| 發布日期： 2011-02-28 | 小 | 中 | 大 | 【關閉窗口】 |
|
山東東阿阿膠股份有限公司2010年半年度報告
1 2010 年半年度報告 2 山東東阿阿膠股份有限公司 2010年半年度報告 重 要 提 示 公司董事會及其董事保證半年度報告中所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 公司董事長李福祚先生，董事、總經理秦玉峰先生，董事、財務副總經理吳懷鋒先生，財務總監王金芝女士聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。 本報告以通訊的方式進行了表決。 公司半年度財務報告未經審計。 2010 年半年度報告 3 目 錄 一、公司基本情況簡介 ----------------------------------4 二、股本變動和主要股東持股情況 ----------------------6 三、董事、監事、高級管理人員情況 ----------------------8 四、董事會報告 ----------------------------------8 五、重要事項 ---------------------------------------12 六、財務報告 ---------------------------------------17 七、備查文件 --------------------------------------106 2010 年半年度報告 4 一、公司基本情況簡介 （一）、公 司 名 稱：中文 山東東阿阿膠股份有限公司 英文 SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD （二）、1、股票上市交易所：深圳證券交易所 2、股票簡稱：東阿阿膠 3、股票代碼：000423 （三）、1、公司注冊地址：山東省東阿縣阿膠街78號 2、公司辦公地址：山東省東阿縣阿膠街78號 3、郵 政 編 碼：252201 4、公司國際互聯網網址： WWW.DONGEEJIAO.COM 5、公司電子信箱：webmaster@dongeejiao.com （四）、公司法定代表人：李福祚 （五）、1、公司董事會秘書：吳懷鋒 2、公司證券事務代表：王 鵬 3、聯 系 地 址：山東省東阿縣阿膠街78號 4、電 話：0635-3264069 5、傳 真：0635-3260786 6、電 子 信 箱：wangpeng@dongeejiao.com （六）、1、公司信息披露報紙：《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》 2、中國證監會指定互聯網網址：WWW.CNINFO.COM.CN 3、公司半年度報告備置地點：公司董事會秘書辦公室 （七）、公司其他有關資料： 1、公司首次注冊登記日期：1996年6月4日 2、公司首次注冊登記地點：山東省東阿縣工商局 3、企業法人營業執照注冊號：3700001800331 4、稅務登記號碼：372500168130028 5、公司法律顧問名稱：北京市華堂律師事務所 辦公地址：北京市阜城門外大街11號國賓酒店 6、公司聘請的會計師事務所名稱：天職國際會計師事務所有限公司 辦公地址：深圳市福田區福華一路98號卓越大廈10樓 2010 年半年度報告 5 （八）、主要會計數據和財務指標 1、主要會計數據和財務指標 （人民幣）元 本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度期末增減（％） 總資產 3,361,575,965.38 3,130,964,160.70 7.37 歸屬于上市公司股東的所有者權益 2,695,243,522.05 2,397,103,350.81 12.44 股本 654,021,537.00 654,021,537.00 - 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元/股） 4.12 3.67 12.44 報告期（1－6月） 上年同期 本報告期比上年同期增減（％） 營業總收入 1,243,626,445.56 911,054,156.16 36.50 營業利潤 365,075,393.63 191,150,369.84 90.99 利潤總額 366,631,960.10 190,594,739.87 92.36 歸屬于上市公司股東的凈利潤 305,093,211.36 158,802,721.45 92.12 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 304,112,029.31 157,798,699.23 92.72 基本每股收益（元/股） 0.4665 0.3032 53.86 稀釋每股收益（元/股） 0.4665 0.2426 92.29 凈資產收益率（%） 11.98% 10.32% 1.66% 經營活動產生的現金流量凈額 226,144,770.67 201,826,575.43 12.05 每股經營活動產生的現金流量凈額（元/股） 0.35 0.31 12.05 非經常性損益項目包括單位： （人民幣）元 項目 金額 非流動資產處置損益 -149,487.78 越權審批或無正式批準文件或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助 1,243,755.96 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 -242,307.26 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交 2010 年半年度報告 6 易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 642,060.60 其他符合非經常性損益定義的損益項目 小計 1,494,021.52 所得稅稅率 16.76 所得稅影響額 250,351.98 非經常性凈損益合計 1,243,669.54 其中：歸屬于母公司股東 981,182.05 歸屬于少數股東的非經常性損益 262,487.49 二、股本變動和主要股東持股情況 （一）、股份變動情況 1、本報告期內，公司總股本未發生變化。 2、股份變動表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 121,331,748 18.55% -121,093,533 -121,093,533 238,215 0.04% 1、國家持股 2、國有法人持股 121,081,385 18.51% -121,081,385 -121,081,385 3、其他內資持股 其中：境內非國有法人持股 境內自然人持股 4、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 250,363 0.04% -12,148 -12,148 238,215 0.04% 二、無限售條件股份 532,689,789 81.45% 121,093,533 121,093,533 653,783,322 99.96% 1、人民幣普通股 532,689,789 81.45% 121,093,533 121,093,533 653,783,322 99.96% 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 654,021,537 100.00% 654,021,537 100.00% 2010 年半年度報告 7 股份變動說明： （1）有限售條件股東華潤東阿阿膠有限公司持有有限售條件的股份121,081,385股,占公司股份總數的18.51%，報告期內已履行完各項承諾，根據股權分置改革方案內容，華潤東阿阿膠有限公司持有的限售流通股已解除流通，詳細內容請見2010年6月22日發布《關于解除限售股份的提示性公告》。 （2）高管持股發生的變化是由于高管解除25%鎖定的股份。 （二）、公司報告期期末股東總數：36,026名。 （三）、主要股東持股情況： 股東總數 36,026名 前10名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 1、華潤東阿阿膠有限公司 國有法人股 23.14% 151,351,731 0 0 2、中國銀行－大成藍籌穩健證券投資基金 社會流通股 3.29% 21,514,914 0 0 3、中國建設銀行－華夏優勢增長股票型證券投資基金 社會流通股 2.49% 16,311,382 0 0 4、中國建設銀行－華夏盛世精選股票型證券投資基金 社會流通股 1.91% 12,498,214 0 0 5、上海浦東發展銀行－廣發小盤成長股票型證券投資基金 社會流通股 1.72% 11,223,470 0 0 6、大成價值增長證券投資基金 社會流通股 1.53% 10,000,000 0 0 7、中國銀行－易方達深證100交易型開放式指數證券投資基金 社會流通股 1.52% 9,909,159 0 0 8、中國民生銀行股份有限公司－華商領先企業混合型證券投資基金 社會流通股 1.22% 8,000,000 0 0 9、交通銀行－富國天益價值證券投資基金 社會流通股 1.19% 7,784,747 0 0 10、UBS AG 社會流通股 1.05% 6,895,882 0 0 上述股東關聯關系或一致行動關系的說明 報告期末，持有公司5%以上的股東為華潤東阿阿膠有限公司，其持有股份151,351,731股，占公司總股本23.14%。未知華潤東阿阿膠有限公司與社會流通股股東之間是否存在關聯關系，也未知是否屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人，未知流通股股東之間是否屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。 （四）控股股東及實際控制人情況 報告期內，公司控股股東及實際控制人未發生變化。 2010 年半年度報告 8 三、董事、監事、高級管理人員情況 （一）、報告期內公司董事、監事、高級管理人員持有公司股票的情況。 單位：股 姓名 職務 年初持股數 報告期持股數 增減 秦玉峰 董事、總經理 142,520 142,520 0 吳懷鋒 董事、副總經理、董事會秘書 25,212 25,212 0 臧緒岱 監事會主席 147,679 147,679 0 劉振華 監 事 2,210 1,657 -553 劉廣立 監 事 500 500 0 王中誠 副總經理 525 525 0 合計 318,646 318,093 -553 注：報告期內，監事劉振華女士在二級市場賣出股票553股，其他董事、監事、高級管理人員持股未發生變化 （二）、董事、監事、高級管理人員變動情況 1、2010年5月14日，公司董事長、董事喬世波先生，由于負責的工作內容變動原因，辭去公司第六屆董事會董事長、董事職務。 2、2010年5月28日，公司召開的2009年度股東大會選舉李福祚先生為公司第六屆董事會董事。 3、2010年6月2日，公司召開的第六屆董事會第十六次會議，選舉李福祚先生為公司第六屆董事會董事長。同時，按照《董事會戰略委員會實施細則》規定，李福祚先生擔任董事會戰略委員會主任委員。 四、董事會報告 （一）報告期公司總體經營情況 報告期內，公司主業為中藥行業，經營范圍和行業未發生變化。2010年上半年公司原料、營銷、研發、運營管理方面各項工作均有序開展，持續推進阿膠價值回歸工程，堅持聚焦原則，轉型創新，管理升級，實現較快的增長。 本報告期實現營業收入12.44億元，比上年同期增長 36.50%，營業利潤 3.65億元，比上年同期增長90.99%；實現凈利潤 3.11億元，比上年同期增長91.01%。 2010 年半年度報告 9 報告期內公司營業收入和營業利潤占公司10%以上的經營活動主要是： 1、阿膠及阿膠系列產品營業收入為8.54億元，占公司營業收入的68.84%，營業成本 2.58億元，產品毛利率69.76%。 2、醫藥商業行業的收入為3.28 億元，占公司營業收入的 26.44 %，營業成本3.18 億元，產品毛利率3.02 %。 （二）主營業務按行業、產品構成及地區分布情況 主營業務按行業構成情況 單位：人民幣萬元 行業 營業 收入 營業 成本 毛利率 營業收入比上年同期增減（％） 營業成本比上年同期增減（％） 毛利率比上年同期增減(%) 醫藥工業 91,033.72 31,180.82 65.75 51.70 24.86 12.61 其它 40,932.46 36,571.51 10.65 11.53 7.76 41.57 合并抵消 -7,918.69 -8,689.48 -9.73 33.33 22.34 -50.34 合計 124,047.49 59,062.85 52.39 36.66 14.00 22.05 主營業務按產品構成情況 單位：人民幣萬元 產品 營業 收入 營業 成本 毛利率 營業收入比上年同期增減（％） 營業成本比上年同期增減（％） 毛利率比上年同期增減(%) 阿膠及系列產品 85,387.24 25,821.29 69.76 60.80 29.57 11.67 醫療器械 3,042.10 1,542.13 49.31 -2.08 -2.58 0.53 藥用輔料 3,323.99 2,948.09 11.31 26.36 53.92 -58.41 醫藥貿易 32,755.11 31,766.73 3.02 2.50 2.06 16.02 其他 7,457.74 5,674.09 23.92 26.07 30.17 -9.09 合并抵銷 -7,918.69 -8,689.48 -9.73 33.33 22.34 -50.34 合 計 124,047.49 59,062.85 52.39 36.66 14.00 22.05 主營業務按地區構成情況 單位：人民幣萬元 地 區 營業收入 營業收入比上年增減（%） 華東 63,599.85 49.52 華南 31,781.11 25.96 西南 9,805.35 37.20 華北 12,726.77 33.37 其它 14,053.10 12.21 2010 年半年度報告 10 合并抵銷 -7,918.69 33.33 合計 124,047.49 36.66 資產變動及主營業務增減變動情況： 單位：人民幣元 金額 項目 2010年6月30日 2009年12月31日 增減額 增減比率 貨幣資金 1,550,860,124.77 1,977,757,044.95 -426,896,920.18 -21.58% 應收賬款 186,971,370.51 123,292,879.99 63,678,490.52 51.65% 可供出售金融資產 - 2,000,000.00 -2,000,000.00 -100.00% 持有至到期投資 600,000,000.00 - 600,000,000.00 100.00% 項目 2010年1-6月份 2009年1-6月份 增減額 增減比率 經營現金凈流量 226,144,770.67 201,826,575.43 24,318,195.24 12.05% 資產變動及主營業務增減變動分析： 貨幣資金：比期初下降21..58%。