哈藥集團股份有限公司2010年半年度報告
1
目錄
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情況...................................................................... 2
三、股本變動及股東情況................................................................ 3
四、董事、監事和高級管理人員情況...................................................... 5
五、董事會報告........................................................................ 5
六、重要事項.......................................................................... 7
七、財務報告......................................................................... 12
八、備查文件目錄..................................................................... 65
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、
誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
(二) 公司全體董事出席董事會會議。
(三) 公司半年度財務報告未經審計。
(四)
公司負責人姓名 郝偉哲
主管會計工作負責人姓名 劉波
會計機構負責人（會計主管人員）姓名 劉波
公司負責人郝偉哲、主管會計工作負責人劉波及會計機構負責人（會計主管人員）劉波聲明：保
證半年度報告中財務報告的真實、完整。
(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？
否
(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？
否
二、公司基本情況
(一) 公司信息
公司的法定中文名稱 哈藥集團股份有限公司
公司的法定中文名稱縮寫 哈藥股份
公司的法定英文名稱 HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
公司的法定英文名稱縮寫 HPGC
公司法定代表人 郝偉哲
(二) 聯系人和聯系方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 孟曉東 苗雨
聯系地址 哈爾濱市道里區友誼路431 號 哈爾濱市道里區友誼路431 號
電話 0451-84604688 0451-84604688
傳真 0451-84604688 0451-84604688
電子信箱 mengxd@hayao.com miaoy@hayao.com
(三) 基本情況簡介
注冊地址 哈爾濱市南崗區昆侖商城隆順街2 號
注冊地址的郵政編碼 150090
辦公地址 哈爾濱市道里區友誼路431 號
辦公地址的郵政編碼 150018
公司國際互聯網網址 http://www.hayao.com
電子信箱 master@hayao.com
(四) 信息披露及備置地點
公司選定的信息披露報紙名稱 《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》
登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址 http://www.sse.com.cn
公司半年度報告備置地點 公司證券部
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
3
(五) 公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A 股 上海證券交易所 哈藥股份 600664
(六) 主要財務數據和指標
1、主要會計數據和財務指標
單位:元 幣種:人民幣
本報告期末 上年度期末
本報告期末比上年
度期末增減(%)
總資產 10,853,571,556.67 10,007,163,857.07 8.46
所有者權益（或股東權益） 5,945,492,532.11 5,980,529,086.04 -0.59
歸屬于上市公司股東的每股凈
資產（元／股）
4.79 4.82 -0.62
報告期（1－6 月） 上年同期
本報告期比上年
同期增減(%)
營業利潤 674,318,261.84 552,360,973.90 22.08
利潤總額 677,017,466.56 554,580,073.28 22.08
歸屬于上市公司股東的凈利潤 564,573,478.54 464,924,633.03 21.43
歸屬于上市公司股東的扣除非
經常性損益的凈利潤
563,169,998.97 462,201,070.79 21.85
基本每股收益(元) 0.4546 0.3743 21.45
扣除非經常性損益后的基本每
股收益(元)
0.4534 0.3721 21.85
稀釋每股收益(元) 0.4546 0.3743 21.45
加權平均凈資產收益率(%) 9.50 8.43 增加1.07 個百分點
經營活動產生的現金流量凈額 1,003,620,335.67 1,101,471,572.35 -8.88
每股經營活動產生的現金流量
凈額（元）
0.81 0.89 -8.99
2、非經常性損益項目和金額
單位：元 幣種：人民幣
非經常性損益項目 金額
非流動資產處置損益 -325,730.36
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按
照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
3,407,607.12
委托他人投資或管理資產的損益 1,050,221.93
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -382,672.04
所得稅影響額 -2,345,753.79
少數股東權益影響額（稅后） -193.29
合計 1,403,479.57
三、股本變動及股東情況
(一) 股份變動情況表
報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。
(二) 股東和實際控制人情況
1、股東數量和持股情況
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
4
報告期末股東總數 20,021 戶
前十名股東持股情況
股東名稱
股東
性質
持股比
例(%)
持股總數
報告期
內增減
持有有限售條
件股份數量
質押或凍
結的股份
數量
哈藥集團有限公司
國有
法人
34.76 431,705,866 0 431,705,866 無
中國建銀投資有限責任公司 其他 13.26 164,741,063 -844,811 無
中國農業銀行－中郵核心成長股
票型證券投資基金
其他 4.71 58,455,198 -297,244 無
中國農業銀行－中郵核心優選股
票型證券投資基金
其他 4.05 50,294,231 384,231 無
中國證券投資者保護基金有限責
任公司
其他 2.65 32,973,446 0 無
中國農業銀行－交銀施羅德精選
股票證券投資基金
其他 1.45 18,000,000 18,000,000 無
全國社保基金一零八組合 其他 1.35 16,809,770 6,213,799 無
南方證券有限公司 其他 1.35 16,760,616 -929,853 無
中國農業銀行股份有限公司上海
市分行
其他 1.25 15,568,522 -302,498 無
興業銀行股份有限公司－興業趨
勢投資混合型證券投資基金
其他 1.15 14,329,180 -4,403,370 無
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱
持有無限售條
件股份的數量
股份種類
中國建銀投資有限責任公司 164,741,063 人民幣普通股
中國農業銀行－中郵核心成長股票型證券投
資基金
58,455,198 人民幣普通股
中國農業銀行－中郵核心優選股票型證券投
資基金
50,294,231 人民幣普通股
中國證券投資者保護基金有限責任公
司
32,973,446 人民幣普通股
中國農業銀行－交銀施羅德精選股票證券投
資基金
18,000,000 人民幣普通股
全國社�；鹨涣惆私M合 16,809,770 人民幣普通股
南方證券有限公司 16,760,616 人民幣普通股
中國農業銀行股份有限公司上海市分行 15,568,522 人民幣普通股
興業銀行股份有限公司－興業趨勢投資混合
型證券投資基金
14,329,180 人民幣普通股
中國人壽保險股份有限公司－分紅－個人分
紅－005L－FH002 滬
12,637,478 人民幣普通股
上述股東關聯關系或一致行動的
說明
中郵核心成長股票型證券投資基金與中郵核心優選股票型證券投資基金均為
中郵創業基金管理有限公司管理的基金。
本公司未知其他流通股東之間是否存在關聯關系或屬于《上市公司收購管理
辦法》規定的一致行動人情況。本公司未知其他流通股股東和前十名股東之間是
否存在關聯關系或屬于《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人情況。
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
單位:股
有限售條件股份可上市交易情況
序
號
有限售條件股東名
稱
持有的有限
售條件股份
數量
可上市交易時間
新增可上市交易
股份數量
限售條件
1. 哈藥集團有限公司431,705,866 注 注
注：自股權分置改革方案非流通股股東特別承諾事項(見公司股改說明書)已經履行完畢后十二個月內
不上市交易，前述期滿后，通過上交所掛牌交易出售股份的數量占公司股份總數的比例在十二個月內
不得超過百分之五，在二十四個月內不得超過百分之十。限售期滿后，通過上交所掛牌交易出售股份
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
5
的價格將不低于每股14 元（若自股權分置改革方案實施之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公
積金轉增股份等除權事項，應對該價格進行除權、除息處理）。
2、控股股東及實際控制人變更情況
本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。
四、董事、監事和高級管理人員情況
(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動
報告期內公司董事、監事、高級管理人員持股未發生變化。
(二) 新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況
1、公司于2010 年3 月30 日召開五屆十七次董事會會議，會議審議通過了《關于聘任孟曉東先生
為公司副總經理的議案》，聘任孟曉東先生為公司副總經理。
2、2010 年4 月27 日，職工監事王志福先生因退休原因不再擔任監事職務，職工代表推選方祖基
先生為公司五屆監事會職工監事。
3、公司于2010 年5 月20 日召開2009 年度股東大會，會議審議通過了《關于更換董事的議案》。
公司第五屆董事會董事汪兆金先生、劉永女士，因退休原因辭去董事職務，股東會采用累積投票制度，
選舉伍貽中先生、劉波先生為公司董事。
4、公司于2010 年5 月20 日召開2009 年度股東大會，會議審議通過了《關于更換監事的議案》。
公司第五屆監事會監事丁鴻利先生、易友斌先生因退休原因辭去監事職務，股東會采用累積投票制度，
選舉李大平先生、徐愛敏女士為公司監事。
五、董事會報告
(一) 報告期內整體經營情況的討論與分析
報告期內，公司切實把握新醫改政策帶來的市場擴容契機，加速推動企業的產業升級工程、企業
成長工程、技術創新工程，以高端產業促進公司效益的跨越式發展，較好地實現了上半年預期經營目
標。上半年公司實現營業收入65.57 億元，同比增長21.36％；凈利潤5.64 億元，同比增長21.43％。
上半年主要工作包括以下幾個方面：
一是增強科研開發能力，加快企業新產品開發。針對缺少具有自主知識產權的高附加值品種，嚴
重制約企業的進一步發展的問題，公司積極推進品種開發由仿制為主向仿創結合的轉移，加大高新技
術產品的研制力度。公司已被國家知識產權局列為全國企事業知識產權試點單位。
二是擴大高新技術產品和具有競爭優勢產品出口，初步形成具有哈藥特色的外貿出口新格局。重
點發展高科技、差異性品種出口，努力將半合成青霉素及頭孢系列產品的原料推向國際市場，與歐洲
及印度的同行展開競爭。報告期內，公司生產的頭孢曲松鈉、頭孢呋辛鈉等5 個抗生素原料藥品種獲
得孟加拉國藥品管理局頒發的注冊證書，出口品種的檔次明顯提高。
三是內調結構，外拓市場，重點支柱企業經濟效益繼續保持平穩增長。公司所屬哈藥總廠、哈藥
六廠、醫藥公司等幾戶重點企業緊跟新醫改政策調整步伐，內抓管理強素質，外拓市場搶訂單，全面
整合產品、產業及市場資源，支撐公司經濟持續快速發展。
四是加強內部管理力度，管理效益不斷提高。報告期內，公司根據年初制定的建立健全內部控制
體系工作計劃，繼續聘請安永會計師事務所為公司現場指導，建立符合企業內部控制基本規范要求的
內部控制制度，進一步推進公司內控體系的建設。同時，公司通過規范招標大宗物資及媒體廣告招投
標采購程序，有步驟地推進原藥采購的集中管理，有效地節約了采購成本。
(二) 公司主營業務及其經營狀況
1、主營業務分行業、產品情況表
單位:元 幣種:人民幣
分行業 營業收入 營業成本
營業利
潤率(%)
營業收
入比上
年同期
增減(%)
營業成
本比上
年同期
增減(%)
營業利潤率
比上年同期
增減(%)
中藥 733,534,881.14 448,240,115.59 38.89 -2.59 -7.47 增加3.22 個
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
6
百分點
西藥 4,941,808,922.92 3,550,202,846.16 28.16 21.55 20.51
增加0.62 個
百分點
保健品 556,526,906.46 180,128,623.60 67.63 40.90 36.31
增加1.08 個
百分點
其他 274,345,178.68 249,896,746.67 8.91 78.63 68.78
增加5.32 個
百分點
其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產品和提供勞務的關聯交易總金額4,871.15 萬
元。
2、主營業務分地區情況
單位:萬元 幣種:人民幣
地區 營業收入 營業收入比上年增減(%)
國 內 611,920.66 19.67
國 外 38,700.93 52.31
3、參股公司經營情況（適用投資收益占凈利潤10％以上的情況）
單位:元 幣種:人民幣
公司名稱 經營范圍 凈利潤
參股公司貢獻的投
資收益
占上市公司凈利潤
的比重(%)
哈藥集團三精制
藥股份有限公司
醫藥制造、醫藥
經銷、投資管理；
按衛生許可證規
定的范圍從事保
健品的生產；藥
品咨詢、保健咨
詢、貨物進出口、
技術進出口；日
用化學品的制
造、工業旅游等
174,985,882.29 49,441,803.17 8.76
4、公司在經營中出現的問題與困難
一是國家新的醫改政策和藥品招投標政策的全面實施，使藥品價格持續下跌，市場競爭加劇。尤
其各省競標政策不一，給企業銷售帶來困難。
二是《制藥工業水污染物排放標準》和《中國藥典》（2010 年版）分別于2010 年7 月1 日和10
月1 日起全面實施，提升產品質量和環保水平成為藥企當務之急。以低附加值、規模效益、高耗能為
特點的原料藥生產企業，將遇有較大壓力。
公司下半年將以強化制度創新為基礎，以產業創新為突破口，以成本控制為重點，深入挖掘潛力，
提高市場應變能力和品牌影響力，確保實現全年經營目標。
(三) 公司投資情況
1、募集資金使用情況
報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。
2、非募集資金項目情況
單位:萬元 幣種:人民幣
項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況
哈藥物流配送中心 11,000
主體建筑施工階段,倉庫完成二
層梁板砼及一層砌筑，辦公樓完
成三層梁板鋼筋，動力中心及車
庫完成層面工程。
尚未完工
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
7
中藥粉針劑技術創新及質
量標準升級改造項目
15,000
工程一層主體已完工、準備進行
安裝招標工作。
尚未完工
六、重要事項
(一) 公司治理的情況
1、報告期內，公司嚴格按照國家有關法律法規和監管部門的規范性文件要求，不斷完善公司法人
治理結構，建立健全內部管理和控制制度，規范公司運作。
2、報告期內，根據中國證監會對2009 年年報工作的有關要求，為進一步規范公司年報信息披露
的管理，以及規范公司內幕信息及其知情人的管理，提高年報信息披露的質量，公司根據《公司法》、
《證券法》以及《上海證券交易所股票上市規則》等法律法規，制訂了《年報信息披露重大差錯追究
制度》、《外部信息使用人管理制度》。進一步提高了信息披露的質量和透明度，保護廣大投資者的
合法權益。
(二) 報告期實施的利潤分配方案執行情況
公司2009 年度利潤分配方案經2010 年5 月20 日召開的公司2009 年年度股東大會審議通過，以
公司2009 年末總股本1,242,005,473 股為基數，向全體股東每10 股派發現金紅利4.90 元（含稅），
扣稅后每10 股派發現金紅利4.41 元，共計派發股利608,582,681.77 元。股權登記日2010 年6 月8
日,除息日6 月9 日,現金紅利發放日6 月18 日。本次分紅派息公告刊登在2010 年6 月3 日的《中國
證券報》、《上海證券報》、《證券時報》上。
(三) 報告期內現金分紅政策的執行情況
公司的利潤分配政策為：
1、公司利潤分配應重視對投資者的合理投資回報，保持利潤分配的連續性和穩定性。
2、在現金流滿足公司正常經營、投資規劃和長期發展的前提下，公司最近三年以現金方式累計分
配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的百分之三十。因特殊情況未能達到以上比例的，董
事會應當向股東大會作出特別說明，由股東大會審議批準。
3、經股東大會表決通過，公司可以進行中期分紅。
4、在存在股東違規占用公司資金的情況下，公司應當扣減該股東所分配的現金紅利，以償還其占
用的資金。
報告期內，公司實施了2009 年度利潤分配方案，以公司2009 年末總股本1,242,005,473 股為基
數，向全體股東每10 股派發現金紅利4.90 元（含稅），扣稅后每10 股派發現金紅利4.41 元，共計
派發股利608,582,681.77 元。本次分紅派息公告刊登在2010 年6 月3 日的《中國證券報》、《上海
證券報》、《證券時報》上。
(四) 重大訴訟仲裁事項
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
(五) 破產重整相關事項
本報告期公司無破產重整相關事項。
(六) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況
單位：元
證券
代碼
證
券
簡
稱
最初投資成本
占該公
司股權
比例
（％）
期末賬面價值 報告期損益
報告期所有者權
益變動
會
計
核
算
科
目
股
份
來
源
600829
三
精
304,300,304.86 30 541,543,226.19 49,441,803.17 -20,457,050.93
長
期
購
買
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
8
制
藥
股
權
投
資
(七) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項
本報告期公司無收購及出售資產、吸收合并事項。
(八) 報告期內公司重大關聯交易事項
1、與日常經營相關的關聯交易
報告期內，公司五屆十八次董事會審議通過了《關于2010 年日常關聯交易預計的議案》，對公司
關聯公司2010 年度日常關聯交易進行了預計。公司向關聯方公司采購原材料的關聯交易金額預計為
8,800 萬元，報告期實際發生4,093.66 萬元；銷售產品的關聯交易金額預計為15,068 萬元，報告期
實際發生4,871.15 萬元；受關聯人委托代為銷售其生產或經營的各種產品、商品的關聯交易金額預計
為9,259.5 萬元，報告期實際發生6,605.65 萬元。與年初預計相比，未超出審批金額，未出現明顯差
異。
2、關聯債權債務往來
單位：元 幣種：人民幣
向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金
關聯方 關聯關系
發生額 余額 發生額 余額
哈藥集團有限公司 母公司 9,250,572.46
哈藥集團生物工程
有限公司
母公司的控
股子公司
2,513,876.76 17,620,277.65
哈爾濱亞興工程實
業有限公司
母公司的控
股子公司
2,361,740.68
其他關聯方 其他關聯人 325,013.89
合計 2,513,876.76 29,557,604.68
(九) 重大合同及其履行情況
1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10％以上（含10％）的托管、承包、租賃事項
(1) 托管情況
本報告期公司無托管事項。
(2) 承包情況
本報告期公司無承包事項。
(3) 租賃情況
本報告期公司無租賃事項。
2、擔保情況
本報告期公司無擔保事項。
3、委托理財情況
本報告期公司無委托理財事項。
4、其他重大合同
本報告期公司無其他重大合同。
(十) 承諾事項履行情況
公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
9
承諾事項 承諾內容 履行情況
股改承諾
除法定承諾外，公司第一大股東哈藥
集團有限公司作出如下特別承諾：
1．自本次股權分置改革方案實施之
日起三十個月之內向哈藥股份董事
會提出以非公開發行或法律法規允
許的其他方式向哈藥股份注入優質
經營性資產及現金資產的議案，并在
法律法規許可的情況下盡最大努力
促使資產注入事項在自本次股權分
置改革方案實施之日起三十六個月
之內實施完畢。上述優質經營性資產
及現金資產的價值合計不少于
261,100 萬元人民幣（如按哈藥股份
股票2008 年7 月18 日前二十個交易
日平均收盤價11.29 元作為非公開
發行價格，則資產注入完成后哈藥集
團所持哈藥股份股權的比例將不低
于45%），且優質經營性資產上一會
計年度經有證券從業資格的會計師
事務所審計的扣除非經常性損益后
的凈資產收益率不低于11%。哈藥集
團并保證非公開發行實施當年（或以
法律法規允許的其他方式注入優質
經營性資產及現金資產當年）哈藥股
份扣除非經常性損益后的加權平均
凈資產收益率不低于上一會計年度。
2．如果未在三十個月內提出注入優
質經營性資產及現金資產（價值合計
不少于261,100 萬元人民幣，且優質
經營性資產上一會計年度經有證券
從業資格的會計師事務所審計的扣
除非經常性損益后的凈資產收益率
不低于11%）的議案，哈藥集團將在
期滿當年及之后歷年年度股東大會
之前的適當時間提出現金分紅（不低
于該年度實現的可分配利潤之百分
之八十）的議案并保證在股東大會上
對此議案投贊成票，哈藥集團由此歷
次獲得的現金分紅將全部立即轉贈
給所有無限售條件流通股股東直至
提出注入優質經營性資產和現金資
產（價值合計不少于261,100 萬元人
民幣，且優質經營性資產上一會計年
度經有證券從業資格的會計師事務
所審計的扣除非經常性損益后的凈
資產收益率不低于11%）的議案。
