| 發(fā)布日期： 2011-02-15 | 小 | 中 | 大 | 【關閉窗口】 |
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本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 根據(jù)《財政部關于開展2010年會計信息質量檢查和會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查的通知》（財監(jiān)[2010]41號）要求，財政部駐天津市財政監(jiān)察專員辦（以下簡稱專員辦）于2010年7月6日至9月20日對天津紅日藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱公司）2009年度會計信息質量進行了檢查。公司于2010年10月20日收到專員辦《關于天津紅日藥業(yè)股份有限公司2009年度會計信息質量檢查的處理決定》（財駐津監(jiān)［2010］84號）（以下簡稱《處理決定》）。公司現(xiàn)就《處理決定》以及根據(jù)《處理決定》所作的財務調整發(fā)布公告。 第一部分《處理決定》所列問題及其財務調整。 一、關于“營業(yè)外收入” （一）2009年少計營業(yè)外收入：2009年公司收到天津新技術產業(yè)園區(qū)武清開發(fā)區(qū)管理委員會基礎設施配套獎勵4,878,315.00元,計入遞延收益而未全額計入營業(yè)外收入；2008年公司將收到的天津市武清區(qū)財政局撥付的2008年郊縣工業(yè)技術改造項目貸款貼息資金708,520.83元，計入遞延收益，而未計入營業(yè)外收入。 （二）2008年，公司收到政府資助款230，000元，跨期于2009年轉入營業(yè)外收入。 財務調整：調增2009年度公司營業(yè)外收入5,497,100.94元。調增2008年營業(yè)外收入230,000元，同時調減2009年度營業(yè)外收入230,000元。 二、2009年公司4個產品合計多結轉主營業(yè)務成本201，230.58元由于會計核算是基于若干假設和專業(yè)判斷而進行的，成本結轉過程也較復雜，由于核算誤差所致。 財務調整：調增2009年度主營業(yè)務成本83,305.77元，同時調減2009年度主營業(yè)務成本284,536.35元。 三、2009年多計開發(fā)支出9,089,347.91元，多計開發(fā)資本支出1，220，000.00元。 財務調整：調減2009年度開發(fā)支出9,089,347.91元。調減2009年度開發(fā)支出1,220,000元，同時調增管理費用330,000元，調增長期待攤費用890,000元。 四、多計發(fā)行費用925，821.32元。 財務調整：調增2009年度管理費用921,785.37元，調減其他應付款4,035.95元，同時調增資本公積925,821.32元。 五、其他 1、多列銷售費用中73,280.00元；庫存商品結轉有誤，年初少計623，431.71原元，年末少計1，019，463.27元。 財務調整：調增2009年度應納稅所得額73,280元；調增2008年度期末庫存商品623,431.71元，調增2009年度期末庫存商品1,019,463.27元。 2、個人備用金未通過銀行轉賬方式結算。完善備用金管理，嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》。 3、關于開立銀行卡 已經將用于公司業(yè)務的2張銀行卡進行了注銷。 第二部分此次調整對公司2009年財務狀況及經營成果影響如下： 公司2009年年末賬面凈資產調增數(shù)為4,987,231.65元，調整后2009年末股東權益為931,865,876.98元；公司2009年度凈利潤調增數(shù)為2,140,893.09元，調整后凈利潤為83,110,710.96元。 第三部分公司董事會、監(jiān)事會、會計師事務所及獨立董事對財務調整的說明。 1、公司董事會于2010年12月28日召開第四屆董事會第十次會議，以9票同意，0票反對，0票棄權，審議通過了《公司關于按照財政部駐天津專員辦對公司2009年度會計信息質量檢查結論和處理決定進行財務調整的議案》。 2、公司監(jiān)事會于2010年12月28日召開第四屆監(jiān)事會第五次會議，以3票同意，0票反對，0票棄權，審議通過了《公司關于按照財政部駐天津專員辦對公司2009年度會計信息質量檢查結論和處理決定進行財務調整的議案》。 3、公司聘請的中瑞岳華會計師事務所有限公司對上述財務調整事項出具了《天津紅日藥業(yè)股份有限公司審計報告》（中瑞岳華審字[2010]第06267號《審計報告》）認為：公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司2009年12月31日的合并及母公司財務狀況、以及2009年度的合并及母公司經營成果和現(xiàn)金流量。 強調事項：我們對公司2009年度財務報表出具了中瑞岳華審字[2010]第02854號無保留意見的審計報告（以下簡稱"原審計報告"），除財務報表附注四、21所述事項對原審計報告的影響外，本審計報告不影響原審計報告的審計意見。 4、全體獨立董事對此事項發(fā)表了獨立意見：關于公司按照財政部駐天津專員辦對公司2009年度會計信息質量檢查結論和處理決定進行的財務調整，符合《企業(yè)會計準則──會計政策、會計估計變更和差錯更正》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號》、《公開發(fā)行的公司信息披露編報規(guī)則》第19號--財務信息的更正及相關披露（證監(jiān)會計字【2003】16號）的有關規(guī)定，財務調整符合有關程序。 公司董事會已對上述情況進行了專項說明，該專項說明客觀、真實地反映了公司財務調整情況。 特此公告。 天津紅日藥業(yè)股份有限公司董事會 二○一○年十二月二十八日 | ||