主要是本期投資及加大負債付款力度影響。 應收帳款：比期初上升51.65%。主要是公司銷售規模擴大及醫藥商業子公司醫院開發貨款占壓所形成。 可供出售金融資產：比期初下降是將所持有的相關資產到期收回所致。 持有至到期投資：本期增加系投資理財產品增加所致。 經營現金凈流量：同比上升12.05%。主要是公司銷售增長所致。 （三）投資情況 1、募集資金使用情況 經中國證券監督管理委員會（證監許可[2008]833 號）文核準,公司公開發行認股權證事項已實施,并于2008 年7 月10 日公告了《權證上市公告書》。公司向本次發行認股權證股權登記日登記在冊的全體股東以10:2.5 的比例免費派發百慕大式認股權證，共計130,940,903份，認股權證行權比例為1：1，行權的初始價格為5.50 元，經除息調整后的實際行權價格為5.434 元，截至2009 年7 月17 日交易時間結束時，共計130,257,923份認股權證行權，共募集資金人民幣707,821,551.24 元，扣除與發行有關的費用人民幣10,960,289.24 元，公司實際權證行權募集資金凈額為人民幣696,861,262 元。 序號 項目名稱 募集資金計劃投資金額（萬元） 報告期末累計支出 （萬元） 項目進度 產生效益 （萬元） 1 復方阿膠漿生產車間技術改造項目 23,960 7659 31.96% 4,230 2 原料基地建設 （1）原料基地建設項目 9,900 550 5.56% --- 2010 年半年度報告 11 （2）年產200噸傳統阿膠建設項目 3,766 -- 0 --- （3）年產600噸阿膠新劑型改造項目 4,921 220 4.47% --- 及改擴建項目 （4）保健品改造項目 4,988 208 4.17% --- 3 建設營銷網絡終端項目 18,300 8,079 44.15% 925 4 新產品研發項目 6,165 4,490 72.83% --- 合計 72,000 21,206 29.45% 5,155 本次權證募集資金到位后，公司按照《募集資金管理辦法》對募集資金進行管理，募集資金的使用嚴格按照《權證發行說明書》承諾的投資項目進行投入使用，尚未使用的募集資金全部存放于募集資金銀行專戶。 單位：萬元 募集資金總額 69,686.13 報告期內變更用途的募集資金總額 0 報告期內投入募集資金總額 1,139 累計變更用途的募集資金總額 0 累計變更用途的募集資金總額比例 0 已累計投入募集資金總額 21,206 承諾投資項目 是否已變更項目（含部分變更） 募集資金承諾投資總額 調整后投資總額 截至期末承諾投入金額(1) 報告期內投入金額 截至期末累計投入金額(2) 截至期末累計投入金額與承諾投入金額的差額(3)＝(2)-(1) 截至期末投入進度（%）(4)＝(2)/(1) 項目達到預定可使用狀態日期 報告期內實現的效益 是否達到預計效益 項目可行性是否發生重大變化 復方阿膠漿生產車間技術改造項目 否 23,960 23,960 --- 0 7,659 --- 0.00% --- 4,230 是 否 原料基地建設及改擴建項目 否 23,575 23,5750 --- 0 978 --- 0.00% --- 0 是 否 建設營銷網絡終端項目 否 18,300 18,300 --- 196 8,079 --- 0.00% --- 925 是 否 新產品研發項目 否 6,165 6,165 --- 943 4,490 --- 0.00% --- 0 是 否 合計 - 72,000 72,000 --- 1,139 21,206 --- - --- 5,155 - - 未達到計劃進度或預計收益的情況和原因（分具體項目） 公司認股權證發行說明書未明確截止期末承諾投資金額 項目可行性發生重大變化的情況 不適用 2010 年半年度報告 12 說明 募集資金投資項目實施地點變更情況 不適用 募集資金投資項目實施方式調整情況 不適用 募集資金投資項目先期投入及置換情況 不適用 用閑置募集資金暫時補充流動資金情況 不適用 項目實施出現募集資金結余的金額及原因 不適用 尚未使用的募集資金用途及去向 存放于銀行募集資金專戶 募集資金使用及披露中存在的問題或其他情況 不適用 2、報告期內，公司非募集資金使用情況。 （1）2010 年3 月19 日召開的第六屆董事會第十三次（臨時）會議，審議通過了《關于購買人民幣理財產品的議案》，利用自有資金人民幣2 億元購買中國農業銀行股份有限公司聊城市分行“本利豐”人民幣信托理財產品，本理財產品為保本浮動收益型，預期年收益率為4%，期限為1年。 （2）2010 年4 月27 日召開的第六屆董事會第十五次（臨時）會議，審議通過了《關于購買人民幣理財產品的議案》，利用自有資金人民幣4 億元購買中國農業銀行股份有限公司聊城市分行“本利豐”人民幣信托理財產品，本理財產品為保本浮動收益型，預期年收益率為4%，期限為1年。 五、重要事項 （一）、治理結構情況 報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律、法規的要求，不斷完善公司治理結構，規范運作，加強信息披露。 報告期內，公司按照中國證監會、深圳證券交易所的有關規定，結合公司的實際 2010 年半年度報告 13 情況制定了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《內幕信息知情人登記制度》、《外部信息報送及使用人管理制度》，促進了公司規范運作，提高了公司的治理水平。公司將繼續不斷完善法人治理結構，規范公司運作。 （二）、報告期內實施的利潤分配方案及執行情況 2010年5月28日，召開2009年度股東大會審議通過了《2009年度利潤分配方案》，以654,021,537股為基數，向全體股東每10股派發現金3.5元（含稅）。 2010年7月16日，發布《2009年度權益分派實施公告》，本次權益分派股權登記日為：2010年07月22日，除權除息日為：2010年07月23日。2009年度利潤分配方案已實施完畢。 （三）、2010年半年度無利潤分配預案、公積金轉增股本預案。 （四）、報告期內公司未發生重大訴訟、仲裁事項。 （五）、報告期內公司發生重大資產收購、出售及吸收合并事項。 2010 年3 月19 日，公司召開的第六屆董事會第十三次（臨時）會議，審議通過了轉讓兩個參股公司：博奧生物有限公司6.64％股權和鴻元控股集團有限公司20.93％股權。截止報告期末，以上股權轉讓已通過產權掛牌的程序在產權交易所掛牌轉讓。其中：博奧生物有限公司6.64％股權按照評估后的凈資產3651.21萬元進行了轉讓，鴻元控股集團有限公司20.93％股權按照評估后的凈資產6576.87萬元進行了轉讓。 （六）、報告期內公司發生日常關聯交易情況。 詳細情況，請見財務報表附注。 （七）、報告期內公司未發生非經營性資金占用情況 （八）、重大合同及履行情況 1、報告期內，公司沒有發生或以前期間發生但延續到報告期的重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃上市公司資產的事項。 2、報告期內，公司沒有發生或以前期間發生但延續到報告期的重大擔保事項。 3、報告期內，公司委托理財情況 （1）2010 年3 月19 日召開的第六屆董事會第十三次（臨時）會議，審議通過了《關于購買人民幣理財產品的議案》，公司于2010年3月31日利用自有資金購買中國農業銀行股份有限公司聊城市分行“本利豐”人民幣信托理財產品，本理財產品為保本浮動收益型，預期年收益率為4%，期限為1年，理財協議到期日 2011年 3月 30日，投資金額為2億元，收益1,780,943.69元(為截止到6月21日的收益）。 2010 年半年度報告 14 （2）2010 年4 月27 日召開的第六屆董事會第十五次（臨時）會議，審議通過了《關于購買人民幣理財產品的議案》，本公司于2010年5月26日利用自有資金購買中國農業銀行股份有限公司聊城市分行“本利豐”人民幣信托理財產品，本理財產品為保本浮動收益型，預期年收益率為4%，期限為1年，理財協議到期日2011 年6 月 1日，投資金額為4億元。 （九）承諾履行情況 承諾事項 承諾人 承諾內容 履行情況 股改承諾 公司控股股東華潤東阿阿膠有限公司 （1）、華潤東阿阿膠有限公司承諾其持有的公司非流通股份自獲得流通權之日起，36 個月內不上市交易。（2）、華潤東阿阿膠有限公司在東阿阿膠2006、2007 年度股東大會上提出分紅議案，分紅比例不低于當年實現的可供投資者分配利潤的50％，并在股東大會表決時對該議案投贊成票。（3）、在本次股權分置改革方案實施之日起12 個月內，華潤東阿阿膠有限公司將建議東阿阿膠董事會制定新的管理層激勵計劃，并按國資委及證監會相關規定完成相應審批程序后予以實施。 （1）報告期內，公司控股股東華潤東阿阿膠有限公司所持有的股份，沒有發生上市交易的情況；（2）2006年度2007年度分紅比例不低于當年實現的可供投資者分配利潤的50％，并且華潤東阿阿膠有限公司在股東大會表決是對該議案投了贊成票；（3）在股權分置改革方案實施12個月內，華潤東阿阿膠有限公司已建議東阿阿膠董事會制定新的管理層激勵計劃。已于2010年4月21日召開的第六屆董事會第十四次會議審議通過了《公司中長期激勵實施辦法》，并上報2010年5月28日召開的2009年度股東大會審議通過實施。 （十）、 獨立董事對公司關聯方資金占用和對外擔保情況的專項說明和獨立意見 根據中國證監會《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發[2003]56號）精神，作為公司的獨立董事，我們對控股股東及其關聯方占用公司資金、對外擔保情況進行了認真的核查，現將有關問題說明如下：1.公司與控股股東及其他關聯方的資金往來能夠嚴格遵守證監發（2003）56 號文的規定，不存在控股股東及其他關聯方占用公司資金的情況；2、公司能夠嚴格控制對外擔保風險，不存在為控股股東及其他關聯方、任何非法人單位或個人提供的擔保。 （十一）接待投資者情況 報告期接待調研、溝通、采訪等活動情況表 接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料 2010年1月12日 公司會議室 實地調研 保銀投資顧問有限公司、深圳市盛海投資管理有限公司 公司發展戰略、原料供應情況 2010年1月13日 公司會議室 實地調研 鑫巢資本管理有 公司原料、銷售等情況 2010 年半年度報告 15 限公司 2010年1月20日 公司會議室 實地調研 中信金通證券有限公司 公司生產發展戰略、生產、銷售、原料等內容 2010年1月21日 公司會議室 實地調研 群益國際控股有限公司、上海涌智投資管理有限公司 公司生產發展戰略、未來的發展情況 2010年1月25日 公司會議室 實地調研 齊魯證券有限公司 公司生產發展戰略、生產、銷售、原料等內容 2010年1月27日 公司會議室 實地調研 上海六禾投資有限公司 公司生產發展戰略、生產、銷售、原料等內容 2010年1月28日 公司會議室 實地調研 益民基金 公司生產發展戰略、生產、銷售、原料等內容 2010年2月23日 公司會議室 實地調研 華創證券有限責任公司 公司生產發展戰略、生產、銷售、原料等內容 2010年3月11日 公司會議室 實地調研 長城證券、新時代證券、新華資產 公司生產發展戰略、生產、銷售、原料等內容 2010年4月15日 公司會議室 實地調研 光大證券股份有限公司 公司生產發展戰略、生產、銷售、原料等內容 2010年5月10日 公司會議室 實地調研 國富基金、諾德基金公司 公司生產發展戰略、生產、銷售、原料等內容 2010年5月28日 公司會議室 投資者見面會 申萬證券、中信證券、招商證券等研究員、機構投資者及個人投資者共120余人 公司發展戰略部署，銷售及原料的情況 2010年6月29日 青島香格里拉酒店 投資者見面會 國泰君安等投資者 介紹公司主要整體經營情況 （十二）公告索引 公告編號 事項 刊登的報紙 刊登日期 刊登互聯網網站 2010-01 關于產品價格調整的公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-2-1 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-02 澄清公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-3-16 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-03 第六屆董事會第十三次（臨時）會議決議公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-3-23 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-04 關于向子公司湖北金馬醫藥有限公司委托貸款的公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-3-23 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-05 關于向子公司山東阿華醫藥貿易有限公司委托貸款的公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-3-23 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010 年半年度報告 16 2010-06 關于購買人民幣理財產品的公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-3-23 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-07 關于轉讓博奧生物有限公司股權和鴻元控股集團有限公司股權獨立董事意見的公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-3-23 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-08 關于北京市人民政府與華潤（集團）有限公司簽訂《關于共同發展醫藥產業和微電子產業的戰略合作框架協議》的公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-4-6 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-09 