3．自股權分置改革方案非流通股股
東前述第1、2 項特別承諾事項已經
履行完畢后十二個月內不上市交易，
前述期滿后，通過上交所掛牌交易出
哈藥集團有限公司承諾自股權分置改革
方案實施之日起三十個月之內提出向公
司注入優質經營性資產及現金資產的議
案。截至本報告期末，哈藥集團有限公
司尚未提出注資計劃。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
10
售股份的數量占公司股份總數的比
例在十二個月內不得超過百分之五，
在二十四個月內不得超過百分之十。
4．限售期滿后，通過上交所掛牌交
易出售股份的價格將不低于每股14
元（若自股權分置改革方案實施之日
起至出售股份期間有派息、送股、資
本公積金轉增股份等除權事項，應對
該價格進行除權、除息處理）。
5．如果股權分置改革方案獲得相關
股東審議通過，哈藥集團作為公司控
股股東，將以通過行使控股股東表決
權方式，全力支持哈藥股份的發展，
維護哈藥股份的穩定運營，推動哈藥
股份做大做強。
1、截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的業績承諾：否
2、截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產、資產整合承諾：是
（1）注入資產、資產整合承諾方名稱和承諾內容
哈藥集團有限公司承諾自股權分置改革方案實施之日起三十個月之內提出向公司注入優質經營性
資產及現金資產的議案。
（2）是否已啟動：否
(十一) 聘任、解聘會計師事務所情況
是否改聘會計師事務所： 否
(十二) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況
本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、
行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
(十三) 其他重大事項的說明
本報告期公司無其他重大事項。
(十四) 信息披露索引
事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期
刊載的互聯網網
站及檢索路徑
哈藥集團股份有限公司關
于更換股改保薦人的公告
《中國證券報》c09；《上海證
券報》32；《證券時報》b14
2010 年1 月30 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司五
屆十七次董事會決議公告
《中國證券報》a11；《上海證
券報》B197；《證券時報》b14
2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司五
屆十八次董事會決議公告
暨召開2009 年度股東大會
的通知
《中國證券報》d045；《上海證
券報》B86；《證券時報》b14
2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司五
屆五次監事會決議公告
《中國證券報》d045；《上海證
券報》B86；《證券時報》b14
2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司
2009 年預計關聯交易公告
《中國證券報》d045；《上海證
券報》B86；《證券時報》b14
2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司《中國證券報》b011；《上海證2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
11
2009 年度股東大會決議公
告
券報》B35；《證券時報》d18
哈藥集團股份有限公司五
屆十九次董事會決議公告
《中國證券報》b011；《上海證
券報》B35；《證券時報》d 18
2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司五
屆9 次監事會決議公告
《中國證券報》b011；《上海證
券報》B35；《證券時報》d18
2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司
2009 年度利潤分配實施公
告
《中國證券報》b002；《上海證
券報》B14；《證券時報》b18
2010 年6 月3 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司五
屆二十次董事會決議公告
《中國證券報》b006；《上海證
券報》27；《證券時報》b47
2010 年7 月31 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
12
七、財務報告（未經審計）
（一）會計報表（附后）
（二）會計報表附注
一、 公司基本情況
1、歷史沿革
哈藥集團股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）是1991 年12 月28 日經哈爾濱市
經濟體制改革委員會哈體改發[1991]39 號文批準，由原“哈爾濱醫藥集團股份有限公司”
分立而成的股份有限公司。
1993 年 6 月 18 日，經中國證監會證監發審字（1993）9 號文復審同意和上海證券
交易所上證上（1993）字第 2042 號文審核批準，公司面向社會公開發行的人民幣普通股
6,500 萬股于同年 6 月 29 日在上交所掛牌交易，股票代碼為600664。
截至2010 年6 月30 日止，本公司注冊資本124200 萬元，法定代表人：郝偉哲。
2、所屬行業：
本公司屬于醫藥行業。
3、經營范圍及主要產品
經營范圍包括：（1）許可經營項目：按直銷經營許可證從事直銷。（2）一般經營
項目：購銷化工原料及產品（不含危險品、劇毒品），按外經貿部核準的范圍從事進出口
業務；以下僅限分支機構：醫療器械、制藥機械制造（國家有專項規定的除外）、醫藥商
業及藥品制造、純凈水、飲料、淀粉、飼料添加劑、食品、化妝品制造、包裝、印刷；生
產阿維菌素原藥；以下僅限分支機構經營：保健食品、日用化學品的生產和銷售。
本公司的主要產品：青霉素鉀鹽、頭孢唑林鈉、頭孢噻肟鈉、青霉素、凱塞欣、阿莫
西林、嚴迪片、護彤、高鈣片、鈣加鋅口服液、雙黃連粉針、丹參粉針、注射用雙黃連、
布洛芬顆粒、逍遙丸、丹佛胃爾康、牛黃降壓片、六味地黃丸及純中純無菌純凈水等。
二、 遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的2010 年中期財務報表符合《企業會計準則》及其補充規定的要求，真
實完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的財務狀況、2010 年半年度的經營成果和現金
流量等有關信息。
三、 財務報表的編制基礎
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
13
本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則》、應
用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
四、 重要會計政策、會計估計
本公司下列主要會計政策、會計估計根據《企業會計準則》制定。未提及的會計業務
按《企業會計準則》中相關會計政策執行。
（一）會計期間
本公司會計年度采用公歷制，即公歷1 月1 日至12 月31 日為一個會計年度。
（二）記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
（三）記賬基礎和計量屬性
本公司以權責發生制為記賬基礎。
本公司在將符合確認條件的會計要素登記入賬并列報于財務報表時，按照企業會計準
則規定的計量屬性進行計量，包括歷史成本、重置成本、可變現凈值、現值和公允價值。
公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，當能夠保證取得并可靠計量會計要素
的金額時，采用公允價值、重置成本、可變現凈值或現值計量。
（四）現金等價物的確定標準
現金等價物是指持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于
轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
（五）外幣折算及匯兌損益的處理方法
本公司對發生的外幣業務，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣
金額；在資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率進行折算，由此
產生的匯兌差額計入當期損益；與購建或生產符合資本化條件的資產相關的外幣借款產生
的匯兌差額，按本會計政策四、（十五）借款費用的規定進行會計處理。對以歷史成本計
量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
14
（六）金融工具的核算方法
1．金融資產的分類
金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、
應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資，金融資產的分類取決于本公司及其子公
司對金融資產的持有意圖和持有能力。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：主要是指持有的主要目的為短期
內出售的金融資產，在資產負債表中以交易性金融資產列示。
持有至到期投資：是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能
力持有至到期的非衍生金融資產。
應收款項：是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。
包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
可供出售金融資產：是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃
分為其他類的金融資產。
2. 金融資產的確認和計量
金融資產以公允價值進行初始確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
產，取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益，其他金融資產的相關交易費用計入初
始確認金額。當某項金融資產收取現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎
所有的風險和報酬已轉移至轉入方的，終止確認該金融資產。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價
值進行后續計量；應收款項以及持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本列示。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變
動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價
值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。
可供出售金融資產的公允價值變動計入資本公積；在資產持有期間取得的利息或現金
股利，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時
計入投資收益；處置時，取得的價款與賬面價值扣除原直接計入股東權益的公允價值變動
累計額之后的差額，計入投資收益。
3．金融資產轉移的確認和計量
金融資產轉移,是指本公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方
（轉入方）。本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
15
確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融
資產。
本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列
情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；
未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，
并相應確認有關負債。
4．金融負債的分類和計量
金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。本
公司的金融負債主要為以攤余成本進行計量的金融負債，其相關交易費用計入初始確認金
額，并采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。
5．金融資產減值
公司在資產負債表日對交易性金融資產之外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀
證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融
資產的預計未來現金流量有影響，且公司能夠對該影響進行可靠計量的事項。
（1）應收款項減值的計量
本公司于資產負債表日對應收款項的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明應收款項發
生減值的，計提壞賬準備。表明應收款項發生減值的客觀證據，是指債務人發生嚴重財務
困難；債務人違反了合同條款；債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困
難的債務人作出讓步；債務人很可能倒閉或進行其他財務重組等。
本公司對應收款項按攤余成本計量，當應收款項發生減值時，將應收款項的賬面價值
減記至預計未來現金流量現值，減記的金額確認為壞賬準備，計入當期損益。
對于期末單項金額重大的應收款項或有確鑿證據表明某項應收款項的可收回性與其
他各項應收款項存在明顯差別時應單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發生了減值
的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。公
司將期末單戶余額人民幣500 萬元及以上的應收款項確定為單項金額重大的應收款項。
對于期末單項金額非重大的應收款項，采用與經單獨測試后未減值的應收款項一起按
類似信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在期末余額的一定比例計算確
定減值損失，計提壞賬準備。該比例反映各項目實際發生的減值損失，即各項組合的賬面
價值超過其未來現金流量現值的金額。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
16
除已單獨計提減值準備的應收款項外，公司按類似的信用風險特征劃分為若干組合，
再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提減值準
備。類似信用風險組合的劃分依據為應收款項的賬齡，具體計提比例如下：
賬齡 1 年內 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
計提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
（2）持有至到期投資
期末如果有客觀證據表明持有至到期投資發生減值，則將其賬面價值減記至可收回金
額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。可收回金額是通過對其未來現金流
量（不包括尚未發生的信用損失）按原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值（扣
除預計處置費用等）。原實際利率是初始確認該持有至到期投資時計算確定的實際利率。
若持有至到期投資屬于浮動利率金融資產的，在計算可收回金額時可采用合同規定的當期
實際利率作為折現率。
（3）可供出售金融資產
期末如可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素
后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的
公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。
6．金融工具公允價值的確定
存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用活躍市場中的報價確定其公允價值。不存
在活躍市場的，采用估值技術確定其公允價值，估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的
各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價
值、現金流量折現法等。
（七）存貨的核算方法
1．存貨的分類依據
存貨是指本公司在正常生產經營過程中持有以備出售的產成品、處在生產過程中的在
產品和自制半成品，在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料及低值易耗品等，主
要包括原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等六大類。
2．存貨的計價
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
17
本公司醫藥工業企業的存貨按照成本進行初始計量。購入并已驗收入庫的原材料按實
際成本入賬，發出原材料按加權平均法計量；入庫產成品按實際生產成本入賬，發出產成
品按加權平均法計量；醫藥商業企業進貨時按進價核算，庫存商品發出時按個別計價法計
算已銷商品的銷售成本。本公司的周轉材料—低值易耗品在領用時采用一次轉銷法計入當
期損益。
3．存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。本公司定期對存貨進行盤點，盤盈利得和盤虧
損失計入當期損益。
4．存貨的減值
期末存貨以成本與可變現凈值孰低計量，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌
價準備，并計入當期損益。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，對于數量繁
多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。
本公司以取得的確鑿證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的
影響等因素，確定存貨的可變現凈值。直接用于出售的材料存貨，其可變現凈值按該存貨
的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材料存貨，
其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷
售費用和相關稅費后的金額確定；為執行建造合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現
凈值以合同價格為基礎計算；企業持有存貨的數量多于建造合同訂購數量的，超出部分的
存貨可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
（八）長期股權投資的核算方法
1．長期股權投資的分類
長期股權投資包括本公司能夠對被投資單位實施控制的子公司的投資；對被投資單位
具有共同控制或重大影響的合營企業和聯營企業的投資；以及其他對被投資單位不具有共
同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的準備持有超過
一年的股權投資。
2．長期股權投資的初始計量
通過同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者
權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。為企業合并發生的直接相關費用
計入當期損益。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
18
通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，以在合并（購買）日為取得對被
合并（購買）方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允
價值作為合并成本，在合并（購買）日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。
因企業合并發生的直接相關費用計入合并成本。
除上述通過企業合并取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照
實際支付的購買價款作為初始投資成本，初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關
的費用、稅金及其他必要支出；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性
證券的公允價值作為初始投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約
定的價值作為初始投資成本；以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資，
按照相關會計準則的規定確定初始投資成本。
3．長期股權投資的后續計量
長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值
份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時
應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股
權投資的成本。
本公司對具有實質控制的子公司投資采用成本法核算，編制合并財務報表時按權益法
進行調整；對合營企業及聯營企業投資采用權益法核算；對不具有控制、共同控制或重大
影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核
算；對不具有控制、共同控制或重大影響，但在活躍市場中有報價、公允價值能夠可靠計
量的長期股權投資，作為可供出售金融資產核算。
（九）投資性房地產的核算方法
本公司的投資性房地產，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。
主要包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權及已出租的建筑物。
本公司的投資性房地產按其成本作為入賬價值,外購投資性房地產的成本包括購買價
款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造
該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。
本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對
建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷。
投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為
固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
19
將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換
后的入賬價值。
期末若投資性房地產的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回
金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
該資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
（十）固定資產的核算方法
1．固定資產的確認條件
本公司的固定資產指同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該固
定資產的成本能夠可靠地計量條件的，為生產產品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，
使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產的后續支出符合確認條件的，計入固定
資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值；否則在發生時計入當期損益。
2．固定資產的計量
固定資產按照成本進行初始計量。其中，外購固定資產的成本包括購買價款、相關稅
費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安
裝費和專業人員服務費等；自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀
態前所發生的必要支出構成；投資者投入固定資產的成本，按照投資合同或協議約定的價
值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外；融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日
租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。
3．固定資產折舊方法及分類
本公司對所有固定資產計提折舊，但已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入
賬的土地除外。計提折舊時采用年限平均法。
本公司的固定資產的類別、預計使用年限、預計凈殘值率和年折舊率如下：
類別 預計使用年限 預計凈殘值率% 年折舊率%
房屋建筑物 15—40 年 3-5 6.47-2.38
機器設備 5—15年 3-5 19.40-6.33
運輸工具 5—10年 3-5 19.40-9.50
電子設備及其他設備 5—25年 3-5 19.40-3.80
公司于每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，必
要時進行調整。固定資產使用壽命、預計凈殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更處理。
4.固定資產的處置
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
20
當固定資產處于處置狀態或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該
固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的
金額計入當期損益。
（十一）在建工程的核算方法
1．在建工程的計價
在建工程按實際成本計價。包括在建期間發生的各項必要支出，如工程直接材料、直
接職工薪酬、待安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉凈損益、工程達到預定可使用狀
態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用。
2．在建工程結轉固定資產的標準和時點
在建工程達到預定可使用狀態時轉為固定資產。在達到預定可使用狀態之日起，根據
工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊。
待辦理竣工決算手續后再按實際成本調整原來的暫估價值。
（十二）無形資產的核算方法
無形資產主要指本公司擁有或控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣資產，主要有土地
使用權、商標及專利權、專有技術及軟件等。
1. 無形資產的計價
購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出確定實際成本。投資者投入的無形資
產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公
允價值確定實際成本。
2. 無形資產的攤銷方法和期限
本公司于取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限的無形資產和使
用壽命不確定的無形資產。對使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內采用直線法攤銷。
使用壽命不確定的無形資產不攤銷。
本公司于期末對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。無形資產
的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，應當改變攤銷期限和攤銷方法；本公司在每個
會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明無形資產的
使用壽命是有限的，估計其使用壽命并按直線法進行攤銷。
3．研究與開發支出
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
21
公司內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較
大不確定性，分為研究階段支出和開發階段支出。自行研究開發的無形資產，其研究階段
的支出，于發生時計入當期損益；其開發階段的支出，同時滿足下列條件的確認為無形資
產，否則于發生時計入當期損益：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上
具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）運用該無形資產生
產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源
支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形
資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在
資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。
（十三）長期待攤費用的核算方法
本公司長期待攤費用是指已經支出但受益期在一年以上的各項費用，包括：租賃費、
經營租賃方式租入的固定資產的改良支出等。若長期待攤費用項目已不符合資產的定義，
則一次性計入當期損益。
（十四）長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產減值準備的確定方法
公司于每一資產負債表日對子公司、合營企業和聯營企業的長期股權投資、固定資產、
在建工程、使用壽命確定的無形資產等項目進行檢查，判斷資產是否存在下列可能發生減
值的跡象：（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使
用而預計的下跌；（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場
在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；（3）市場利率或者其他
市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現
率，導致資產可收回金額大幅度降低；（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已
經損壞；（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；（6）企業內部報
告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者
實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等；（7）其他表明資產可
能已經發生減值的跡象。
存在減值跡象的，則進行減值測試，估計其可收回金額�？墒栈亟痤~根據資產的公允
價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。對商譽
和受益年限不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。有跡象
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
22
表明一項資產發生了減值的，以單項資產為基礎估計可收回金額；難以對單項資產的可收
回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎估計該資產組的可收回金額。
資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
（十五）借款費用的會計處理方法
1．借款費用資本化的確認原則
本公司因借款而發生的利息及其他相關成本形成的借款費用，可直接歸屬于符合資本
化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發
生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相
當長時間（通常指1 年以上）的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態
的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2．借款費用資本化的期間
當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態
所必要的購建或者生產活動已經開始時，公司將與符合資本化條件的資產相關的借款費用
開始資本化。若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時
間連續超過3 個月，則暫停借款費用的資本化；當購建或者生產符合資本化條件的資產
達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
3．借款費用資本化金額的計算方法
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，本公司以專門借款當期實
際發生的利息費用，扣除將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投
資取得的投資收益后的差額作為專門借款利息的資本化額。為購建或者生產符合資本化條
件的資產而占用了一般借款的，本公司根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加
權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資
本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，不應當超過當期相關借款實際發
生的利息金額。
（十六）職工薪酬的核算方法
本公司職工薪酬包括：職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫療保險費、養
老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
23
和職工教育經費，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動關系給予的補償，其他與獲得職工
提供的服務相關的支出。
在職工為本公司提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，除因解除與職
工的勞動關系給予的補償外，根據職工提供服務的受益對象，計入相應的產品成本、勞務
成本、資產成本及當期損益。
（十七）預計負債
本公司發生與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，確認為預計負債：（1）該
義務是企業承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；（3）該
義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與
或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，貨幣時間價值影響重大的，通過
對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。
在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能真
實反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
（十八）收入的確認原則
1．銷售商品收入
銷售商品在同時滿足下列條件時確認為收入：（1）已將商品所有權上的主要風險和
報酬轉移給購貨方；（2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售
出的商品實施有效控制；（3）收入的金額能夠可靠地計量；（4）相關的經濟利益很可
能流入本公司；（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
2．提供勞務收入
對在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供
勞務收入。提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：（1）收入的金
額能夠可靠地計量；（2）相關的經濟利益很可能流入本公司；（3）交易的完工進度能
夠可靠地確定；（4）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
3．讓渡資產使用權收入
同時滿足以下條件時確認為收入：（1）相關的經濟利益很可能流入本公司；（2）
收入的金額能夠可靠地計量。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
24
（十九）政府補助的核算方法
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，
按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
1．與資產相關的政府補助
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入
當期損益。但是，以名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
2．與收益相關的政府補助
與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：（1）用于補償本公司以后期間的相關
費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；（2）用于
補償本公司已發生的相關費用或損失的，計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還的，若存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益的賬面余
額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，計入當期損益。
（二十）所得稅的核算方法
本公司采用資產負債表債務法對所得稅進行核算，資產、負債的賬面價值與其計稅
基礎存在差異的，按規定確認所產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。
在資產負債表日，對于當期或以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅
法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產和遞延所得
稅負債，根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧
損和稅款抵減的應納稅所得額為限。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可
能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，減記遞延所得稅資產的賬面
價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
本公司在資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。除企業合并、直
接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得
稅作為所得稅費用或收益計入當期損益。
（二十一）合并財務報表的編制方法
1．合并范圍的確定原則
本公司將擁有實際控制權的子公司納入合并財務報表范圍。
2．合并財務報表的編制方法
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
25
子公司采用與本公司一致的會計期間與會計政策。
在編制合并財務報表時，合并范圍內各公司之間所有重大的交易與往來予以抵銷。
納入合并范圍的子公司的所有者權益中不屬于本公司的部分作為少數股東權益在合
并財務報表中單獨列示。
對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認
凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于通過同一控制下企業合并取得的
子公司，視同該企業于合并當期的年初已經發生，從合并當期的年初起將其資產、負債、
經營成果和現金流量納入合并財務報表。
（二十二）會計政策、會計估計的變更：無
（二十三）前期會計差錯更正：無
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
26
五、 稅項
（一）本公司適用的主要稅種及其稅率
稅種 稅率 計稅基礎
企業所得稅（注） 15%、25% 應納稅所得額
增值稅 13%、17% 按應納稅銷售額計算銷項稅抵減當期允計抵扣的進項稅后的差額
營業稅 5% 應稅收入
城市維護建設稅 1%、5%、7% 應納流轉稅額
教育費附加 4% 應納流轉稅額
注：2008 年11 月本公司被認定為高新技術企業，根據《企業所得稅法》第二十八
條規定，減按15%的稅率征收企業所得稅。
（二）合并財務報表范圍內的子公司稅種及其稅率
本公司之子公司均按25%計繳企業所得稅；其他稅種及稅率同本公司一致
六、 企業合并及合并財務報表
（一）納入合并財務報表范圍的子公司
子公司全稱 子公司
類型
注冊地 法人代表
業務性
質
注冊資本
（萬元）
經營范圍 期末實際投資額
（元）
哈藥集團醫藥
有限公司
控股子
公司
哈爾濱 張利君
醫藥商
業 20,000
購銷化學藥原料及其制劑、
中成藥、抗生素、生化藥品、
中藥材、中藥飲片、診斷藥
品、生物制品。購銷保健食
品；Ⅱ類醫療器械、一次性
使用無菌醫療器械。經銷化
妝品
197,000,000.00
哈藥集團世一
堂中藥飲片有
限責任公司
全資子
公司 哈爾濱 王豐 醫藥工
業 984.2
生產、經營中藥飲片；茶系
列、調味品分裝 9,917,544.97
哈爾濱世一堂
華納醫藥有限
責任公司
全資子
公司
哈爾濱 劉宏宇
醫藥商
業 50
批發化學藥制劑、中成藥、
抗生素、生化藥品、中藥飲
片、中藥材、生物制品
530,000.00
哈藥集團中藥
有限公司
全資子
公司
哈爾濱 王豐 醫藥投
資 5,000
從事醫藥方面的投資及管
理；購銷化工產品、一類醫
療器械
50,000,000.00
哈爾濱哈藥德
奇正醫藥有限
公司
全資子
公司
哈爾濱 劉宏宇
醫藥商
業 500
化學藥制劑、中成藥、抗生
素、生化藥品 5,000,000.00
哈爾濱哈藥健
康產業有限公
司
全資子
公司
哈爾濱 劉宏宇
醫藥商
業 500
營養健康咨詢服務；購銷化
妝品、日用品、保健器材 5,000,000.00
哈爾濱哈藥集
團廣告管理有
限公司
全資子
公司
哈爾濱 李大平廣告業50
設計、制作、代理、發布國
內廣告 500,000.00
哈藥集團哈爾
濱藥六醫藥有
限公司
全資子
公司
哈爾濱 艾士武
醫藥商
業 500
經銷化學藥制劑、中成藥、
抗生素、生化藥品；化妝品、
日用品銷售、進出口貿易
5,000,000.00
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
27
哈藥集團世一
堂百川醫藥商
貿有限公司
參股子
公司
商丘 吳志軍
醫藥商
業 4420
中成藥、中藥材、中藥飲片、
化學藥制劑、化學原料藥、
抗生素、生化藥品、生物制
品、精神藥品（第二類）、
疫苗的批發；Ⅲ類醫療器械
銷售；保健食品銷售；日用
百貨的銷售
15,910,000.00
子公司全稱
持股
比例
（%）
表決
權比
例（%）
是
否
合
并
報
表
表決權比例
未達半數以
上納入合并
范圍或表決
權比例達到
半數以上未
納入合并范
圍的原因
少數股東權益
（元）
少數
股東
權益
中用
于沖
減少
數股
東損
益的
金額
從歸屬
母公司
當期損
益中扣
減少數
股東承
擔的超
額虧損
是否為
通過企
業合并
取得的
子公司
是否為
通過同
一控制
下的企
業合并
取得的
子公司
哈藥集團醫藥
有限公司 98.5 98.5 是 4,942,197.05
否 否
哈藥集團世一
堂中藥飲片有
限責任公司
100 100 是
否 否
哈爾濱世一堂
華納醫藥有限
責任公司
100 100 是
否 否
哈藥集團中藥
有限公司 100 100 是
否 否
哈爾濱哈藥德
奇正醫藥有限
公司
100 100 是
否 否
哈爾濱哈藥健
康產業有限公
司
100 100 是
否 否
哈爾濱哈藥集
團廣告管理有
限公司
100 100 是
否 否
哈藥集團哈爾
濱藥六醫藥有
限公司
100 100 是
否 否
哈藥集團世一
堂百川醫藥商
貿有限公司
36 36 是 實質控制權27,238,120.20
否 否
本公司將上述所列示的全資子公司、控股子公司及具有實質控制權的參股子公司均納
入合并財務報表范圍。
（二）合并財務報表范圍變化
本報告期合并財務報表范圍增加了三個子公司： 2010 年1 月22 日，本公司
出資設立全資子公司哈爾濱哈藥集團廣告管理有限公司，該公司注冊資本500,000
元；2010 年3 月23 日，本公司出資設立全資子公司哈藥集團哈爾濱藥六醫藥有限
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
28
公司，該公司注冊資本為5,000,000 元；本公司子公司哈藥集團中藥有限公司投資
1591 萬元購買哈藥集團世一堂百川醫藥商貿有限公司36%的股權并在董事會擁有
多數席位，2010 年1 月已完成控制權移交，因此2010 年將哈藥集團世一堂百川醫
藥商貿有限公司納入合并范圍。本期新納入合并范圍的子公司的期末凈資產及本期
凈利潤如下：
名稱 期末凈資產 本期凈利潤
哈爾濱哈藥集團廣告管理有限公
司 417,163.75 -82,836.25
哈藥集團哈爾濱藥六醫藥有限公
司 5,004,521.80 4,521.80
哈藥集團世一堂百川醫藥商貿有