2010 年第一季度業績預告公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-4-7 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-10 第六屆董事會第十四次會議決議公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-4-23 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-11 第六屆監事會第八次會議決議 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-4-23 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-12 關于召開2009 年度股東大會的會議通知 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-4-23 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-13 2009 年年度報告摘要 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-4-23 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-14 第六屆董事會第十五次（臨時）會議決議公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-4-28 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-15 第六屆監事會第九次會議決議公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-4-28 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-16 關于購買人民幣理財產品的公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-4-28 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-17 2010 年第一季度季度報告正文 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-4-28 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-18 關于2009 年度股東大會增加《提名李福祚先生為公司董事候選人》臨時提案的公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-5-25 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-19 關于產品價格調整的公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-5-26 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010 年半年度報告 17 2010-20 2009 年度股東大會決議公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-5-29 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-21 第六屆董事會第十六次（臨時）會議決議公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-6-4 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 2010-22 關于解除股份限售的提示性公告 《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》 2010-6-22 巨潮資訊http//www.cninfo.com.cn 六、財務報告（未經審計） （一）、會計報表(單位：人民幣元) 2010 年半年度報告 18 資產負債表 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2010年6月30日 金額單位：元 合并 母公司 附注編號 資 產 期初金額 期末金額 期初金額 期末金額 合并 母公司 流動資產 貨幣資金 1,977,757,044.95 1,550,860,124.77 1,835,518,286.36 1,442,346,583.34 八、1 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 - - 應收票據 40,654,322.36 41,203,365.68 27,416,544.59 32,082,000.93 八、2 應收賬款 123,292,879.99 186,971,370.51 4,335,573.15 33,534,194.96 八、3 二十三、1 預付款項 59,376,436.17 50,249,905.09 23,554,126.94 27,592,352.11 八、5 應收保費 - - - 應收分保賬款 - - - 應收分保合同準備金 - - - 應收利息 - - - 應收股利 - - - 其他應收款 17,128,162.33 16,903,890.65 146,675,520.38 161,468,155.27 八、4 二十三、2 買入返售金融資產 - - - 存貨 203,012,951.40 196,665,570.59 83,695,678.54 70,691,999.59 八、6 一年內到期的非流動資 - - - 其他流動資產 30,000,000.00 30,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00 八、7 流動資產合計 2,451,221,797.20 2,072,854,227.29 2,183,195,729.96 1,829,715,286.20 非流動資產 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 2,000,000.00 八、8 持有至到期投資 600,000,000.00 600,000,000.00 八、9 長期應收款 - 長期股權投資 118,334,565.03 118,334,565.03 289,502,838.97 294,757,767.97 八、11 二十三、3 投資性房地產 3,540,346.41 3,480,402.06 - - 八、12 固定資產 352,862,788.09 364,769,506.61 254,331,383.53 268,491,343.33 八、13 在建工程 40,217,195.12 43,236,715.00 11,104,266.74 11,120,972.24 八、14 工程物資 固定資產清理 生物性生物資產 油氣資產 無形資產 127,832,621.41 125,929,382.02 56,221,161.60 54,412,078.06 八、15 開發支出 - - 商譽 750,072.33 750,072.33 八、16 長期待攤費用 136,229.82 107,037.72 八、17 遞延所得稅資產 34,068,545.29 32,114,057.32 27,602,592.14 27,602,592.14 八、18 其他非流動資產 - - - - 非流動資產合計 679,742,363.50 1,288,721,738.09 638,762,242.98 1,256,384,753.74 資 產 總 計 3,130,964,160.70 3,361,575,965.38 2,821,957,972.94 3,086,100,039.94 2010 年半年度報告 19 資產負債表（續） 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2010年6月30日 金額單位：元 合并 母公司 附注編號 負債和股東權益 期初金額 期末金額 期初金額 期末金額 合并 母公司 流動負債 短期借款 交易性金融負債 應付票據 8,955,000.00 7,253,712.97 八、21 應付賬款 160,034,739.24 149,233,930.35 102,642,510.86 66,090,981.81 八、22 預收款項 88,836,484.30 51,351,459.68 72,184,181.83 34,964,789.06 八、23 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 45,924,951.79 24,082,660.27 33,432,804.22 17,366,437.04 八、24 應交稅費 121,343,845.37 70,831,712.74 97,782,820.59 65,141,791.47 八、25 應付利息 應付股利 其他應付款 194,375,772.94 243,816,850.15 170,988,183.46 242,867,855.92 八、26 一年內到期的非流動負 其他流動負債 流動負債合計 619,470,793.64 546,570,326.16 477,030,500.96 426,431,855.30 非流動負債 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 39,042,994.25 38,708,271.86 39,042,994.25 38,708,271.86 八、27 預計負債 94,180.66 79,909.96 八、28 遞延所得稅負債 - - 其他非流動負債 5,652,500.00 5,595,500.00 八、29 非流動負債合計 44,789,674.91 44,383,681.82 39,042,994.25 38,708,271.86 負 債 合 計 664,260,468.55 590,954,007.98 516,073,495.21 465,140,127.16 股東權益 股本 654,021,537.00 654,021,537.00 654,021,537.00 654,021,537.00 八、30 資本公積 697,073,108.08 690,120,067.96 689,238,203.14 689,238,203.14 八、31 減:庫存股 - - - - 專項儲備 - - 盈余公積 219,369,411.80 219,369,411.80 219,369,411.80 219,369,411.80 八、32 一般風險準備 - - 未分配利潤 826,639,293.93 1,131,732,505.29 743,255,325.79 1,058,330,760.84 八、33 外幣報表折算差額 - - 歸屬于母公司股東權益合計 2,397,103,350.81 2,695,243,522.05 2,305,884,477.73 2,620,959,912.78 少數股東權益 69,600,341.34 75,378,435.35 - - 股東權益合計 2,466,703,692.15 2,770,621,957.40 2,305,884,477.73 2,620,959,912.78 負債及股東權益合計 3,130,964,160.70 3,361,575,965.38 2,821,957,972.94 3,086,100,039.94 2010 年半年度報告 20 利潤表 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2010年1-6月份 金額單位：元 合并 母公司 附注編號 項 目 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 合并 母公司 一、營業總收入 1,243,626,445.56 911,054,156.16 762,994,192.69 470,825,501.41 其中: 營業收入 1,243,626,445.56 911,054,156.16 762,994,192.69 470,825,501.41 八、34 二十三、4 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 878,357,394.19 723,108,915.77 430,900,288.47 310,573,706.86 其中:營業成本 591,344,381.87 519,161,683.78 209,910,893.10 159,915,818.89 八、34 二十三、4 營業稅金及附加 11,691,226.88 7,347,584.16 10,087,312.18 5,774,023.08 八、35 銷售費用 192,468,196.71 136,844,252.14 149,238,981.91 104,340,083.03 管理費用 91,993,729.53 61,346,168.83 71,600,359.66 42,041,041.60 財務費用 -11,314,734.85 -5,544,222.96 -12,161,912.43 -5,450,879.71 八、36 資產減值損失 2,174,594.05 3,953,449.82 2,224,654.05 3,953,619.97 八、37 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） - - 投資收益 -193,657.74 3,205,129.45 32,712,325.66 3,205,129.45 八、38 二十三、5 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益（損失以“－”號填列） 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 365,075,393.63 191,150,369.84 364,806,229.88 163,456,924.00 加: 營業外收入 1,929,986.52 534,591.34 113,675.77 86,636.95 八、39 減：營業外支出 373,420.05 1,090,221.31 285,155.61 890,146.10 八、40 其中:非流動資產處置損失 