限公司 42,559,562.80 -2,109,736.32
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
29
七、合并財務報表主要項目注釋
（除非特別說明，期初數為2009 年12 月31 日數據，期末數為2010 年6 月30 日數
據，本期數為2010 年1-6 月數據，上期數為2009 年1-6 月數據，貨幣單位為人民幣元）
1. 貨幣資金
項目 期末數 期初數
庫存現金 2,254,951.31 1,099,917.38
銀行存款 2,393,332,658.08 1,681,083,995.36
其他貨幣資金 65,554,082.34 297,074,221.96
合計 2,461,141,691.73 1,979,258,134.70
其他貨幣資金包括：直銷保證金21,174,137.62 元；銀行承兌匯票保證金
34,987,194.72 元；信用證9,392,750.00 元。
除附注七.18 所述之外，無其他因抵押、質押或凍結等對使用有限制或存放在境外有
潛在回收風險的存款。
2. 應收票據
項目 期末數 期初數
銀行承兌匯票 776,088,624.31 923,494,029.00
商業承兌匯票
合計 776,088,624.31 923,494,029.00
（1） 期末質押的票據：無
（2） 因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據：無
（3） 期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據總額為569,997,282.20元，前五名
如下:
出票單位 出票日期 到期日 金額 備注
第一名 2010.05.27 2010.11.27 10,099,036.93 背書未到期
第二名 2010.01.22 2010.07.22 7,150,000.00 背書未到期
第三名 2010.03.03 2010.09.03 6,000,000.00 背書未到期
第四名 2010.03.18 2010.09.18 5,980,000.00 背書未到期
第五名 2010.04.27 2010.10.27 5,500,000.00 背書未到期
合計 34,729,036.93
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
30
3. 應收賬款
（1）分類列示
期末數
賬面余額 壞賬準類 別 備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 644,358,598.36 30.62% 45,691,079.21 17.92%
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合
的風險較大 40,287,871.84 1.91% 40,287,871.84 15.80%
其他單項金額不重大 1,419,727,776.18 67.47% 168,954,941.69 66.28%
合 計 2,104,374,246.38 100.00% 254,933,892.74 100.00%
期初數
類 別 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 576,807,802.66 32.68% 36,735,217.46 15.05%
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的
風險較大 40,103,952.50 2.27% 40,103,952.50 16.43%
其他單項金額不重大 1,148,253,083.32 65.05% 167,257,247.11 68.52%
合 計 1,765,164,838.48 100.00% 244,096,417.07 100.00%
公司將期末單戶余額人民幣500 萬元及以上的應收款項確定為單項金額重大的應收
款項；
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項是指確定無
法收回的應收款項；
其他單項金額不重大應收賬款指除上述兩類之外的其他款項。
（2）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款如下:
期末數 期初數
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
1 年以內 183,919.34 0.46% 183,919.34 26,299.34 0.07% 26,299.34
1－2 年 26,299.34 0.07% 26,299.34 3,473,503.55 8.66% 3,473,503.55
2－3 年 3,473,503.55 8.62% 3,473,503.55 8,454,904.18 21.08% 8,454,904.18
3－4 年 8,454,904.18 20.99% 8,454,904.18 6,735,153.63 16.79% 6,735,153.63
4－5 年 6,735,153.63 16.72% 6,735,153.63 5,997,726.70 14.96% 5,997,726.70
5 年以上 21,414,091.80 53.14% 21,414,091.80 15,416,365.10 38.44% 15,416,365.10
合計 40,287,871.84 100.00% 40,287,871.84 40,103,952.50 100.00% 40,103,952.50
（3）本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本期又全
額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的情況：無
（4）本期通過重組等其他方式收回的應收款項金額、重組前累計已計提的壞賬準備：
無
（5） 報告期內核銷的應收賬款：無
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
31
（6）本報告期應收賬款中持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位情況：
無
（7）應收賬款中前五名單位情況：
單位名稱 與本公司關系金額 年限 占應收賬款總額的比例
第一名 無關聯關系 168,440,801.16 一年以內 8.00%
第二名 無關聯關系 82,460,626.38 一年以內 3.92%
第三名 無關聯關系 69,013,535.19 一年以內 3.28%
第四名 無關聯關系 67,965,818.59 一年以內 3.23%
第五名 無關聯關系 41,889,374.23 一年以內 1.99%
合計 429,770,155.55 20.42%
（8）應收關聯方款項
單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經銷有限公司 參股公司 5,915,999.71 0.28%
哈藥集團三精制藥股份有限公司 屬于同一母公司 4,880,347.74 0.23%
其他關聯方 467,078.64 0.02%
合計 11,263,426.09 0.53%
（9）以應收款項為標的進行證券化的情況：無
4. 預付款項
期末數 期初數 賬齡結構
余額 比例 余額 比例
1 年以內 179,201,458.30 96.10% 196,846,377.03 96.05%
1－2 年 1,054,781.48 0.57% 5,955,936.61 2.91%
2－3 年 4,940,863.69 2.65% 1,254,140.01 0.61%
3 年以上 1,261,357.77 0.68% 873,450.78 0.43%
合計 186,458,461.24 100.00% 204,929,904.43 100.00%
本項目年末余額中一年以上的款項主要系已預付尚未完成交易的款項。
（1） 預付款項金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因
第一名 無關聯關系 15,038,524.21 一年以內 未到結算期
第二名 無關聯關系 12,017,855.04 一年以內 未到結算期
第三名 無關聯關系 9,282,115.62 一年以內 未到結算期
第四名 無關聯關系 7,677,342.01 一年以內 未到結算期
第五名 無關聯關系 5,558,231.99 一年以內 未到結算期
合計 49,574,068.87
（2） 本項目期末數中無預付持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東款項。
5. 應收利息
項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
銀行利息 2,664,612.22 1,896,487.22 768,125.00
合計 2,664,612.22 1,896,487.22 768,125.00
上述款項為銀行存款利息，不存在逾期情況。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
32
6. 其他應收款
（1） 分類列示
期末數
賬面余額 壞賬準類 別 備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 18,514,475.94 12.67% 1,851,447.59 3.18%
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的
風險較大 10,738,208.52 7.35% 10,738,208.52 18.46%
其他單項金額不重大 116,892,563.40 79.98% 45,579,714.94 78.36%
合 計 146,145,247.86 100.00% 58,169,371.05 100.00%
期初數
類 別 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 18,514,475.94 13.80% 925,723.80 1.91%
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的
風險較大 13,160,526.92 9.81% 13,160,526.92 27.18%
其他單項金額不重大 102,465,175.01 76.39% 34,330,142.30 70.91%
合 計 134,140,177.87 100.00% 48,416,393.02 100.00%
公司將期末單戶余額人民幣500 萬元及以上的其他應收款項確定為單項金額重大的
其他應收款項；
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大其他應收款項指確定無
法收回的應收款項；
其他單項金額不重大其他應收款項指除上述兩類之外的款項。
（2）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款如
下：
期末數 期初數
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
1 年以內
1－2 年
2－3 年
3－4 年 2,780,558.00 21.13% 2,780,558.00
4－5 年 2,780,558.00 25.89% 2,780,558.00 1,658,339.01 12.60% 1,658,339.01
5 年以上 7,957,650.52 74.11% 7,957,650.52 8,721,629.91 66.27% 8,721,629.91
合計 10,738,208.52 100.00% 10,738,208.52 13,160,526.92 100.00% 13,160,526.92
（3）本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本期又全
額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的情況：無
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
33
（4）本期通過重組等其他方式收回的應收款項金額、重組前累計已計提的壞賬準備：
無
（5）報告期內核銷的其他應收款：無
（6）本報告期其他應收款中持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位情況：
無
（7）其他應收款中前5 名單位（個人）的其他應收款總額：
單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總
額的比例
第一名 無關聯關系 13,418,119.82 一年以內 9.18%
第二名 無關聯關系 12,000,000.00 一年以內 8.21%
第三名 無關聯關系 6,301,575.69 一年以內 4.31%
第四名 無關聯關系 5,787,700.00 一年以內 3.96%
第五名 無關聯關系 5,000,000.00 一年以內 3.42%
合計 42,507,395.51 29.08%
（8）公司對備用金不計提壞賬準備。
（9）本項目期末數中無應收關聯方款項。
7. 存貨
（1）存貨增減變動情況
期末數 項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 278,988,184.63 278,988,184.63
在產品 318,466,620.99 318,466,620.99
自制半成品 150,933,941.60 150,933,941.60
庫存商品 1,145,566,172.52 10,537,043.11 1,135,029,129.41
委托加工物資 2,924,196.72 2,924,196.72
合 計 1,896,879,116.46 10,537,043.11 1,886,342,073.35
期初數 項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 269,440,708.28 269,440,708.28
在產品 303,266,169.36 303,266,169.36
自制半成品 136,715,630.87 136,715,630.87
庫存商品 1,091,252,551.73 10,831,059.38 1,080,421,492.35
委托加工物資 2,332,457.97 2,332,457.97
合 計 1,803,007,518.21 10,831,059.38 1,792,176,458.83
（2） 存貨減值準備增減變動情況
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
34
本年減少額
項 目 期初數 本年計提額 轉回 轉銷
期末數
庫存商品 10,831,059.38 2,200,034.50 2,494,050.77 10,537,043.11
合 計 10,831,059.38 2,200,034.50 2,494,050.77 10,537,043.11
（3） 存貨跌價準備情況
項目 計提存貨跌價準備的依據 本期轉回存貨跌價準備的原因本期轉回金額占該項存貨期末余額的比例
庫存商品 可變現凈值 市價回升 0.22%
8. 一年內到期的非流動資產
項目 期末數 期初數
短期理財產品 129,000,000.00 29,000,000.00
合計 129,000,000.00 29,000,000.00
9. 其他流動資產
項目 期末數 期初數
房屋租賃費 13,233,890.57 13,003,610.05
其他 526,043.72 305,692.00
合計 13,759,934.29 13,309,302.05
10. 長期股權投資
被投資單位 核算方法 初始投資成本 期初凈額 增減變動 期末凈額
黑龍江省宇華擔保投資
股份有限公司
成本法 30,000,000.00
國藥物流有限責任公司 成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥
品經銷有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
哈藥集團三精加濱藥業
有限公司
權益法 6,099,617.97 40,076,792.89 -810,301.61 39,266,491.28
哈藥慈航制藥股份有限
公司
權益法 30,000,000.00 13,038,605.50 -668,522.69 12,370,082.81
哈藥集團三精制藥股份
有限公司 權益法 304,300,304.86 562,000,277.12 -20,457,050.93 541,543,226.19
哈爾濱哈藥集團物業管
理有限公司
權益法 245,000.00 90,595.08 -18,069.28 72,525.80
哈藥集團世一堂百川醫
藥商貿有限公司 成本法 15,910,000.00 15,910,000.00 -15,910,000.00
合計 391,454,922.83 636,016,270.59 -37,863,944.51 598,152,326.08
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
35
被投資單位 在被投資單位
持股比例
在被投資單位表
決權比例
減值準備 本期計提減值
準備
現金紅利
黑龍江省宇華擔保投資股份
有限公司 10% 10% 30,000,000.00
國藥物流有限責任公司 5.3% 5.3%
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經
銷有限公司 20% 20%
哈藥集團三精加濱藥業有限
公司 49% 49%
哈藥慈航制藥股份有限公司 30% 30%
哈藥集團三精制藥股份有限
公司 30% 30% 78,871,503.40
哈爾濱哈藥集團物業管理有
限公司 49% 49%
哈藥集團世一堂百川醫藥商
貿有限公司 36% 36%
合計 30,000,000.00 78,871,503.40
無在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的情況。
本公司子公司哈藥集團中藥有限公司投資1591萬元購買哈藥集團世一堂百川醫藥商
貿有限公司36％的股權并在董事會擁有多數席位，2010 年1 月已完成控制權移交，因此
2010 年將哈藥集團世一堂百川醫藥商貿有限公司納入合并范圍。
11. 投資性房地產
項目 期初數 本年增加額 本年減少額 期末數
一、投資性房地產原價合計 8,189,208.66 8,189,208.66
其中：房屋建筑物 8,189,208.66 8,189,208.66
二、累計折舊合計 5,428,099.40 99,294.12 5,527,393.52
其中：房屋建筑物 5,428,099.40 99,294.12 5,527,393.52
三、投資性房地產賬面價值合計 2,761,109.26 2,661,815.14
其中：房屋建筑物 2,761,109.26 2,661,815.14
折舊政策與固定資產一致。
12. 固定資產及累計折舊
項目 期初數 本年增加額 本年減少額 期末數
一、固定資產原價合計 4,915,415,622.30 165,199,797.06 91,774,578.64 4,988,840,840.72
其中：房屋建筑物 2,228,036,658.88 92,980,412.17 63,726,380.56 2,257,290,690.49
機器設備 2,514,480,183.22 49,865,122.93 23,777,337.50 2,540,567,968.65
運輸設備 107,150,888.89 6,499,990.42 2,664,435.04 110,986,444.27
電子及其他設備 65,747,891.31 15,854,271.54 1,606,425.54 79,995,737.31
二、累計折舊合計 2,449,027,703.19 165,078,624.77 20,627,574.01 2,593,478,753.95
其中：房屋建筑物 768,381,431.59 57,925,263.52 4,563,348.76 821,743,346.35
機器設備 1,592,030,466.04 95,431,846.25 12,849,986.82 1,674,612,325.47
運輸設備 50,237,999.86 6,490,168.94 1,691,490.44 55,036,678.36
電子及其他設備 38,377,805.70 5,231,346.06 1,522,747.99 42,086,403.77
三、固定資產減值準備累計金額合計 47,111,905.64 6,852.40 47,105,053.24
其中：房屋建筑物 114,589.38 114,589.38
機器設備 46,730,696.08 6,852.40 46,723,843.68
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
36
項目 期初數 本年增加額 本年減少額 期末數
運輸設備 266,620.18 266,620.18
電子及其他設備
四、固定資產賬面價值合計 2,419,276,013.47 2,348,257,033.53
其中：房屋建筑物 1,459,540,637.91 1,435,432,754.76
機器設備 875,719,021.10 819,231,799.50
運輸設備 56,646,268.85 55,683,145.73
電子及其他設備 27,370,085.61 37,909,333.54
（1） 本期由在建工程轉入固定資產原價為22,935,627.02 元。
（2） 本期固定資產提取折舊額為165,078,624.77 元
（3） 本公司固定資產對外抵押情況：無
（4） 通過經營租賃租出的固定資產：無
（5） 期末持有待售的固定資產情況：無
13. 在建工程
（1）在建工程基本情況表
工程項目名稱 預算數 期初數 本年增加額 本年完工結轉固
定資產金額 其他減少額
工程投入
占預算比
例
工程進度 資金來源 期末數
群力辦公
大樓 150,000,000.00 41,705,272.00 25,986,916.52 45% 45% 自籌 67,692,188.52
制藥總廠
頭孢類原
料藥COS
認證項目
88,600,000.00 24,849,382.75
12,754,438.25
42% 42% 自籌
37,603,821.00
制藥總廠
上柱流出
液和酸水
綜合厭氧
處理
19,937,000.00 19,939,709.75
475,987.57
102% 99% 自籌 20,415,697.32
世一堂現
代中藥基
地
41,720,000.00 19,123,051.91 320,412.08 47% 47% 自籌 19,443,463.99
世一堂綜
合制劑樓 47,000,000.00 18,056,694.56 8,824,960.08 57% 57% 自籌 26,881,654.64
制藥總廠
頭孢類粉
針劑
EUGMP 認
證項目
41,615,000.00 16,106,956.08 4,655,729.71 50% 50% 自籌 20,762,685.79
制藥六廠
綜合制劑
車間GMP
認證技術
改造
29,813,800.00 7,360,494.59 15,575,132.43 22,935,627.02 77% 77% 自籌
制藥總廠
5000 噸/日
中水回用
工程
8,755,200.00 7,103,422.59 275,364.47 84% 84% 自籌 7,378,787.06
制藥總廠
103 車間2-6
樓GMP 改
造
23,424,000.00 3,009,508.99 14,580,096.03 75% 75% 自籌 17,589,605.02
哈藥物流110,000,000.00 2,036,961.00 7,035,365.30 8% 8% 自籌 9,072,326.30