95,865.66 11,610.88 95,618.15 11,610.88 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 366,631,960.10 190,594,739.87 364,634,750.04 162,653,414.85 減：所得稅費用 55,760,654.73 27,839,186.61 49,559,314.99 24,495,529.38 八、41 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 310,871,305.37 162,755,553.26 315,075,435.05 138,157,885.47 歸屬于母公司股東的凈利潤 305,093,211.36 158,802,721.45 少數股東損益 5,778,094.01 3,952,831.81 六、每股收益 (一) 基本每股收益 0.4665 0.3032 八、42 (二) 稀釋每股收益 0.4665 0.2426 八、42 七、其他綜合收益 - - 八、綜合收益總額 310,871,305.37 162,755,553.26 315,075,435.05 138,157,885.47 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 305,093,211.36 158,802,721.45 歸屬于少數股東的綜合收益總額 5,778,094.01 3,952,831.81 2010 年半年度報告 21 現金流量表 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2010年1-6月份 金額單位：元 合并 母公司 附注編號 項 目 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 合并 母公 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,067,458,440.30 1,043,726,769.30 806,404,261.18 635,819,514.99 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 59,855,901.23 26,563,018.50 53,776,879.81 45,811,888.28 八、43 經營活動現金流入小計 1,127,314,341.53 1,070,289,787.80 860,181,140.99 681,631,403.27 購買商品、接受勞務支付的現金 330,612,273.55 483,093,695.45 171,858,314.37 173,771,585.56 支付給職工以及為職工支付的現金 74,859,757.82 60,763,940.40 39,705,623.94 38,136,322.99 支付的各項稅費 237,145,595.98 164,183,740.55 198,079,255.71 136,802,809.83 支付其他與經營活動有關的現金 258,551,943.51 160,421,835.97 199,530,373.45 159,499,607.28 八、43 經營活動現金流出小計 901,169,570.86 868,463,212.37 609,173,567.47 508,210,325.66 經營活動產生的現金流量凈額 226,144,770.67 201,826,575.43 251,007,573.52 173,421,077.61 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 109,330.12 251,137,732.19 109,330.12 269,446,697.74 取得投資收益收到的現金 1,780,943.69 1,707,397.26 2,820,464.52 1,707,397.26 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 719,994.32 - 494,972.97 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 - - 收到其他與投資活動有關的現金 591,577.13 - 591,577.13 投資活動現金流入小計 2,610,268.13 253,436,706.58 3,424,767.61 271,745,672.13 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 46,792,551.16 22,146,342.87 38,744,636.33 18,891,558.29 投資支付的現金 608,252,629.00 110,000,000.00 608,252,629.00 110,000,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 655,045,180.16 132,146,342.87 646,997,265.33 128,891,558.29 投資活動產生的現金流量凈額 -652,434,912.03 121,290,363.71 -643,572,497.72 142,854,113.84 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 14,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 6,524.19 籌資活動現金流入小計 - 14,006,524.19 - 償還債務支付的現金 4,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 31,175.00 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 606,778.82 722.50 606,778.82 八、43 籌資活動現金流出小計 606,778.82 4,031,897.50 606,778.82 - 籌資活動產生的現金流量凈額 -606,778.82 9,974,626.69 -606,778.82 - 四、匯率變動對現金的影響 - - - - 五、現金及現金等價物凈增加額 -426,896,920.18 333,091,565.83 -393,171,703.02 316,275,191.45 加：期初現金及現金等價物的余額 1,977,757,044.95 539,815,059.51 1,835,518,286.36 481,761,345.64 六、期末現金及現金等價物余額 1,550,860,124.77 872,906,625.34 1,442,346,583.34 798,036,537.09 2010 年半年度報告 22 合并股東權益變動表 單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2010年6月30日 金額單位：元 本期金額 歸屬于母公司股東權益 項 目 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益 股東權益合計 一、上年年末余額 654,021,537.00 697,073,108.08 - 219,369,411.80 - 826,639,293.93 - 69,600,341.34 2,466,703,692.15 加：會計政策變更 - - - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余額 654,021,537.00 697,073,108.08 - 219,369,411.80 - 826,639,293.93 - 69,600,341.34 2,466,703,692.15 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - -6,953,040.12 - - - 305,093,211.36 - 5,778,094.01 303,918,265.25 （一）凈利潤 305,093,211.36 - 5,778,094.01 310,871,305.37 （二）其他綜合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小計 - - - - - 305,093,211.36 - 5,778,094.01 310,871,305.37 （三）股東投入和減少資本 - -6,953,040.12 - - - - - - -6,953,040.12 1.股東投入資本 - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - - - 3.其他 - -6,953,040.12 - - - - - -6,953,040.12 （四）利潤分配 - - - - - - - - - 1.提取盈余公積 - - - - - - - 2.提取一般風險準備 - - - - - - - - - 3.對股東的分配 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - （五）股東權益內部結轉 - - - - - - - - - 1.資本公積轉增股本 - - - - - - - - - 2.盈余公積轉增股本 - - - - - - - - - 3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - (六)專項儲備提取和使用 - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - 四、本年年末余額 654,021,537.00 690,120,067.96 - 219,369,411.80 - 1,131,732,505.29 - 75,378,435.35 2,770,621,957.40 2010 年半年度報告 23 合并股東權益變動表（續） 單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2010年6月30日 金額單位：元 上年同期金額 歸屬于母公司股東權益 項 目 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益 股東權益合計 一、上年年末余額 523,763,614.00 123,403,204.93 - 183,415,690.28 574,685,612.43 44,565,169.84 1,449,833,291.48 加：會計政策變更 - - - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余額 523,763,614.00 123,403,204.93 - 183,415,690.28 - 574,685,612.43 - 44,565,169.84 1,449,833,291.48 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - - - 54,049,998.65 - 3,952,831.81 58,002,830.46 （一）凈利潤 - - - - - 158,802,721.45 - 3,952,831.81 162,755,553.26 （二）其他綜合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小計 - - - - - 158,802,721.45 - 3,952,831.81 162,755,553.26 （三）股東投入和減少資本 - - - - - - - - - 1.股東投入資本 - - - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - （四）利潤分配 - - - - - -104,752,722.80 - - -104,752,722.80 1.提取盈余公積 - - - - - - - 2.提取一般風險準備 - - - - - - - - 3.對股東的分配 - - - - - -104,752,722.80 - -104,752,722.80 4.其他 - - - - - - - - - （五）股東權益內部結轉 - - - - - - - - - 1.資本公積轉增股本 - - - - - - - - - 2.盈余公積轉增股本 - - - - - - - - - 3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - (六)專項儲備提取和使用 - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - 四、本年年末余額 523,763,614.00 123,403,204.93 - 183,415,690.28 - 628,735,611.08 - 48,518,001.65 1,507,836,121.94 2010 年半年度報告 24 母公司股東權益變動表 單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2010年6月30日 金額單位：元 本期金額 項 目 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 股東權益合計 一、上年年末余額 654,021,537.00 689,238,203.14 - 219,369,411.80 - 743,255,325.79 - 2,305,884,477.73 加：會計政策變更 - - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - - 二、本年年初余額 654,021,537.00 689,238,203.14 - 219,369,411.80 - 743,255,325.79 - 2,305,884,477.73 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - - - 315,075,435.05 - 315,075,435.05 （一）凈利潤 - - - - - 315,075,435.05 - 315,075,435.05 （二）其他綜合收益 - - - - - - - 上述（一）和（二）小計 - - - - - 315,075,435.05 - 315,075,435.05 （三）股東投入和減少資本 - - - - - - - - 1.