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
37
工程項目名稱 預算數 期初數 本年增加額 本年完工結轉固
定資產金額 其他減少額
工程投入
占預算比
例
工程進度 資金來源 期末數
配送中心
制藥總廠
清潔生產、
菌渣等
5,296,330.00 539,838.96 10,854.70
10% 10% 自籌
550,693.66
制藥總廠
114 車間新
增溴化鋰
機組
3,200,000.00 80,000.00 3% 3% 自籌 80,000.00
制藥總廠
107 車間頭
孢哌酮改
造工程
13,888,800.00 43,524.08 0.31% 0.31% 自籌 43,524.08
制藥總廠
102 車間生
產頭孢產
品無菌室
改造（104）
29,464,400.00
365,055.95
1% 1% 自籌 365,055.95
制藥總廠
106 車間提
煉工段環
保項目新
建廠房
7,500,000.00
720,767.96
10% 10% 自籌 720,767.96
制藥總廠
環保部
7ACA 節能
改造
21,800.00
自籌
21,800.00
制藥總廠
102 車間
7ACA 酶法
工藝改造
11,775,275.87 自籌 11,775,275.87
哈藥總廠
信息技術
中心項目
1,064,939.97
自籌
1,064,939.97
制藥總廠
103 車間五
工段GMP
改造與設
備更新
10,835,600.00
3,743,426.56
35% 35% 自籌 3,743,426.56
制藥總廠
109 車間提
煉組鈉鹽
工藝改造
7,217,520.00
2,617,029.03
36% 36% 自籌 2,617,029.03
制藥總廠
106 車間更
新酸水塔
及新上醇
酯分離塔
6,410,000.00
8,475.69
0.13% 0.13% 自籌 8,475.69
制藥總廠
非β內酰
胺類口服
固體制劑
GMP認證改
造項目
1,154,000.00
43,772.85
4% 4% 自籌 43,772.85
制藥總廠
117 車間完
全混合曝
19,003.77 自籌 19,003.77
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
38
工程項目名稱 預算數 期初數 本年增加額 本年完工結轉固
定資產金額 其他減少額
工程投入
占預算比
例
工程進度 資金來源 期末數
氣池氣味
治理工程
制藥總廠
二廠衛生
所改造工
程
179,000.00 15,470.45 9% 9% 自籌 15,470.45
制藥總廠
112 車間2-4
樓GMP 改
造
2,391,000.00 82,115.44 3% 3% 自籌 82,115.44
制藥總廠
112 車間5-6
樓GMP 改
造
1,203,000.00 68,967.63 6% 6% 自籌 68,967.63
制藥總廠
106 車間酸
化組增加
過濾面積
6,175,000.00 422,564.99 7% 7% 自籌 422,564.99
中藥二廠
中藥粉針
劑技術創
新及質量
標準升級
改造
150,000,000.00
16,192,832.06 11% 11% 自籌 16,192,832.06
中藥二廠
機場路電
纜改造
3,370,000.00
1,050,000.00 31% 31% 自籌 1,050,000.00
中藥二廠
廠區新建
深井工程
660,800.00
228,249.57 35% 35% 自籌 228,249.57
中藥二廠
粉針制劑
車間提取
擴產改造
2,292,700.00
341,700.00 15% 15% 自籌 341,700.00
合計 159,911,293.18 129,320,229.01 22,935,627.02 266,295,895.17
（2）本年在建工程已完工轉入固定資產的金額為22,935,627.02 元。
（3）本年在建工程增加額中無借款費用資本化金額。
14. 無形資產
項目 期初數 本年增加額 本年減少額 期末數
一、原價合計 221,817,239.01 17,783,542.12 1,762,319.16 237,838,461.97
土地使用權 134,307,682.83 9,118,723.48 1,075,529.92 142,350,876.39
商標權\專利權 998,000.00 6,630,000.00 7,628,000.00
專有技術 78,514,287.94 1,200,000.00 79,714,287.94
軟件及其他 7,997,268.24 834,818.64 686,789.24 8,145,297.64
二、累計攤銷額合計 91,598,880.10 5,454,957.42 579,807.33 96,474,030.19
土地使用權 24,496,650.49 2,177,588.84 480,531.60 26,193,707.73
商標權\專利權 411,683.70 492,234.77 903,918.47
專有技術 61,634,404.84 1,849,107.44 63,483,512.28
軟件及其他 5,056,141.07 936,026.37 99,275.73 5,892,891.71
三、無形資產賬面價值合計 130,218,358.91 141,364,431.78
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
39
項目 期初數 本年增加額 本年減少額 期末數
土地使用權 109,811,032.34 116,157,168.66
商標權\專利權 586,316.30 6,724,081.53
專有技術 16,879,883.10 16,230,775.66
軟件及其他 2,941,127.17 2,252,405.93
本公司不存在被凍結、抵押的無形資產。
15. 長期待攤費用
項目 期初數 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數
裝修費 2,354,496.72 1,371,778.22 1,255,577.34 2,470,697.60
租賃費 2,645,012.80 107,997.40 2,537,015.40
合計 4,999,509.52 1,371,778.22 1,363,574.74 5,007,713.00
16. 遞延所得稅資產
（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
項 目 期末數 期初數
遞延所得稅資產：
（一）計提的資產減值準備 43,566,179.81 47,308,564.60
（二）辭退福利 1,467,554.10 1,598,246.82
（三）應付工資結余 41,674,925.60 41,674,925.60
（四）未付廣告費 5,359.17 5,359.17
（五）內部購銷未實現利潤 1,184,811.38 1,346,325.20
（六）遞延收益 12,074,433.26 10,423,233.26
合 計 99,973,263.32 102,356,654.65
遞延所得稅負債：
固定資產、無形資產、在建工程
評估增值 1,909,985.01
合 計 1,909,985.01
（2）引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異
項目 暫時性差異金額
可抵扣暫時性差異：
（一）計提的資產減值準備 249,727,270.12
（二）辭退福利 9,783,694.08
（三）應付工資結余 277,832,837.32
（四）未付廣告費 35,727.82
（五）內部購銷未實現利潤 7,898,742.51
（六）遞延收益 75,038,926.76
合計 620,317,198.61
應納稅暫時性差異：
固定資產、無形資產、在建工程評估增值 7,639,940.04
合計 7,639,940.04
17. 資產減值準備
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
40
本年減少額
項 目 期初數 本年計提額
轉回 轉銷
期末數
一、壞賬準備 292,512,810.09 28,114,545.63 7,524,091.93 313,103,263.79
二、存貨跌價準備 10,831,059.38 2,200,034.50 2,494,050.77 10,537,043.11
三、長期投資減值準備 30,000,000.00 30,000,000.00
四、固定資產減值準備 47,111,905.64 6,852.40 47,105,053.24
合 計 380,455,775.11 30,314,580.13 10,018,142.70 6,852.40 400,745,360.14
18. 所有權受到限制的資產
項目 期末數 期初數
一、用于質押擔保的資產原值 72,906,184.64
其中：應收票據 72,906,184.64
二、用于保證的資產 65,554,082.34 297,074,221.96
其中：其他貨幣資金【注】 65,554,082.34 297,074,221.96
合計 65,554,082.34 369,980,406.60
【注】其他貨幣資金包括：直銷保證金21,174,137.62 元；銀行承兌匯票保證金
34,987,194.72 元；信用證9,392,750.00 元。
19. 短期借款
項目 期末數 期初數
信用借款 14,000,000.00 14,000,000.00
抵押借款
保證借款
合計 14,000,000.00 14,000,000.00
20. 應付票據
項目 期末數 期初數
銀行承兌匯票 877,679,781.79 931,704,965.47
商業承兌匯票 11,436,020.00 17,016,335.00
合計 889,115,801.79 948,721,300.47
本項目期末數中的上述銀行承兌匯票，均于2010 年12 月31 日前到期。
21. 應付賬款
賬齡結構 期末數 期初數
1 年以內 2,065,742,068.97 1,595,697,757.87
1-2 年 88,680,799.16 47,724,789.19
2-3 年 27,812,066.74 20,981,049.17
3 年以上 23,527,879.08 34,077,034.06
合計 2,205,762,813.95 1,698,480,630.29
（1） 本項目期末數中賬齡超過1 年的應付賬款均系采購尾款。
（2） 本項目期末數中無欠持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
41
款項。
22. 預收款項
賬齡結構 期末數 期初數
1 年以內 106,460,621.24 184,149,267.13
1-2 年 3,145,517.67 15,229,770.14
2-3 年 14,789,190.46 3,129,144.83
3 年以上 3,602,948.42 2,170,027.30
合計 127,998,277.79 204,678,209.40
（1）本項目期末數中賬齡超過1 年的預收款項均系銷售尾款。
（2）本項目期末數中無預收持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東款項。
23. 應付職工薪酬
項 目 期初數 本年增加額 本年支付額 期末數
一、工資、獎金、津貼和補貼 277,832,837.32 283,594,762.02 283,090,823.02 278,336,776.32
二、職工福利費 21,443,618.00 21,443,618.00
三、社會保險費 20,854,278.68 76,501,348.24 76,333,046.55 21,022,580.37
其中：1.醫療保險費 20,606,673.19 20,631,177.81 20,569,190.21 20,668,660.79
2.養老保險費 35,330.04 48,955,951.14 48,969,861.26 21,419.92
3.失業保險費 -209.88 3,477,014.75 3,477,411.03 -606.16
4.工傷保險費 16,000.00 2,180,142.34 2,148,067.25 48,075.09
5.生育保險費 196,485.33 1,257,062.20 1,168,516.80 285,030.73
四、住房公積金 2,716,623.26 42,997,655.56 45,230,490.05 483,788.77
五、工會經費和職工教育經費 35,909,507.80 4,971,546.96 8,500,235.41 32,380,819.35
六、辭退福利 10,888,896.35 180,000.00 871,284.75 10,197,611.60
七、其他 5,555,541.82 8,723,115.62 14,084,694.19 193,963.25
合 計 353,757,685.23 438,412,046.40 449,554,191.97 342,615,539.66
本項目期末數中有277,866,465.82 元系以前年度實行工效掛鉤時的工資結余。因解
除勞動關系給予補償金額為180,000.00 元。
24. 應交稅費
項目 期末數 期初數
增值稅 53,931,546.80 5,164,643.65
營業稅 121,961.06 138,889.98
企業所得稅 101,993,470.49 98,684,369.15
房產稅 119,132.40 2,133,212.72
城市維護建設稅 5,942,140.06 2,404,936.58
教育費附加 2,277,931.76 672,289.38
代扣代繳個人所得稅 21,180,805.73 22,983,926.90
其他 3,174,268.53 4,272,638.03
合 計 188,741,256.83 136,454,906.39
本項目各項稅費的期末數均在法定的繳納期限內。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
42
25. 應付股利
項目 期末數 期初數
法人股股東 211,535,874.34
合 計 211,535,874.34
26. 其他應付款
賬齡結構 期末數 期初數
1 年以內 315,475,181.34 189,001,106.47
1-2 年 155,545,220.69 72,601,996.91
2-3 年 31,045,828.13 26,359,547.47
3 年以上 157,389,486.51 156,972,858.83
合 計 659,455,716.67 444,935,509.68
（1）本項目期末數中賬齡超過三年的其他應付款為157,389,486.51 元，主要系購入
設備及施工質量的保證金等。
（2）本項目期末數中應付持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位哈藥集
團有限公司（以下簡稱哈藥集團）的款項為9,250,572.46 元。
27. 一年內到期的非流動負債
項目 期末數 期初數
信用借款 36,750,011.99 36,392,012.03
抵押借款
保證借款
合計 36,750,011.99 36,392,012.03
（1）金額前五名的1 年內到期的長期借款
期末數 期初數
貸款單位 借款起始日借款終止日 幣種 利率
（%） 外幣金額本幣金額 外幣金額 本幣金額
哈爾濱市財政局 / / 人民幣2.00% 23,852,001.16 23,652,001.18
哈爾濱市投資公司 / / 人民幣4.00% 11,298,010.83 11,140,010.85
哈爾濱市財政局 / / 人民幣5.00% 1,600,000.00 1,600,000.00
合計 36,750,011.99 36,392,012.03
（2）1 年內到期的長期借款中的逾期借款：無
28. 長期借款
（1）借款明細
項目 期末數 期初數
信用借款 111,863,302.52 111,063,561.46
保證借款
抵押借款
合計 111,863,302.52 111,063,561.46
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
43
（2）金額前五名的長期借款
期末數 期初數
貸款單位 借款起始 借款終止 幣種 利率
（%） 外幣金額本幣金額 外幣金額 本幣金額
工行和興支行 2004.08 2018.05 人民幣2.55% 5,690,000.00 5,690,000.00
市財政局 2001.03 2011.03 人民幣2.32% 6,480,000.00 6,480,000.00
市財政局 2003.12 2018.12 人民幣2.55% 9,730,000.00 9,730,000.00
市財政局 2001.03 2011.03 人民幣2.32% 13,500,000.00 13,500,000.00
市財政局 2001.03 2011.03 人民幣2.32% 18,000,000.00 18,000,000.00
合計 53,400,000.00 53,400,000.00
29. 專項應付款
單位 期初數 本期增加 本期減少 期末數 備注說明
哈爾濱經濟開發投資公司 3,000,000.00 3,000,000.00 全流程控制項目
中國高新投資集團公司 411,200.00 411,200.00 全流程控制項目
黑龍江省龍財資產經營有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 全流程控制項目
哈爾濱市投資公司 3,000,000.00 3,000,000.00 全流程控制項目
合計 10,411,200.00 10,411,200.00
30. 其他非流動負債
項 目 期末數 期初數
與資產相關的政府補助 75,038,926.76 64,011,512.88
與收益相關的政府補助 700,000.00
合 計 75,738,926.76 64,011,512.88
期末明細如下
項目 款項
頭孢類原料藥COS 項目 14,370,000.00
高技術產業化項目配套資金 10,000,000.00
7ACA 及系列產品改造項目 7,371,000.00
現代中藥基地建設與完善項目 4,330,000.00
哈藥集團制藥總廠水污染治理及5000t/d 污水回收利用項目 4,100,000.00
資源和環境保護項目 4,000,000.00
老工業基地改造 3,659,792.56
清潔生產項目 3,090,000.00
BP326 項目 2,800,139.01
污水處理站項目 2,000,000.00
新型喹諾酮類藥物 2,000,000.00
環保煙氣脫硫系統和脫項目一 1,510,000.00
省科技資金比阿培南粉針劑的研制開發(碳氫霉稀類) 1,300,000.00
應用技術研究與開發資金（肝靶向肝癌注射用緩釋微球） 1,200,000.00
環保煙氣脫硫系統和脫項目二 1,150,000.00
道地藥材刺五加及其系列產品開發 1,000,000.00
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
44
頭孢吡肟原料及制劑 1,000,000.00
其他項目 10,857,995.19
合計 75,738,926.76
31. 股本
本次變動增減（+、一）
項目 期初數 發行
新股
送股 公積金
轉股 其他 小計
期末數
股份總數 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00
32. 資本公積
項目 期初數 本年增加額 本年結轉額 期末數
股本溢價 731,329,391.37 731,329,391.37
其他資本公積 190,740,736.23 8,972,649.30 199,713,385.53
合計 922,070,127.60 8,972,649.30 931,042,776.90
本期增加為按照權益法核算的聯營企業所有者權益變動。
33. 盈余公積
項目 期初數 本年增加額 本年結轉額 期末數
法定盈余公積 676,748,692.19 676,748,692.19
任意盈余公積 787,778,187.41 787,778,187.41
合計 1,464,526,879.60 1,464,526,879.60
34. 未分配利潤
項目 金額 提取或分配比例
調整前 上年末未分配利潤 2,351,926,605.84
調整 年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
調整后 年初未分配利潤 2,351,926,605.84
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 564,573,478.54
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
45
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
應付普通股股利 608,582,681.77 每10 股派發現金4.9 元
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 2,307,917,402.61
35. 營業收入、營業成本
（1）主營業務（分地區）
本期數 上期數
地區名稱
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
國 內 6,119,206,574.90 4,153,965,524.33 5,113,226,652.47 3,504,269,530.58
國 外 387,009,314.30 274,502,807.69 254,079,619.27 206,433,497.06
合 計 6,506,215,889.20 4,428,468,332.02 5,367,306,271.74 3,710,703,027.64
（2）公司前五名客戶的營業收入情況
客戶名稱 金額 占公司全部營業收入的比例
第一名 160,214,685.96 2.44%
第二名 119,183,301.53 1.82%
第三名 106,621,253.69 1.63%
第四名 93,646,164.94 1.43%
第五名 88,964,397.70 1.36%
合 計 568,629,803.82 8.68%
本期數 上期數 項目 收入 成本 收入 成本
一、主營業務
中藥 733,534,881.14 448,240,115.59 753,025,343.18 484,446,230.72
西藥 4,941,808,922.92 3,550,202,846.16 4,065,708,599.12 2,946,050,292.26
保健品 556,526,906.46 180,128,623.60 394,990,080.17 132,141,904.49
其他 274,345,178.68 249,896,746.67 153,582,249.27 148,064,600.17
小計 6,506,215,889.20 4,428,468,332.02 5,367,306,271.74 3,710,703,027.64
二、其他業務
出租收入 1,966,084.40 265,981.40 412,222.26 222,127.08
材料銷售 33,141,355.67 34,693,572.98 14,630,502.43 18,450,669.95
外賣水電 1,601,405.39 1,644,116.22 228,680.84 1,664,433.51
其他 13,686,693.84 371,183.46 19,870,356.79 318,191.30
小計 50,395,539.30 36,974,854.06 35,141,762.32 20,655,421.84
合計 6,556,611,428.50 4,465,443,186.08 5,402,448,034.06 3,731,358,449.48