股東投入資本 - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - （四）利潤分配 - - - - - - - - 1.提取盈余公積 - - - - - - - 2.提取一般風險準備 - - - - - - - - 3.對股東的分配 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - （五）股東權益內部結轉 - - - - - - - - 1.資本公積轉增股本 - - - - - - - - 2.盈余公積轉增股本 - - - - - - - - 3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - (六)專項儲備提取和使用 - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - 四、本年年末余額 654,021,537.00 689,238,203.14 - 219,369,411.80 - 1,058,330,760.84 - 2,620,959,912.78 2010 年半年度報告 25 母公司股東權益變動表 單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2010年6月30日 金額單位：元 上年同期金額 項 目 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 股東權益合計 一、上年年末余額 523,763,614.00 122,634,864.14 - 183,415,690.28 - 524,315,278.01 - 1,354,129,446.43 加：會計政策變更 - - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - - 二、本年年初余額 523,763,614.00 122,634,864.14 - 183,415,690.28 - 524,315,278.01 - 1,354,129,446.43 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - - - 26,605,162.67 - 26,605,162.67 （一）凈利潤 - - - - - 131,357,885.47 - 131,357,885.47 （二）其他綜合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小計 - - - - - 131,357,885.47 - 131,357,885.47 （三）股東投入和減少資本 - - - - - - - - 1.股東投入資本 - - - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - （四）利潤分配 - - - - - -104,752,722.80 - -104,752,722.80 1.提取盈余公積 - - - - - - 2.提取一般風險準備 - - - - - - - - 3.對股東的分配 - - - - - -104,752,722.80 - -104,752,722.80 4.其他 - - - - - - - - （五）股東權益內部結轉 - - - - - - - - 1.資本公積轉增股本 - - - - - - - - 2.盈余公積轉增股本 - - - - - - - - 3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - (六)專項儲備提取和使用 - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - 四、本年年末余額 523,763,614.00 122,634,864.14 - 183,415,690.28 - 550,920,440.68 - 1,380,734,609.10 2010 年半年度報告 山東東阿阿膠股份有限公司 2010年上半年財務報表附注 一、公司的基本情況 山東東阿阿膠股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系經山東省體改委1993年2月3日魯體改生字［1993］第25號文批準，以山東東阿阿膠廠為發起人改組設立，于1996年7月29日經中國證監會批準在深圳證券交易所掛牌交易。 本公司原注冊資本為139,730,556元，根據本公司1999年度股東大會決議，以1999年12月31日總股本139,730,556股為基數，以資本公積金向全體股東每10股轉增2股；根據轉增后總股本167,676,667股按每10股配2.5股的比例向全體股東配售，并于2000年實施，實際配售數量為41,919,000股。本次配股完成后，總股本增至209,595,667股。 根據本公司2000年度股東大會決議，以2000年12月31日總股本209,595,667股為基數，向全體股東每10股派發現金2元(含稅)，同時以資本公積金每10股轉增3股。轉增后總股本增至272,474,366股。 根據本公司2003年度股東大會決議，以2003年12月31日總股本272,474,366股為基數，向全體股東每10股送2股轉增3股派發現金股利0.5元（含稅），并于2004年實施，本次轉增股本后，總股本增至408,711,549股。 2007年5月31日，本公司實施股權分置改革，以現有流通股本287,630,164股為基數，以資本公積金向方案實施股權登記日登記在冊的全體流通股股東轉增股本，流通股股東每持有10股流通股獲得4股的轉增股份。股權分置改革完成后，公司股本增至523,763,614元。 2008年7月18日，根據公司股權分置改革方案中的認股權計劃，按照本次方案轉增股份后的總股本523,763,614股為基數，本公司向發行認股權證股權登記日（2008年7月14日）登記在冊的全體股東以10：2.5的比例免費派發百慕大式認股權證，共計發行一年期認股權證130,940,903份；行權比例為 1：1，即每1 份權證可以向公司購買1 股股票；經調整后的行權價格為5.434 元。公司認股權證于2009年7月17日到期，共計行權130,257,923份，至此，股本總數由行權之前的523,763,614股增至654,021,537股（每股面值1元）。 經歷次股本變更，公司現有注冊資本654,021,537.00元，股本總數654,021,537股（每股面值1 元），其中：有限售條件股份121,331,748股，無限售條件股份532,689,789股。 公司主要經營范圍：許可證范圍內的膠劑、口服液、合劑、煎膏劑、顆粒劑、硬膠囊劑、糖漿劑等藥品的生產、銷售；批準范圍內的商品進出口業務；許可證范圍內保健食品的生產、銷售。 2 6 2010 年半年度報告 公司注冊地址：山東省東阿縣阿膠街78號； 公司法定代表人：李福祚； 公司組織形式：股份有限公司； 公司之母公司為華潤東阿阿膠有限公司，最終控制方為中國華潤總公司。 本公司設立了股東大會、董事會、監事會、審計委員會、戰略及提名委員會、薪酬及考核委員會等治理機構。本公司下設營銷中心、財務中心、人事行政中心、審計部、董秘辦公室等職能部門。 本財務報表于2010年8月24日經本公司董事會批準報出。 二、遵循企業會計準則的聲明 本公司基于下述編制基礎編制的財務報表符合財政部2006年2月15日頒布的《企業會計準則》的要求，真實完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 三、財務報表的編制基礎 本財務報表以公司持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易事項，按照財政部2006年2 月15日頒布的《企業會計準則》及其應用指南的有關規定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。 四、重要會計政策、會計估計 （一）執行的會計準則 本公司從2007年1月1日起開始執行《企業會計準則》(財政部2006年2月15日頒布)38項具體會計準則、其后頒布的應用指南、解釋以及其他相關規定(統稱“企業會計準則”)。 （二）會計年度 本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。 （三）記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 （四）記賬基礎及計量屬性 本公司以權責發生制為基礎進行會計確認、計量和報告，在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，在保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量時，采用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量。 2 7 2010 年半年度報告 本報告期無報表項目計量屬性發生變化。 （五）外幣業務 本公司發生外幣業務時，按業務發生日國家公布的外匯匯率（中間價）折合為人民幣記賬，月末按月末匯率對各外幣貨幣性項目的余額進行調整，調整后余額與原賬面余額的差額扣除應予資本化的金額后作為當期匯兌損益計入財務費用。 （六）現金及現金等價物的確定標準 本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金流量表之現金等價物是指本公司持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 （七）金融工具 1．金融資產和金融負債 （1）金融資產的分類 金融工具，是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。金融資產在初始確認時劃分為四類： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產； 2）持有至到期投資； 3）貸款和應收款項； 4）可供出售金融資產。 （2）金融負債的分類 金融負債在初始確認時劃分為兩類： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債； 2）其他金融負債。 金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，劃分為交易性金融資產或金融負債： ①取得該金融資產或承擔該金融負債的目的，主要是為了近期內出售或回購； ②屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式對該組合進行管理； 2 8 2010 年半年度報告 ③屬于衍生工具。但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產除外。 2．金融資產和金融負債的確認 當公司成為金融工具合同的一方時，確認與之相關的金融資產或金融負債。 3．金融資產和金融負債的計量 公司初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 （1）公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。但是，下列情況除外： 1）持有至到期投資以及貸款和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量； 2）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 （2）公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量。但是，下列情況除外： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用。 2）與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。 3）不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量： ①按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額； ②初始確認金額扣除按照《企業會計準則——收入》確定的累計攤銷額后的余額。 （3）公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，將其重分類為可供出售金融資產，并以公允價值進行后續計量。重分類日，該投資的賬面價值與公允價值之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。 （4）對應當以公允價值計量，但以前公允價值不能可靠計量的金融資產或金融負債，公司在其公允價值能夠可靠計量時改按公允價值計量，相關賬面價值與公允價值之間的差額按照以下規定進行處理： 2 9 2010 年半年度報告 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。 2）可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，直接計入所有者權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。 3）可供出售外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益，計入當期損益。采用實際利率法計算的可供出售金融資產的利息，計入當期損益；可供出售權益工具投資的現金股利，在被投資單位宣告發放股利時計入當期損益。 4．金融資產和金融負債的終止 金融資產終止確認，是指將金融資產從企業的賬戶和資產負債表內予以轉銷。金融資產滿足下列條件之一時，終止確認： （1）當收取金融資產現金流量的合同權利終止； （2）金融資產已經轉移，且符合《企業會計準則第23號——金融資產轉移》規定的金融資產終止確認條件的，終止確認該金融資產。 金融負債終止確認，是指將金融負債從企業的賬戶和資產負債表內予以轉銷。當金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。 5．金融資產轉移確認依據和計量及會計處理方法 （1）本公司在已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止對該項金融資產的確認。 （2）本公司在金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當期損益： 1）所轉移金融資產的賬面價值； 2）因轉移而收到的對價與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。 （3）本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益： 1）終止確認部分的賬面價值； 2）終止確認部分的對價與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。 （4）金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，將所收到的對價確認為一項金融負債。 對于采用繼續涉入方式的金融資產轉移，本公司應當按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認一項金融資產，同時確認一項金融負債。 3 0 2010 年半年度報告 6．金融資產減值核算方法 （1）公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。金融資產發生減值的客觀證據，包括以下各項： 1）發行方或債務人發生嚴重財務困難； 2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； 3）本公司出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生困難的債務人作出讓步； 4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； 5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易； 6）債務人經營所處的技術、市場、經濟和法律環境等發生重大不利變化，使本公司可能無法收回投資成本； 7）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌； 8）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 （2）金融資產減值損失的計量： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產不需要進行減值測試； 2）持有至到期投資減值損失的計量：以攤余成本計量的持有至到期投資發生減值時,將其賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值（折現利率采用原實際利率）,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益； 3）應收款項減值損失的計量：應收款項壞賬準備的計提方法見“附注四、（八）應收款項壞賬準備的核算”。 4）可供出售金融資產減值損失的計量：可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降,或在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,則按其公允價值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提減值準備。在確認減值損失時，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入減值損失。 5）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資計提減值準備后，不再轉回。 3 1 2010 年半年度報告 （八）應收款項 1．壞賬準備的確認標準 本公司在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明應收款項發生減值的，計提減值準備。應收款項發生減值的客觀證據，包括不限于下列各項： （1）債務人發生嚴重財務困難； （2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； （3）出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； （4）債務人很可能倒閉或進行其他債務重組。 2．壞賬準備的計提方法 （1）壞賬的確認標準：在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在債務單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債務等；其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性不大的應收款項，計提壞賬準備。 對可能發生的壞賬損失采用備抵法核算，期末按賬齡分析法并結合個別認定法計提壞賬準備，計入當期損益。對于有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，按規定程序批準后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。 （2）公司將單項金額超過100萬元的應收款項視為重大應收款項，單獨進行減值測試，當存在客觀證據表明將無法按應收款項的原有條款收回所有款項時，根據其預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。 對于單項金額非重大的應收款項，將其與經單獨測試后未減值的應收款項一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定本年度各項組合計提壞賬準備的比例，據此計算本年度應計提的壞賬準備。 賬齡達3年或3年以上的應收款項及因債務人法定破產、死亡等因素有確鑿證據表明無法收回或收回可能性不大的款項，劃分為特定資產組合，認定為按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項，全額計提壞賬準備。 應收賬款按賬齡劃分風險組合的壞賬準備計提比例如下： 賬齡 計提比例（%） 1年以內 5 3 2 2010 年半年度報告 1-2年 20 2-3年 50 3年以上 100 其他應收款按賬齡劃分風險組合的壞賬準備計提比例如下： 賬齡 計提比例（%） 1年以內 5 1-2年 5 2-3年 5 3年以上 100 注：合并范圍內的關聯方之間發生的應收款項一般按5%計提壞賬準備，但如果有確鑿證據表明關聯方債務單位已撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足等，并且不準備對應收款項進行債務重組或其它方式收回的，根據預計可能收回的壞賬損失，計提相應的壞賬準備，對于其中預計全部無法收回的應收關聯方的款項也可全額計提壞賬準備。 3．對應收票據、預付賬款和長期應收款，本公司單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認為減值損失，計提壞賬準備。 （九）存貨 1．存貨分類 本公司存貨包括生產經營過程中為銷售或耗用而持有的材料采購、原材料、在產品及自制半成品、庫存商品、包裝物、低值易耗品、委托加工物資、消耗性生物資產及其他。 2．存貨取得和發出的計價方法 公司各類存貨入庫時按實際成本計價，發出按加權平均法計價。工程結算成本按已完工工程的實際成本結轉。 3．存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨跌價準備按單個存貨項目的成本與可變現凈值計量，但如果某些存貨與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量，可以合并計量成本與可變現凈值；對于數量繁多、單價較低的存貨，可以按照存貨類別計量成本與可變現凈值。 可變現凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。 3 3 2010 年半年度報告 4．存貨的盤存制度 本公司存貨盤存采用永續盤存制。 5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物于領用時采用一次性攤銷法。 （十）長期投資 1．初始投資成本確定 長期股權投資的初始投資成本按取得方式不同分別采用如下方式確認： （1）通過同一控制下的合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值或發行的權益性證券面值總額之間的差額，計入資本公積；其借方差額導致資本公積不足沖減的，不足部分計入留存收益。為進行合并發生的各項直接相關費用，包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益；為進行合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等，計入所發行債券及其他債務的初始計量金額；合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。 （2）通過非同一控制下的合并取得的長期股權投資，按照確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合并成本大于享有被購買單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，在合并會計報表中確認為商譽；合并成本小于享有被購買單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行合并發生的各項直接相關費用計入合并成本。 （3）除上述通過企業合并取得的長期股權投資外，通過支付的現金、付出的非貨幣性資產或發行的權益性證券的方式取得的長期股權投資，以其公允價值作為長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資通過債務重組方式取得的長期股權投資，以債權轉為股權所享有股份的公允價值確認為長期股權投資的初始投資成本；投資者投入的長期股權投資，以投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允時，則以投入股權的公允價值作為初始投資成本。 實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未領取的現金股利，作為應收項目單獨核算。 2．后續計量及損益確認方法 （1）對子公司的投資，采用成本法核算 成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價，追加或收回投資應當調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。 （2）對合營企業或聯營企業的投資，采用權益法核算 3 4 2010 年半年度報告 在確認應享有被投資單位凈損益時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。如被投資單位各項可辨認資產等的公允價值無法可靠確定或可辨認資產等的公允價值與賬面價值之間差異較小，投資收益按被投資單位的賬面凈損益與持股比例計算確認。 （3）不存在控制、共同控制或重大影響的長期股權投資 在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。 在活躍市場中有報價或公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，在可供出售金融資產項目列報，采用公允價值計量，其公允價值變動計入股東權益。 3．確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 按照合同約定對某項經濟活動具有共有控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控制；對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資企業能夠對被投資單位施加重大影響。 4．減值測試方法及減值準備計提方法 期末檢查發現長期股權投資存在減值跡象時，按單項投資可收回金額低于賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。 5．長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。 （十一）投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或者兩者兼有而持有的房地產。投資性房地產應當能夠單獨計量和出售。本公司的投資性房地產是指：（1）已出租的土地使用權；（2）持有并準備增值后轉讓的土地使用權；（3）已出租的建筑物。 1．投資性房地產的初始計量 投資性房地產按其成本作為入賬價值。其中：外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；投資者投入的投資性房地產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬；以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確定。 2．投資性房地產的后續計量 3 5 2010 年半年度報告 公司期末采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。其中：出租土地使用權按照《企業會計準則第6號——無形資產》規定進行后續計量，在使用壽命期限內分期計提攤銷；建筑物按照《企業會計準則第4號——固定資產》規定進行后續計量，計提折舊期限參照固定資產—房屋及建筑物執行。存在減值跡象的，按《企業會計準則第8號——資產減值》的規定處理。 （十二）固定資產 1．固定資產確認條件 本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認： （1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； （2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。 與固定資產有關的后續支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本；否則，在發生時計入當期損益。 2．固定資產計價 按取得時的實際成本計價。取得時的成本包括買價、進口關稅、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所必要的支出。 3．按固定資產類別、預計使用年限和預計凈殘值率確定年折舊率如下： 類別 預計使用年限（年） 殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋及建筑物 20—35 3-5 4.85-2.71 機器設備 6—18 3-5 16.17-5.28 運輸工具 6—12 3-5 16.17-7.92 電子設備及其他 3—11 3-5 32.33-8.64 4．