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
46
36. 營業稅金及附加
37. 資產減值損失
項目 本期數 上期數
壞賬損失 20,590,453.70 48,294,960.60
存貨跌價損失 -294,016.27 403,819.20
固定資產減值損失
長期股權投資減值損失
合 計 20,296,437.43 48,698,779.80
38. 投資收益
（1）投資收益明細情況
項目 本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益
權益法核算的長期股權投資收益 47,944,909.59 38,699,653.75
處置長期股權投資產生的投資收益
持有交易性金融資產期間取得的投資收益
持有至到期投資在投資期間取得的投資收益
持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益
處置交易性金融資產取得的投資收益
持有至到期投資取得的投資收益
可供出售金融資產等取得的投資收益
其他 1,050,221.93 1,032,930.78
合計 48,995,131.52 39,732,584.53
（2）按權益法核算的長期股權投資收益：
被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變
動的原因
哈藥集團三精加濱藥業有限公司 -810,301.61 947,533.03 被投資單位利潤變化
哈藥慈航制藥股份有限公司 -668,522.69 -766,307.74 被投資單位利潤變化
哈藥集團三精制藥股份有限公司 49,441,803.17 38,307,441.50 被投資單位利潤變化
項目 計繳標準 本期數 上期數 計繳標準
營業稅 5% 1,502,714.07 934,700.71 見附注五、稅項
城建稅 1%、5%、7% 25,857,416.20 23,763,945.08 見附注五、稅項
教育費附加 4% 13,832,824.97 12,639,312.17 見附注五、稅項
其他
合計 41,192,955.24 37,337,957.96
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
47
哈爾濱哈藥集團物業管理有限公司 -18,069.28 210,986.96 被投資單位利潤變化
合計 47,944,909.59 38,699,653.75
39. 營業外收入
項目 本期數 上期數
1．非流動資產處置利得合計 1,094,031.70 1,037,631.32
其中：固定資產處置利得 1,094,031.70 1,037,631.32
2．政府補助 3,407,607.12 3,052,774.10
3．其他 2,252,421.66 1,401,214.84
合計 6,754,060.48 5,491,620.26
政府補助明細如下：
項目 金額
2009 年市省政府對1\2 兩個季度出口地產品獎勵 875,618.00
拆遷補償款 834,694.00
土地補償 379,434.00
功能性食品的研究和開發，輔助降血壓、降血脂、降血糖功能食品的
研究與產業化 300,000.00
其他項目 1,017,861.12
合計 3,407,607.12
40. 營業外支出
項目 本期數 上期數
1．非流動資產處置損失合計 1,419,762.06 1,003,427.14
其中：固定資產處置損失 1,408,108.55 1,003,427.14
2．債務重組損失 16,538.20
3．公益性捐贈支出 12,500.00
4．非常損失 27,040.75 4,939.94
5．罰款支出 382,081.41 412,524.27
6．其他 2,213,471.54 1,835,091.33
合計 4,054,855.76 3,272,520.88
41. 所得稅費用
項目 本期數 上期數
遞延所得稅費用 2,282,865.80 -6,244,770.52
當期所得稅費用 110,851,337.89 95,000,954.14
合計 113,134,203.69 88,756,183.62
42. 其他綜合收益
項目 本期發生額 上期發生額
1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額
減：可供出售金融資產產生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
48
小計
2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 8,972,649.30 63.17
減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的
所得稅影響
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額
小計 8,972,649.30 63.17
3.現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額
減：現金流量套期工具產生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額
轉為被套期項目初始確認金額的調整
小計
4.外幣財務報表折算差額
減：處置境外經營當期轉入損益的凈額
小計
5.其他
減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響
前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額
小計
合計 8,972,649.30 63.17
43. 現金流量表項目注釋
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
項目 本期數 上期數
往來款 146,385,760.44 66,285,066.29
利息收入 12,916,845.94 9,788,745.31
政府補助 14,155,021.00 3,703,394.00
其他 5,156,200.69 2,528,801.52
合計 178,613,828.07 82,306,007.12
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
49
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目 本期數 上期數
廣告費 194,105,326.00 204,166,335.72
運輸費 61,181,111.18 49,557,824.27
差旅費 63,336,562.64 35,728,017.60
會議費 113,825,779.83 68,951,915.86
往來款 148,035,951.99 51,455,377.68
辦公費 9,993,382.42 10,396,201.00
保險費 2,082,286.87 3,230,574.50
交際應酬費 4,762,467.55 4,766,381.77
研究開發費 2,499,801.26 7,549,760.73
維修及水電費 13,883,833.91 15,051,858.39
取暖費
其他
98,955,916.19 78,044,803.18
合計 712,662,419.84 528,899,050.70
44. 現金流量表補充資料
（1） 現金流量表補充資料
補充資料 本期數 上期數
一、將凈利潤調節為經營活動現金流量
凈利潤 563,883,262.87 465,823,889.66
加：資產減值準備 20,296,437.43 48,698,779.80
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 165,177,918.89 156,666,943.13
無形資產攤銷 5,454,957.42 4,574,494.54
長期待攤費用攤銷 1,363,574.74 493,976.56
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列） 710,774.68 -473,984.97
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） -385,044.32
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 1,009,829.08 20,987,087.53
投資損失（收益以“－”號填列） -48,995,131.52 -39,732,584.53
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 2,383,391.33 -6,244,770.52
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 1,909,985.01
存貨的減少（增加以“－”號填列） -93,871,598.25 255,584,635.82
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -220,271,624.94 -482,391,313.29
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 604,953,603.25 677,484,418.62
其他
經營活動產生的現金流量凈額 1,003,620,335.67 1,101,471,572.35
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
50
補充資料 本期數 上期數
二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
三、現金及現金等價物凈變動情況
現金的期末余額 2,461,141,691.73 2,602,380,245.53
減：現金的期初余額 1,979,258,134.70 1,563,667,098.44
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 481,883,557.03 1,038,713,147.09
（2）現金和現金等價物的構成
項目 本期數 上期數
一、現金 2,461,141,691.73 2,602,380,245.53
其中：庫存現金 2,254,951.31 1,570,239.66
可隨時用于支付的銀行存款 2,393,332,658.08 2,278,132,750.59
可隨時用于支付的其他貨幣資金
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 2,461,141,691.73 2,602,380,245.53
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
51
八、 關聯方關系及其交易
（一）關聯方關系
1．母公司
投資企業名稱 注冊地 業務性質 注冊資本（萬元） 持股比例 表決權比例 組織機構代碼
哈藥集團有限公司 哈爾濱 投資性公司370,000.00 34.76% 34.76% 12704028-8
2．子公司
公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本
（萬元）
本公司合計
持股比例
本公司合計享有
的表決權比例
組織機構
代碼
哈藥集團醫藥有限公司 哈爾濱 醫藥商業 20,000.00 98.50% 98.50% 12704249-4
哈藥集團世一堂中藥飲
片有限責任公司
哈爾濱 中藥飲片生產
及銷售 984.20 100.00% 100.00% 12764981-9
哈爾濱世一堂華納醫藥
有限責任公司 哈爾濱 醫藥商業 50.00 100.00% 100.00% 77502832-4
哈藥集團中藥有限公司 哈爾濱 醫藥投資 5,000.00 100.00% 100.00% 68028147-4
哈爾濱哈藥德奇正醫療
有限公司
哈爾濱 醫藥商業 500 100.00% 100.00% 69074689-6
哈爾濱哈藥健康產業有
限公司 哈爾濱 醫藥商業 500 100.00% 100.00% 69072236-8
哈藥集團世一堂百川醫
藥商貿有限公司
商丘 醫藥商業 4420 36% 36% 75711736-6
哈爾濱哈藥集團廣告管
理有限公司
哈爾濱 廣告業 50 100.00% 100.00% 69683886-3
哈藥集團哈爾濱藥六醫
藥有限公司 哈爾濱 醫藥商業 500 100.00% 100.00% 55260100-7
3．聯營企業
被投資企業名稱 注冊地 業務性質 注冊資本
（萬元）
本公司持股
比例
本公司享有的
表決權比例 組織機構代碼
哈藥集團三精制藥股份
有限公司
哈爾濱 藥品制造及
銷售 38,659.24 30.00% 30.00% 12817326-9
哈藥集團三精加濱藥業
有限公司
哈爾濱 藥品制造及
銷售 537.30 49.00% 49.00% 70294341-7
哈藥慈航制藥股份有限
公司 長沙 藥品制造及
銷售 3,303.60 30.00% 30.00% 18389128-X
哈爾濱哈藥集團物業管
理有限公司
哈爾濱 物業管理 50.00 49.00% 49.00% 79309227-4
4．不存在控制關系的關聯方關系的性質
單位名稱 與本公司關系 組織機構代碼
哈爾濱千手佛經貿有限公司 屬于同一母公司 12757305-X
哈爾濱醫藥供銷有限責任公司 屬于同一母公司 12759171-7
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
52
單位名稱 與本公司關系 組織機構代碼
哈爾濱生物藥品公司 屬于同一母公司 12705435-6
哈爾濱亞興工程實業有限公司 屬于同一母公司 12705645-8
哈爾濱醫藥集團公司藥品經銷公司 屬于同一母公司 12757000-0
哈爾濱千手佛國際休閑俱樂部有限公司 屬于同一母公司 60610646-7
哈藥集團生物工程有限公司 屬于同一母公司 12802429-8
哈藥集團生物疫苗有限公司 屬于同一母公司 12705121-9
哈爾濱哈藥集團房地產開發有限公司 屬于同一母公司 82707927-1
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經銷有限公司 參股公司 72770196-7
黑龍江省宇華擔保投資股份有限公司 參股公司 74699506-7
國藥物流有限責任公司 參股公司 74260258-8
（二）關聯方交易
1．定價政策
關聯方之間發生的交易參照市場價格結算。
2．采購貨物
本期數 上期數
關聯企業名稱
金額 占同類交易金
額的比例 金額 占同類交易金額
的比例
哈爾濱醫藥供銷有限責任公司 40,936,601.61 0.46% 30,377,724.97 1.40%
哈藥集團三精制藥股份有限公司 64,703,506.76 0.73% 5,194,033.78 0.24%
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經銷有限公司 999,920.00 0.01% 4,988,273.00 0.23%
哈藥集團生物工程有限公司 353,035.05 0.004% 1,207,745.84 0.06%
3.銷售貨物
本期數 上期數
關聯企業名稱
金額 占同類交易金
額的比例
金額 占同類交易金額
的比例
哈藥集團三精制藥股份有限公司 21,426,688.66 0.28% 43,390,070.15 0.69%
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經銷有限公司 25,775,809.27 0.34% 14,548,550.13 0.23%
其他關聯方 1,509,021.45 0.02% 140,717.20 -
（三）關聯方往來
1．應收賬款
單位名稱 期末數 期初數
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經銷有限公司 5,915,999.71 1,135,002.67
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
53
單位名稱 期末數 期初數
哈藥集團三精制藥股份有限公司 4,880,347.74 5,532,735.82
其他關聯方 467,078.64 352,918.33
合計 11,263,426.09 7,020,656.82
2．預付款項
單位名稱 期末數 期初數
哈藥集團三精制藥股份有限公司 16,200.00
合計 16,200.00
3．應付賬款
單位名稱 期末數 期初數
哈藥集團生物工程有限公司 2,433,662.16 2,739,912.55
哈爾濱醫藥供銷有限責任公司 10,586,320.77 9,294,773.91
哈藥集團三精制藥股份有限公司 31,399,368.72 6,088,006.89
其他關聯方 65,032.34 232,175.88
合計 44,484,383.99 18,354,869.23
4．預收款項
單位名稱 期末數 期初數
哈藥集團三精制藥股份有限公司 55,649.30 55,649.30
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經銷有限公司
576,152.92 576,152.92
合計 631,802.22 631,802.22
5．其他應付款
單位名稱 期末數 期初數
哈藥集團有限公司 9,250,572.46 9,250,572.46
哈藥集團生物工程有限公司 17,620,277.65 15,106,400.89
哈爾濱亞興工程實業有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68
其他關聯方 325,013.89 325,013.89
合計 29,557,604.68 27,043,727.92
（四）其他關聯交易
報告期內，除上述事項外，本公司無其它重大關聯交易。
九、 或有事項
報告期內，本公司無重大或有事項。
十、 承諾事項
報告期內，本公司無重大承諾事項。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
54
十一、 資產負債表日后事項
報告期內，本公司無重大資產負債表日后事項。
十二、 其他重要事項
（一）資產置換、轉讓及出售
報告期內，本公司無重大資產置換、轉讓及出售交換事項。
（二）非貨幣性資產交換
報告期內，本公司無重大非貨幣性資產交換事項。
（三）債務重組
報告期內，本公司無重大債務重組事項。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
55
十三、 母公司財務報表主要項目注釋（除特別標注外，金額單位為：人民幣元）
1．應收賬款
（1）分類列示
期末數
賬面余額 壞賬準類 別 備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 196,142,279.14 17.79% 9,807,113.96 5.40%
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組
合的風險較大 40,287,871.84 3.65% 40,287,871.84 22.17%
其他單項金額不重大 866,136,906.59 78.56% 131,634,975.07 72.43%
合 計 1,102,567,057.57 100.00% 181,729,960.87 100.00%
期初數
類 別 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 287,697,026.90 31.42% 10,554,882.07 5.77%
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組
合的風險較大 40,103,952.50 4.38% 40,103,952.50 21.94%
其他單項金額不重大 587,718,553.97 64.20% 132,145,751.25 72.29%
合 計 915,519,533.37 100.00% 182,804,585.82 100.00%
公司將期末單戶余額人民幣500 萬元及以上的應收款項確定為單項金額重大的應收
款項；
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項是指確定無
法收回的應收款項；
其他單項金額不重大應收賬款指除上述兩類之外的其他款項。
（2）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款如下:
期末數 期初數
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
1 年以內 183,919.34 0.46% 183,919.34 26,299.34 0.07% 26,299.34
1－2 年 26,299.34 0.06% 26,299.34 3,473,503.55 8.66% 3,473,503.55
2－3 年 3,473,503.55 8.62% 3,473,503.55 8,454,904.18 21.08% 8,454,904.18
3－4 年 8,454,904.18 20.99% 8,454,904.18 6,735,153.63 16.79% 6,735,153.63
4－5 年 6,735,153.63 16.72% 6,735,153.63 5,997,726.70 14.96% 5,997,726.70
5 年以上 21,414,091.80 53.15% 21,414,091.80 15,416,365.10 38.44% 15,416,365.10
合計 40,287,871.84 100.00% 40,287,871.84 40,103,952.50 100.00% 40,103,952.50
（3）本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本期又全
額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的情況：無
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
56
（4）本期通過重組等其他方式收回的應收款項金額、重組前累計已計提的壞賬準備：
無
（5） 報告期內核銷應收賬款：無
（6）本報告期應收賬款中持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位情況：
無
（7）應收賬款中前五名單位情況：
單位名稱 與本公司關系金額 年限 占應收賬款總額的比例
第一名 本公司子公司155,598,115.20 一年以內14.11%
第二名 本公司子公司124,663,435.43 一年以內11.31%
第三名 無關聯關系 29,620,817.50 一年以內2.69%
第四名 無關聯關系 22,574,385.12 一年以內2.05%
第五名 無關聯關系 15,501,374.43 一年以內1.41%
合計 347,958,127.68 31.57%
（8）應收關聯方款項
單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經銷有限公司 參股公司 5,915,999.71 0.54%
哈藥集團三精制藥股份有限公司 屬于同一母公司 2,059,502.64 0.19%
其他關聯方 469,157.41 0.04%
合計 8,444,659.76 0.77%
（9）以應收款項為標的進行證券化的情況：無
2．其他應收款
（1）分類列示
期末數
賬面余額 壞賬準類 別 備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 80,304,874.00 12.10% 1,851,447.59 3.95%
單項金額不重大但按信用風險特征組合后
該組合的風險較大 10,528,384.78 1.59% 10,528,384.78 22.47%
其他單項金額不重大 573,059,481.55 86.31% 34,476,092.59 73.58%
合 計 663,892,740.33 100.00% 46,855,924.96 100.00%
期初數
類 別 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 72,811,864.75 12.14% 925,723.80 2.12%
單項金額不重大但按信用風險特征組
合后該組合的風險較大 10,528,384.78 1.76% 10,528,384.78 24.16%
其他單項金額不重大 516,447,035.66 86.10% 32,125,272.94 73.72%
合 計 599,787,285.19 100.00% 43,579,381.52 100.00%
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
57
公司將期末單戶余額人民幣500 萬元及以上的其他應收款項確定為單項金額重大的
其他應收款項；
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大其他應收款項指確定無
法收回的應收款項；
其他單項金額不重大其他應收款項指除上述兩類之外的款項。
（2）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款如下:
期末數 期初數
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
1 年以內
1－2 年
2－3 年
3－4 年 2,780,558.00 26.41% 2,780,558.00
4－5 年 2,780,558.00 26.41% 2,780,558.00 1,658,339.01 15.75% 1,658,339.01
5 年以上 7,747,826.78 73.59% 7,747,826.78 6,089,487.77 57.84% 6,089,487.77
合計 10,528,384.78 100.00% 10,528,384.78 10,528,384.78 100.00% 10,528,384.78
（3） 本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本期又全
額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的情況：無
（4）本期通過重組等其他方式收回的應收款項金額、重組前累計已計提的壞賬準備：
無
（5） 報告期內核銷的其他應收款：無
（6）本報告期其他應收款中持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位情況：
無
（7）其他應收款中前五名單位情況：
單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例
第一名 本公司子公司 25,005,303.40 三至四年 3.76%
第二名 本公司子公司 19,149,653.65 三至四年 2.88%
第三名 無關聯關系 15,000,000.00 一年以內 2.26%
第四名 無關聯關系 12,000,000.00 一至二年 1.81%
第五名 無關聯關系 5,000,000.00 一年以內 0.75%
合計 76,154,957.05 11.46%
（8）以應收款項為標的進行證券化的情況：無
3．長期股權投資
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
58
被投資單位
核算
方法
初始投資成本期初凈額增減變動 期末凈額
哈藥集團醫藥有限公司 成本法197,000,000.00 197,000,000.00 197,000,000.00
哈藥集團中藥有限公司 成本法50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
哈藥集團世一堂中藥飲片有限責任公司 成本法9,917,544.97 9,917,544.97 9,917,544.97
哈爾濱世一堂華納醫藥有限責任公司 成本法200,000.00 200,000.00 330,000.00 530,000.00
哈爾濱哈藥德奇正醫藥有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
哈爾濱哈藥健康產業有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
哈爾濱哈藥集團廣告管理有限公司 成本法500,000.00 500,000.00 500,000.00
哈藥集團哈爾濱藥六醫藥有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
黑龍江省宇華擔保投資股份有限公司 成本法30,000,000.00
國藥物流有限責任公司 成本法4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經銷有限公司 成本法100,000.00 100,000.00 100,000.00
哈藥集團三精加濱藥業有限公司 權益法6,099,617.97 40,076,792.89
-810,301.61
39,266,491.28
哈藥慈航制藥股份有限公司 權益法30,000,000.00 13,038,605.50
-668,522.69
12,370,082.81
哈藥集團三精制藥股份有限公司 權益法304,300,304.86 562,000,277.12
-20,457,050.93
541,543,226.19
哈爾濱哈藥集團物業管理有限公司 權益法245,000.00 90,595.08
-18,069.28
72,525.80
哈藥集團中藥商貿有限公司 成本法200,000.00 200,000.00 200,000.00
合計
648,362,467.80 887,423,815.56 -16,123,944.51
871,299,871.05
被投資單位 在被投資單
位持股比例
在被投資單位
表決權比例
減值準備 本期計提
減值準備 現金紅利
哈藥集團醫藥有限公司 98.5% 98.5%
哈藥集團中藥有限公司 100% 100%
哈藥集團世一堂中藥飲片有限責任
公司 100% 100%
哈爾濱世一堂華納醫藥有限責任公
司 100% 100%
哈爾濱哈藥德奇正醫藥有限公司 100% 100%
哈爾濱哈藥健康產業有限公司 100% 100%
哈爾濱哈藥集團廣告管理有限公司 100% 100%
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
59
哈藥集團哈爾濱藥六醫藥有限公司 100% 100%
黑龍江省宇華擔保投資股份有限公
司 10% 10% 30,000,000.00
國藥物流有限責任公司 5.3% 5.3%
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經銷有限
公司 20% 20%
哈藥集團三精加濱藥業有限公司 49% 49%
哈藥慈航制藥股份有限公司 30% 30%
哈藥集團三精制藥股份有限公司 30% 30% 78,871,503.40
哈爾濱哈藥集團物業管理有限公司 49% 49%
哈藥集團中藥商貿有限公司 1% 1%
合計 30,000,000.00 78,871,503.40
不存在在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的情況。
哈爾濱哈藥集團廣告管理有限公司系本期新增的全資子公司，注冊資金500,000.00
元；哈藥集團哈爾濱藥六醫藥有限公司系本期新增的全資子公司，注冊資金5,000,000.00
元； 2010 年1 月本公司投資33 萬元購買哈爾濱世一堂華納醫藥有限責任公司60%的股
權，成為本公司全資子公司。
4．營業收入、營業成本
主營業務（分地區）
本期數 上期數
地區名稱
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
國 內 3,259,394,419.06 1,658,157,850.67 3,068,832,694.85 1,703,736,054.74
國 外 387,009,314.30 274,502,807.69 254,079,619.27 206,433,497.06
合 計 3,646,403,733.36 1,932,660,658.36 3,322,912,314.12 1,910,169,551.80
公司前五名客戶的營業收入情況
本期數 上期數 項目 收入 成本 收入 成本
一、主營業務
中藥 406,583,258.83 171,746,123.54 348,215,813.76 142,314,518.06
西藥 2,743,837,630.23 1,590,933,022.10 2,577,950,098.28 1,590,661,195.05
保健品 396,937,299.44 70,147,992.34 291,347,352.84 68,854,676.61
其他 99,045,544.86 99,833,520.38 105,399,049.24 108,339,162.08
小計 3,646,403,733.36 1,932,660,658.36 3,322,912,314.12 1,910,169,551.80
二、其他業務
出租收入 1,736,795.02 235,404.49 392,397.26 218,304.12
材料銷售 33,141,355.67 34,693,572.98 14,637,582.08 18,457,749.60
外賣水電 1,601,405.39 1,644,116.22 228,680.84 1,664,433.51
其他 13,617,530.34 370,142.57 16,534,142.79 313,616.11
小計 50,097,086.42 36,943,236.26 31,792,802.97 20,654,103.34
合計 3,696,500,819.78 1,969,603,894.62 3,354,705,117.09 1,930,823,655.14
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
60
客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例
第一名 106,621,253.69 2.88%
第二名 88,964,397.70 2.41%
第三名 68,750,853.00 1.86%
第四名 68,434,276.56 1.85%
第五名 59,417,841.05 1.61%
合 計 392,188,622.00 10.61%
5．投資收益
（1）投資收益明細情況
項目 本期數 上期數
成本法核算的長期股權投資收益
權益法核算的長期股權投資收益 47,944,909.59 38,699,653.75
處置長期股權投資產生的投資收益
持有交易性金融資產期間取得的投資收益
持有至到期投資取得的投資收益期間取得
的投資收益
持有可供出售金融資產等期間取得的投資
收益
處置交易性金融資產取得的投資收益
持有至到期投資取得的投資收益
可供出售金融資產等取得的投資收益
其他 9,810,029.66 1,019,821.91
合計 57,754,939.25 39,719,475.66
（2）按權益法核算的長期股權投資收益：
被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減
變動的原因
哈藥集團三精加濱藥業有限公司 -810,301.61 947,533.03 被投資單位利潤變化
哈藥慈航制藥股份有限公司 -668,522.69 -766,307.74 被投資單位利潤變化
哈藥集團三精制藥股份有限公司 49,441,803.17 38,307,441.50 被投資單位利潤變化
哈爾濱哈藥集團物業管理有限公司 -18,069.28 210,986.96 被投資單位利潤變化
合計 47,944,909.59 38,699,653.75
6、現金流量表補充資料
補充資料 本期數 上期數
一、將凈利潤調節為經營活動現金流量
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
61
補充資料 本期數 上期數
凈利潤 519,750,449.82 450,798,774.92
加：資產減值準備 1,907,902.22 27,064,338.66
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 151,192,764.14 145,465,947.43
無形資產攤銷 3,968,359.95 4,244,637.05
長期待攤費用攤銷 550,845.74 287,776.54
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列） 636,330.46 -473,984.97
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） -385,044.32
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 807,800.34 12,073,113.53
投資損失（收益以“－”號填列） -57,754,939.25 -39,719,475.66
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 5,565,683.09 169,647.15
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -20,757,146.42 270,591,386.79
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -65,472,332.24 -297,378,268.24
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 497,616,405.05 473,321,541.76
其他
經營活動產生的現金流量凈額 1,037,627,078.58 1,046,445,434.96
二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
三、現金及現金等價物凈變動情況
現金的期末余額 2,267,668,403.45 2,272,879,408.68
減：現金的期初余額 1,749,013,274.87 1,284,316,860.44
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 518,655,128.58 988,562,548.24
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
62
十四、補充資料
（一）歸屬于公司普通股股東的非經常性損益
項目 金額
非流動資產處置損益 -325,730.36
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受
的政府補助除外） 3,407,607.12
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位
可辨認凈資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益 1,050,221.93
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金
融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供
出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -382,672.04
其他符合非經常性損益定義的損益項目
小計 3,749,426.65
減：少數股東權益影響額 193.29
減：所得稅影響額 2,345,753.79
合計 1,403,479.57
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
63
（二）凈資產收益率和每股收益
按中國證監會發布的《公開發行證券公司信息披露編報規則》第9號的要求計算的
凈資產收益率及每股收益。
加權平均 基本 稀釋
報告期利潤
凈資產收益率 每股收益（元/股） 每股收益（元/股）
凈利潤 9.50% 0.45 0.45
扣除非經常性損益后的凈利潤 9.47% 0.45 0.45
凈資產收益率計算方法如下：
加權平均凈資產收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股
東的凈利潤；NP 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0 為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產；Ei
為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；Ej 為報告期回購或現金分紅
等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；M0 為報告期月份數；Mi 為新增凈資產下一月份起至報
告期期末的月份數；Mj 為減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；Ek 為因其他交易或事項引
起的凈資產增減變動；Mk 為發生其他凈資產增減變動下一月份起至報告期期末的月份數。
基本每股收益計算方法如下：
基本每股收益=P/S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；
S為發行在外的普通股加權平均數；S0 為期初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利
分配等增加股份數；Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj 為報告期因回購等減少股份數；
Sk為報告期縮股數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；Mj 為減少
股份下一月份起至報告期期末的月份數。
稀釋每股收益計算方法如下：
稀釋每股收益=[P+（已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉換費用）×（1-所得稅率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平
均數）
其中，P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利
潤。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
64
（三）主要財務報表項目變動幅度較大的情況及原因的說明
報表科目 變動比率 原因
應收利息 -71.17% 主要為定期存款到期所致
一年內到期的非流動資產 344.83% 主要為購買短期理財產品所致
在建工程 66.53% 主要為公司投資技術改造項目及新建本部辦公大樓所致
預收款項 -37.46% 主要為上期末的預收款項在本期已提供商品所致
應交稅費 38.32% 主要為本期營業收入增加導致當期應交增值稅上升所致
其他應付款 39.01% 主要為應付廣告宣傳費增加及新增合并子公司所致
少數股東權益 763.15% 主要為將哈藥集團世一堂百川醫藥商貿有限公司納入合并范
圍所致
銷售費用 31.48% 主要為加大銷售力度及新增合并子公司所致
管理費用 34.71% 主要為加大研發力度及季節性修理費增加所致
財務費用 -150.68% 主要為本期對外借款金額下降所致
資產減值損失 -58.32% 主要為本期計提的壞賬準備減少所致
少數股東損益 -176.75% 主要為將哈藥集團世一堂百川醫藥商貿有限公司納入合并范
圍所致
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
65
八、備查文件目錄
1、載有董事長親筆簽名的半年度報告文本；
2、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表；
3、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事長： 郝偉哲
哈藥集團股份有限公司
2010 年8 月31 日
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
期末余額年初余額期末余額年初余額
流動資產：
貨幣資金1 2,461,141,691.73 1,979,258,134.70 2,267,668,403.45 1,749,013,274.87
交易性金融資產0.00 0.00 0.00 0.00
應收票據2 776,088,624.31 923,494,029.00 699,125,007.38 876,255,075.50
應收賬款3 1 1,849,440,353.64 1,521,068,421.41 920,837,096.70 732,714,947.55
預付款項4 186,458,461.24 204,929,904.43 100,251,179.20 107,735,753.11
應收利息5 768,125.00 2,664,612.22 768,125.00 2,664,612.22
應收股利0.00 0.00 0.00 0.00
其他應收款6 2 87,975,876.81 85,723,784.85 617,036,815.37 556,207,903.67
存貨7 1,886,342,073.35 1,792,176,458.83 1,298,741,512.67 1,277,690,349.98
一年內到期的非流動資產8 129,000,000.00 29,000,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00
其他流動資產9 13,759,934.29 13,309,302.05 109,063.38 302,292.00
流動資產合計7,390,975,140.37 6,551,624,647.49 6,004,537,203.15 5,322,584,208.90
非流動資產：
可供出售金融資產0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投資0.00 0.00 0.00 0.00
長期應收款0.00 0.00 0.00 0.00
長期股權投資10 3 598,152,326.08 636,016,270.59 871,299,871.05 887,423,815.56
投資性房地產11 2,661,815.14 2,761,109.26 2,661,815.14 2,761,109.26
固定資產12 2,348,257,033.53 2,419,276,013.47 2,077,568,390.68 2,157,409,227.23
在建工程13 266,295,895.17 159,911,293.18 257,223,568.87 157,874,332.18
工程物資0.00 0.00 0.00 0.00
固定資產清理0.00 0.00 0.00 0.00
生產性生物資產0.00 0.00 0.00 0.00
油氣資產0.00 0.00 0.00 0.00
無形資產14 141,364,431.78 130,218,358.91 119,932,298.97 122,395,910.62
開發支出0.00 0.00 0.00 0.00
商譽883,938.28 0.00 0.00 0.00
長期待攤費用15 5,007,713.00 4,999,509.52 3,311,822.08 3,670,889.60
遞延所得稅資產16 99,973,263.32 102,356,654.65 80,303,113.73 85,868,796.82
其他非流動資產0.00 0.00 0.00 0.00
非流動資產合計3,462,596,416.30 3,455,539,209.58 3,412,300,880.52 3,417,404,081.27
資產總計10,853,571,556.67 10,007,163,857.07 9,416,838,083.67 8,739,988,290.17
法定代表人：郝偉哲公司財務負責人：劉波會計機構負責人：劉波
資產負債表
2010年6月30日
資 產附注七
附注
十三
合并母公司
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
期末余額年初余額期末余額年初余額
流動負債：
短期借款19 14,000,000.00 14,000,000.00 0.00 0.00
交易性金融負債0.00 0.00 0.00 0.00
應付票據20 889,115,801.79 948,721,300.47 657,172,149.60 668,769,649.33
應付賬款21 2,205,762,813.95 1,698,480,630.29 1,276,623,916.73 899,903,958.59
預收款項22 127,998,277.79 204,678,209.40 108,411,879.79 149,305,968.01
應付職工薪酬23 342,615,539.66 353,757,685.23 342,023,270.20 353,623,533.91
應交稅費24 188,741,256.83 136,454,906.39 163,592,782.19 121,272,755.99
應付利息0.00 0.00 0.00 0.00
應付股利25 211,535,874.34 0.00 211,535,874.34 0.00
其他應付款26 659,455,716.67 444,935,509.68 593,232,840.10 415,892,625.87
一年內到期的非流動負債27 36,750,011.99 36,392,012.03 36,750,011.99 36,392,012.03
其他流動負債0.00 0.00 0.00 0.00
流動負債合計4,675,975,293.02 3,837,420,253.49 3,389,342,724.94 2,645,160,503.73
非流動負債：
長期借款28 111,863,302.52 111,063,561.46 111,863,302.52 111,063,561.46
應付債券0.00 0.00 0.00 0.00
長期應付款0.00 0.00 0.00 0.00
專項應付款29 10,411,200.00 10,411,200.00 10,411,200.00 10,411,200.00
預計負債0.00 0.00 0.00 0.00
遞延所得稅負債16 1,909,985.01 0.00 0.00 0.00
其他非流動負債30 75,738,926.76 64,011,512.88 75,738,926.76 64,011,512.88
非流動負債合計199,923,414.29 185,486,274.34 198,013,429.28 185,486,274.34
負債合計4,875,898,707.31 4,022,906,527.83 3,587,356,154.22 2,830,646,778.07
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 31 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00
資本公積32 931,042,776.90 922,070,127.60 929,683,931.52 920,711,282.22
減：庫存股0.00 0.00 0.00 0.00
專項儲備
盈余公積33 1,464,526,879.60 1,464,526,879.60 1,464,526,879.60 1,464,526,879.60
未分配利潤34 2,307,917,402.61 2,351,926,605.84 2,193,265,645.33 2,282,097,877.28
外幣報表折算差額0.00 0.00 0.00 0.00
歸屬于母公司所有者權益合計5,945,492,532.11 5,980,529,086.04 5,829,481,929.45 5,909,341,512.10
少數股東權益32,180,317.25 3,728,243.20 0.00 0.00
所有者權益合計5,977,672,849.36 5,984,257,329.24 5,829,481,929.45 5,909,341,512.10
負債和所有者權益總計10,853,571,556.67 10,007,163,857.07 9,416,838,083.67 8,739,988,290.17
法定代表人：郝偉哲公司財務負責人：劉波會計機構負責人：劉波
2010年6月30日
資產負債表（續）
母公司
負債和股東權益附注七
附注
十三
合并
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
本期金額上期金額本期金額上期金額
一、營業收入35 4 6,556,611,428.50 5,402,448,034.06 3,696,500,819.78 3,354,705,117.09
減：營業成本35 4 4,465,443,186.08 3,731,358,449.48 1,969,603,894.62 1,930,823,655.14
營業稅金及附加36 41,192,955.24 37,337,957.96 33,871,557.40 31,482,466.18
銷售費用706,820,279.71 537,601,793.97 604,018,415.11 491,385,447.38
管理費用703,799,624.06 522,462,544.53 538,289,329.04 379,536,410.96
財務費用-6,264,184.34 12,360,118.95 -6,082,934.90 4,770,477.87
資產減值損失37 20,296,437.43 48,698,779.80 1,907,902.22 27,064,338.66
加：公允價值變動收益0.00 0.00 0.00 0.00
投資收益38 5 48,995,131.52 39,732,584.53 57,754,939.25 39,719,475.66
其中：對聯營、合營企業的投資收益47,944,909.59 38,699,653.75 47,944,909.59 38,699,653.75
二、營業利潤674,318,261.84 552,360,973.90 612,647,595.54 529,361,796.56
加：營業外收入39 6,754,060.48 5,491,620.26 6,368,542.77 5,458,148.90
減：營業外支出40 4,054,855.76 3,272,520.88 3,914,987.32 3,094,361.53
其中：非流動資產處置損失1,419,762.06 1,003,427.14 1,348,969.48 1,003,427.14
三、利潤總額677,017,466.56 554,580,073.28 615,101,150.99 531,725,583.93
減：所得稅費用41 113,134,203.69 88,756,183.62 95,350,701.17 80,926,809.01
四、凈利潤563,883,262.87 465,823,889.66 519,750,449.82 450,798,774.92
歸屬于母公司所有者的凈利潤564,573,478.54 464,924,633.03 519,750,449.82 450,798,774.92
少數股東損益-690,215.67 899,256.63 0.00 0.00
五、每股收益
（一）基本每股收益 0 .4546 0.3743 - -
（二）稀釋每股收益 0 .4546 0.3743 - -
六、其他綜合收益42 8,972,649.30 63.17 8,972,649.30 63.17
七、綜合收益總額572,855,912.17 465,823,952.83 528,723,099.12 450,798,838.09
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額573,546,127.84 464,924,696.20 528,723,099.12 450,798,838.09
歸屬于少數股東的綜合收益總額-690,215.67 899,256.63
法定代表人：郝偉哲公司財務負責人：劉波會計機構負責人：劉波
附注七
附注
十三
合并母公司
項 目
2010年1-6月
利潤表
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
本期金額上期金額本期金額上期金額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金6,503,977,896.60 5,147,703,705.25 3,494,655,409.58 2,799,770,094.53
收到的稅費返還3,924,646.15 3,513,574.93 3,924,646.15 3,513,574.93
收到的其他與經營活動有關的現金43 178,613,828.07 82,306,007.12 156,151,863.44 141,292,335.58
現金流入小計6,686,516,370.82 5,233,523,287.30 3,654,731,919.17 2,944,576,005.04
購買商品、接受勞務支付的現金4,003,935,624.38 2,689,200,374.88 1,296,546,823.76 687,162,208.36
支付給職工以及為職工支付的現金425,689,002.30 364,125,327.73 343,377,995.61 306,609,369.62
支付的各項稅費540,608,988.63 549,826,961.64 449,868,248.07 480,951,868.82
支付的其他與經營活動有關的現金43 712,662,419.84 528,899,050.70 527,311,773.15 423,407,123.28
現金流出小計5,682,896,035.15 4,132,051,714.95 2,617,104,840.59 1,898,130,570.08
經營活動產生的現金流量凈額1,003,620,335.67 1,101,471,572.35 1,037,627,078.58 1,046,445,434.96
二、投資活動產生的現金流量： 0.00 0.00 0.00 0.00
收回投資所收到的現金590,000,000.00 270,500,000.00 610,100,000.00 270,500,000.00
取得投資收益所收到的現金79,264,602.04 88,211,082.46 88,024,409.77 88,211,082.46
處置固定資產、無形資產和其他長期資產
而收回的現金凈額
1,321,013.13 1,144,018.60 1,319,993.13 613,677.60
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額0.00 0.00 0.00 0.00
收到的其他與投資活動有關的現金0.00 0.00 0.00 0.00
現金流入小計670,585,615.17 359,855,101.06 699,444,402.90 359,324,760.06
購建固定資產、無形資產和其他長期資產
所支付的現金
129,383,454.58 94,224,762.84 109,008,085.13 89,326,663.30
投資所支付的現金690,000,000.00 0.00 726,100,000.00 0.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額-4,875,235.24 0.00 5,827,500.00 0.00
支付的其他與投資活動有關的現金0.00 0.00 0.00 0.00
現金流出小計814,508,219.34 94,224,762.84 840,935,585.13 89,326,663.30
投資活動產生的現金流量凈額-143,922,604.17 265,630,338.22 -141,491,182.23 269,998,096.76
三、籌資活動產生的現金流量： 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收投資所收到的現金0.00 0.00 0.00 0.00
借款所收到的現金0.00 0.00 0.00 0.00
收到的其他與籌資活動有關的現金0.00 0.00 0.00 0.00
現金流入小計0.00 0.00 0.00 0.00
償還債務所支付的現金0.00 0.00 0.00 0.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金377,814,174.47 328,388,763.48 377,480,767.77 327,880,983.48
支付的其他與籌資活動有關的現金0.00 0.00 0.00 0.00
現金流出小計377,814,174.47 328,388,763.48 377,480,767.77 327,880,983.48
籌資活動產生的現金流量凈額-377,814,174.47 -328,388,763.48 -377,480,767.77 -327,880,983.48
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響0.00 0.00 0.00 0.00
五、現金及現金等價物凈增加額481,883,557.03 1,038,713,147.09 518,655,128.58 988,562,548.24
加：期初現金及現金等價物余額1,979,258,134.70 1,563,667,098.44 1,749,013,274.87 1,284,316,860.44
六、期末現金及現金等價物余額2,461,141,691.73 2,602,380,245.53 2,267,668,403.45 2,272,879,408.68
法定代表人：郝偉哲公司財務負責人：劉波會計機構負責人：劉波
母公司
現金流量表
2010年1-6月
項目附注七
附注
十三
合并
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
實收資本
(或股本)
資本公積
減：庫
存股
專項
儲備
盈余公積
一般風
險準備
未分配利潤其他
一、上期期末余額1,242,005,473.00 922,070,127.60 0.00 0.00 1,464,526,879.60 0.00 2,351,926,605.84 0.00 3,728,243.20 5,984,257,329.24
加：會計政策變更0.00
前期差錯更正0.00
其他0.00
二、本期期初余額1,242,005,473.00 922,070,127.60 0.00 0.00 1,464,526,879.60 0.00 2,351,926,605.84 0.00 3,728,243.20 5,984,257,329.24
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 0.00 8,972,649.30 0.00 0.00 0.00 0.00 -44,009,203.23 0.00 28,452,074.05 -6,584,479.88
（一）凈利潤564,573,478.54 -690,215.67 563,883,262.87
（二）其他綜合收益8,972,649.30 8,972,649.30
上述（一）和（二）小計0.00 8,972,649.30 0.00 0.00 0.00 0.00 564,573,478.54 0.00 -690,215.67 572,855,912.17
（三）所有者投入和減少資本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,142,289.72 29,142,289.72
1.所有者投入資本0.00
2．股份支付計入所有者權益的金額0.00
3．其他29,142,289.72 29,142,289.72
（四）利潤分配0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -608,582,681.77 0.00 -608,582,681.77
1．提取盈余公積0.00
2．提取一般風險準備0.00
3．對所有者（或股東）的分配-608,582,681.77 -608,582,681.77
4．其他0.00
（五）所有者權益內部結轉0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．資本公積轉增資本（或股本） 0.00
2．盈余公積轉增資本（或股本） 0.00
3．盈余公積彌補虧損0.00
4．其他0.00
（六）專項儲備0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
四、本期期末余額1,242,005,473.00 931,042,776.90 0.00 0.00 1,464,526,879.60 0.00 2,307,917,402.61 0.00 32,180,317.25 5,977,672,849.36
法定代表人：郝偉哲公司財務負責人：劉波會計機構負責人：劉波
2010年1-6月
合并所有者權益變動表
項目
本期金額
歸屬于母公司所有者權益
少數股東權益合計
編制單位：哈藥集團股份有限公司
一、上期期末余額
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本期期初余額
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余額
法定代表人：郝偉哲
項目
合并所有者權益變動表
單位：人民幣元
實收資本
(或股本)
資本公積
減：庫
存股
專項儲備盈余公積
一般風
險準備
未分配利潤其他
1,242,005,473.00 927,394,805.86 1,379,605,733.57 2,236,702,340.94 3,064,421.39 5,788,772,774.76
0.00
0.00
0.00
1,242,005,473.00 927,394,805.86 0.00 0.00 1,379,605,733.57 0.00 2,236,702,340.94 0.00 3,064,421.39 5,788,772,774.76
0.00 63.17 0.00 0.00 0.00 0.00 -267,858,596.04 0.00 899,256.63 -266,959,276.24
464,924,633.03 899,256.63 465,823,889.66
63.17 63.17
0.00 63.17 0.00 0.00 0.00 0.00 464,924,633.03 0.00 899,256.63 465,823,952.83
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -732,783,229.07 0.00 0.00 -732,783,229.07
0.00 0.00
0.00
-732,783,229.07 -732,783,229.07
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
1,242,005,473.00 927,394,869.03 0.00 0.00 1,379,605,733.57 0.00 1,968,843,744.90 0.00 3,963,678.02 5,521,813,498.52
法定代表人：郝偉哲公司財務負責人：劉波會計機構負責人：劉波
少數股東權益合計
2010年1-6月
上期金額
歸屬于母公司所有者權益
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
實收資本
(或股本)
資本公積
減：庫
存股
專項儲
備
盈余公積
一般風
險準備
未分配利潤合計
一、上期期末余額1,242,005,473.00 920,711,282.22 1,464,526,879.60 2,282,097,877.28 5,909,341,512.10
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本期期初余額1,242,005,473.00 920,711,282.22 1,464,526,879.60 2,282,097,877.28 5,909,341,512.10
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 8,972,649.30 -88,832,231.95 -79,859,582.65
（一）凈利潤519,750,449.82 519,750,449.82
（二）其他綜合收益8,972,649.30 8,972,649.30
上述（一）和（二）小計8,972,649.30 519,750,449.82 528,723,099.12
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配-608,582,681.77 -608,582,681.77
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配-608,582,681.77 -608,582,681.77
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余額1,242,005,473.00 929,683,931.52 1,464,526,879.60 2,193,265,645.33 5,829,481,929.45
法定代表人：郝偉哲公司財務負責人：劉波會計機構負責人：劉波
母公司所有者權益變動表
項目
本期金額
2010年1-6月
編制單位：哈藥集團股份有限公司
一、上期期末余額
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本期期初余額
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余額
法定代表人：郝偉哲
項目
單位：人民幣元
實收資本
(或股本)
資本公積
減：庫
存股
專項儲
備
盈余公積
一般風
險準備
未分配利潤合計
1,242,005,473.00 926,035,960.48 1,379,605,733.57 2,250,590,792.05 5,798,237,959.10
1,242,005,473.00 926,035,960.48 1,379,605,733.57 2,250,590,792.05 5,798,237,959.10
63.17 -281,984,454.15 -281,984,390.98
450,798,774.92 450,798,774.92
63.17 63.17
63.17 450,798,774.92 450,798,838.09
-732,783,229.07 -732,783,229.07
-732,783,229.07 -732,783,229.07
1,242,005,473.00 926,036,023.65 1,379,605,733.57 1,968,606,337.90 5,516,253,568.12
法定代表人：郝偉哲公司財務負責人：劉波會計機構負責人：劉波
上期金額
母公司所有者權益變動表
2010年1-6月