折舊方法 房屋及建筑物采用平均年限法計提折舊，機器設備、電子設備采用雙倍余額遞減法，運輸工具采用工作量法，按固定資產類別、預計使用年限考慮了3-5%的殘值確定其折舊率。 5．固定資產減值準備的確認標準、計提方法 公司期末對固定資產進行檢查，如發現存在下列情況，按固定資產可回收金額低于其賬面價值的差額確認并計提固定資產減值準備。計提時按單項資產計提，難以對單項資產的可收回金額進行估計的，按該資產所屬的資產組為基礎計提。減值準備一經計提，在資產存續期內不予轉回。 （1）固定資產市價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時間推移或正常使用而預計的下跌，并且預計在近期內不可能恢復； 3 6 2010 年半年度報告 （2）公司所處經營環境，如技術、市場、經濟或法律環境，或者產品營銷市場在當期發生或在近期發生重大變化，并對公司產生負面影響； （3）同期市場利率大幅度提高，進而很可能影響公司計算固定資產的可收回金額的折現率，并導致固定資產可收回金額大幅度降低； （4）固定資產陳舊過時或發生實體損壞； （5）固定資產預計使用方式發生重大不利變化，如企業計劃終止或重組該資產所屬的經營業務、提前處置固定資產等情形，從而對企業產生負面影響； （6）其他有可能表明資產已發生減值的情況。 已計提減值準備的固定資產在計提折舊時,按照該項固定資產的扣除已計提減值準備后的賬面價值,以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額，折舊方法采用與正常計提折舊相同的折舊方法。 6．融資租賃的認定依據、計價方法、折舊方法 本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險的報酬時確認該項固定資產的租賃為融資租賃。 本公司融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者確定。 本公司融資租入的固定資產采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。 （十三）在建工程 1．在建工程是指正在興建中的資本性資產，按實際成本計價。成本包括機器設備的購置成本、建筑費用及其他直接費用，以及建設期間用于在建工程的借款的利息費用與匯兌損益。在建工程達到預定可使用狀態時，停止其借款利息的資本化。 2．所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并計提折舊，待辦理了竣工決算手續后，再按照實際成本調整原來的暫估價值，不調整原已計提的折舊。 3．專門借款的資本化利息以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資 3 7 2010 年半年度報告 本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 4．本公司于期末對在建工程進行全面檢查，當存在下列一項或若干項情況時，按單項資產可收回金額低于在建工程賬面價值的差額，提取在建工程減值準備： （1）長期停建并且預計未來3年內不會重新開工的在建工程； （2）所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性； （3）其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 （十四）借款費用 1．公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、存貨等資產。借款費用包括借款利息、折價或者溢價攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。借款費用同時滿足下列條件的，才能資本化： （1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； （2）借款費用已經發生； （3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 2．暫停資本化的時間：若固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。 3．停止資本化的時點：當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止其借款費用的資本化。 4．符合資本化條件的專門借款的利息，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 符合資本化條件的一般借款的利息，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 （十五）無形資產 1．無形資產的計價 （1）外購無形資產的成本，按使該項資產達到預定用途所發生的實際支出計價。 （2）內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，能 3 8 2010 年半年度報告 夠符合資本化條件的，確認為無形資產成本。 （3）投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值作為成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。 （4）接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按換入無形資產的公允價值入賬。 （5）非貨幣性交易投入的無形資產，以該項固定資產的公允價值和應支付的相關稅費作為入賬成本。 （6）接受捐贈的無形資產，捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費計價；捐贈方沒有提供有關憑據的，如果同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；如果同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現值，作為實際成本；自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費，聘請律師費等費用，作為實際成本。 2．無形資產使用壽命的確定 （1）源自合同性權利或其他法定權利取得的無形資產，其使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的期限。如果合同性權利或其他法定權利能夠在到期時因續約等延續，且有證據表明企業續約不需付出大額成本，續約期應當計入使用壽命。 （2）合同或法律沒有規定使用壽命的，企業應當綜合各方面因素判斷，以確定無形資產能為企業帶來經濟利益的期限。例如與同行業的情況進行比較、參考歷史經驗或聘請相關專家進行論證。 （3）經過上述努力，仍無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限的，才能將其作為使用壽命不確定的無形資產。 3．無形資產的攤銷方法和期限 （1）無形資產的使用壽命為有限的，從取得的當月起，在預計使用年限內分期平均攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不進行攤銷。預計使用年限的攤銷年限按如下原則確定： 1）合同規定受益年限但法律沒有規定有效年限的，按合同規定的受益年限攤銷； 2）合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限的，按法律規定的有效年限攤銷； 3）合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，按受益年限和有效年限兩者之中較短者攤銷。 （2）使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內采用直線法攤銷。本公司至少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，必要時進行調整。經復 3 9 2010 年半年度報告 核本年末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。 （3）無法預見無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。每年末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。 4．無形資產減值準備的確認標準、計提方法 本公司在資產負債表日根據下述信息判斷使用壽命有限的無形資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 當存在下列一項或若干項情況時，本公司按無形資產可收回金額低于賬面凈值的差額計提無形資產減值準備： （1）某項無形資產已被其他新技術所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響； （2）某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預計不會恢復； （3）某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值； （4）其他足以證明某項無形資產實質上已經發生減值的情形。 可收回金額根據無形資產的公允價值減去處置費用后的凈額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項無形資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項無形資產的可收回金額進行估計的，以該項無形資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。 當單項無形資產或者無形資產所屬的資產組的可收回金額低于其賬面價值的，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 5．研究開發支出 公司發生的內部研究開發項目支出，區分研究階段支出與開發階段支出： （1）研究階段的支出，是指本公司為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查而發生的支出。本公司內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 （2）開發階段的支出，是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等發生的支出。開發階段的支出，只有在同時滿足下列條件時，才能予以資本化，即： 1）從技術上來講，完成該無形資產以使其能夠使用或出售具有可行性； 2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 4 0 2010 年半年度報告 3）無形資產產生未來經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；無形資產將在內部使用時，應當證明其有用性； 4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； 5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠計量。 不滿足上述條件的開發支出，于發生時計入當期損益。 （十六）長期待攤費用 長期待攤費用是指本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上(不含一年)的各項費用。本公司對發生的長期待攤費用按實際支付的金額入賬，在費用項目的受益期限內分期攤銷。 （十七）商譽 本公司的商譽是非同一控制下的企業合并形成的，合并成本大于享有被購買單位可辨認凈資產公允價值份額的差額。初始確認后的商譽，以其成本扣除累計減值損失的金額計量，不進行攤銷，但每年末需進行減值測試。 對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。 商譽減值損失一經計提，不再轉回。 （十八）資產減值 當存在長期資產（除上述已提及的長期股權投資、固定資產、投資性房地產、在建工程、無形資產減值政策外）可能發生減值的跡象時，公司將計算資產的可回收金額，并計提減值準備。 期末，本公司對各項資產進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值： 1．資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。 2．公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響。 3．市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。 4．有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。 4 1 2010 年半年度報告 5．資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。 6．公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。 7．其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 （十九）預計負債 1．預計負債的確認原則 當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債： （1）該義務是本公司承擔的現時義務； （2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業； （3）該義務的金額能夠可靠地計量。 2．預計負債的計量方法 預計負債按照履行現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。 （二十） 股份支付及權益工具 股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。 1．以現金結算的股份支付 以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。 （1）授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。 （2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付， 4 2 2010 年半年度報告 在等待期內的每個資產負債表日以對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。 2．以權益工具結算的股份支付 以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具的公允價值計量。 （1）授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日以權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。 （2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入成本或費用和資本公積。 （二十一）職工薪酬 1．職工薪酬包括的范圍 本公司職工薪酬主要包括幾個方面： （1）職工工資、獎金、津貼和補貼； （2）職工福利費； （3）醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費； （4）住房公積金；工會經費和職工教育經費； （5）非貨幣性福利； （6）因解除與職工的勞動關系給予的補償； （7）其他與獲得職工提供的服務相關支出。 2．職工薪酬確認和計量 除辭退福利外，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬（包括貨幣性薪酬和非貨幣性福利）確認為負債，根據職工提供服務的受益對象，記入相關資產成本或當期損益。 （二十二）辭退福利 1．辭退福利的確認 在職工勞動合同到期前，本公司解除與職工的勞動關系而給予的補償，滿足《企業會計準則第9號——職工薪酬》的確認條件的，確認為預計負債，同時計入當期損益。 2．辭退福利的計量 4 3 2010 年半年度報告 （1）對于職工沒有選擇權的辭退計劃，本公司根據計劃規定的擬辭退職工數量、職位的補償金額等計提辭退福利負債； （2）對于自愿接受裁減的建議，根據預計的職工數量和職位的補償金額等計提辭退福利負債。 （二十三）收入 1．銷售商品 本公司在下列條件均能滿足時確認收入實現：已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 2．提供勞務 （1）勞務在同一年度內開始并完成的，在完成勞務時確認收入。 （2）勞務的開始和完成分屬不同的會計年度的，在勞務合同的總收入、總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益能夠流入公司，已經發生的成本和為完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認勞務收入。 3．讓渡資產使用權 讓渡無形資產（如商標權、專利權、專營權、軟件、版權等）以及其他資產的使用權而形成的使用費收入，按有關合同或協議規定的收費時間和方法確定，并同時滿足與交易相關的經濟利益能夠流入公司和收入的金額能夠可靠計量的條件。 （二十四）政府補助 1．政府補助范圍及分類 公司將從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所有者投入的資本作為政府補助核算。 政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 2．政府補助的確認條件 本公司政府補助在同時滿足下列條件的，才能予以確認： （1）本公司能夠滿足政府補助所附條件； （2）本公司能夠收到政府補助。 3．政府補助的計量 4 4 2010 年半年度報告 （1）政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量；對于按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。 （2）與資產相關的政府補助確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 （二十五）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 本公司根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法計提遞延所得稅。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 1．遞延所得稅資產的確認 （1）本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認： 1）該項交易不是企業合并； 2） 交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 （2）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產： 1）暫時性差異在可預見的未來很可能轉回； 2） 未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 （3）本公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 2．遞延所得稅負債的確認 除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債： （1）商譽的初始確認； （2）同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認： 1）該項交易不是企業合并； 2） 交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 4 5 2010 年半年度報告 （3）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條件的： 1）投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間； 2） 暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 （二十六）套期會計 套期，是指本公司為規避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等，指定一項或一項以上套期工具，使套期工具的公允價值或現金流量變動，預期抵銷被套期項目全部或部分公允價值或現金流量變動。套期分為公允價值套期、現金流量套期和境外經營凈投資套期。 套期工具，是指本公司為進行套期而指定的、其公允價值或現金流量變動預期可抵銷被套期項目的公允價值或現金流量變動的衍生工具，以及對外匯風險套期時指定的非衍生金融資產或非衍生金融負債。 被套期項目，是指使本公司面臨公允價值或現金流量變動風險，且被指定為被套期對象的項目。 1．同時滿足下列條件的套期，運用套期會計方法進行處理： （1）在套期開始時，對套期關系有正式指定，并準備了關于套期關系、風險管理目標和套期策略的正式書面文件。 （2）該套期預期高度有效，且符合企業最初為該套期關系所確定的風險管理策略。 （3）對預期交易的現金流量套期，預期交易應當很可能發生，且必須使企業面臨最終將影響損益的現金流量變動風險。 （4）套期有效性能夠可靠地計量。 （5）該套期在套期關系被指定的會計期間內高度有效。 2．同時滿足下列條件的套期，認定為高度有效： （1）在套期開始及以后期間，該套期預期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期風險引起的公允價值或現金流量變動； （2）該套期的實際抵銷結果在80%至125%的范圍內。 （二十七）利潤分配 本公司利潤分配順序如下： 1．彌補虧損； 2．按10%提取法定公積金； 3．提取任意公積金； 4．分配股利。 4 6 2010 年半年度報告 （二十八）分部報告 1．本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部。經營分部，是指同時滿足下列條件的組成部分： （1）該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用； （2）管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源，評價其業績； （3)能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。 2．如果兩個或多個經營分部存在相似經濟特征且同時在以下方面具有相似性的，可以合并為一個經營分部： （1）產品或勞務的性質； （2）生產過程的性質； （3）產品或勞務的客戶類型； （4）銷售產品或提供勞務的方式； （5）生產產品及提供勞務受法律、行政法規的影響。 五、企業合并及合并財務報表 （一）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1．同一控制下的企業合并 合并成本按在合并日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的賬面價值確定。對于吸收合并，公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量，取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于控股合并，合并資產負債表中被合并方的各項資產、負債，按其賬面價值計量。 2．非同一控制下的企業合并 合并成本按在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值確定。對于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。對于控股合并，合并資產負債表中被購買方可辨認資產、負債按照合并中確定的公允價值列示，合并成本大于合并中取得的各項可辨認資產、負債公允價值份額的差額，確認為合并資產負債表中的商譽，企業合并成本小于合并中取得的各項可辨認資產、負債公允價值份額的差額，調整盈余公積和未分配利潤。 3．分步實現的企業合并 公司通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。具體根據《企業會計準則第20號——企業合并》相關規定確定。 （二）合并財務報表的編制方法 4 7 2010 年半年度報告 4 8 1．合并范圍的確定原則 本公司將擁有實際控制權的子公司及特殊目的主體納入合并財務報表范圍。 2．合并財務報表所采用的會計方法 （1）合并范圍的確定原則 公司將直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權，或雖不足半數但能夠控制的被投資單位，納入合并財務報表的合并范圍。公司將全部子公司納入合并財務報表的合并范圍。 （2）合并財務報表的編制方法 合并財務報表以母公司、納入合并范圍的子公司的財務報表和其他有關資料為依據，按照《企業會計準則第33號——合并財務報表》編制而成。子公司的主要會計政策按照母公司統一選用的會計政策確定，合并報表范圍內各公司間的交易和資金往來等均已在合并時抵銷。 2010 年半年度報告 （三）本公司子公司情況 1．通過設立或投資等方式取得的子公司 持股比例(%) 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 （萬元） 經營范圍 期末實際 出資額 （萬元） 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 直接 間接 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東 權益 山東阿華包裝印務有限公司 有限公司 山東東阿縣 印刷 1,000.00 包材生產、銷售 596.26 - 59.63 - 59.63 是 18,476,526.11 山東聊城阿華制藥有限公司 有限公司 山東聊城市 醫藥生產 1,583.84 藥用輔料 1,498.12 - 94.27 0.32 94.59 是 1,114,788.69 山東阿華生物藥業有限公司 有限公司 山東東阿縣 醫藥生產 3,600.00 生物制品 3,600.00 - 99.86 0.14 100.00 是 - 東阿阿膠阿華醫療器械有限公司 有限公司 山東東阿縣 醫藥生產 200.00 醫療器械 120.00 - 60.00 - 60.00 是 13,467,173.77 山東阿華醫藥貿易有限公司 有限公司 山東濟南市 醫藥貿易 1,000.00 藥品批發 599.90 - 51.00 - 51.00 是 8,100,769.09 新疆和田阿華阿膠有限公司 有限公司 新疆和田市 醫藥生產 260.00 食品加工、銷售 260.00 - 98.08 1.92 100.00 是 - 湖北金馬醫藥有限公司 有限公司 湖北武漢市 醫藥貿易 1,000.00 藥品批發 650.00 - 65.00 - 65.00 是 7,554,380.58 山東無棣天龍科技開發有限公司 有限公司 山東無棣縣 畜牧養殖 495.60 畜牧養殖 451.04 - 91.01 - 91.01 是 344,117.01 東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司 有限公司 新疆伊寧市 畜牧養殖 60.00 畜牧養殖 60.00 - 90.00 10.00 100.00 是 - 4 9 2010 年半年度報告 持股比例(%) 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 （萬元） 經營范圍 期末實際 出資額 （萬元） 實質上構成 對子公司凈 投資的其他 項目余額 直接 間接 表決權 比例(%) 是否 合并 報表 少數股東 權益 山東東阿阿膠保健品有限公司 有限公司 山東東阿縣 畜牧養殖 1,000.00 保健食品 1,053.11 - 100.00 - 100.00 是 - 東阿阿膠阜新科技開發有限公司 有限公司 遼寧阜新鎮 畜牧養殖 600.00 畜牧養殖 380.00 - 63.33 - 63.33 是 2,149,513.80 東阿阿膠高臺天龍科技開發有限公司 有限公司 甘肅省高臺縣 畜牧養殖 50.00 畜牧養殖 50.00 - 90.00 10.00 100.00 是 - 山東天龍驢產業研究院 有限公司 濱州市無棣縣 驢產業研究 100.00 驢產業的研究 80.00 - 70.00 10.00 80.00 是 121,432.49 新疆岳普湖天龍食品有限公司 有限公司 新疆岳普湖縣 畜產品加工 320.00 畜產品生產、加工 320.00 - 100.00 - 100.00 是 - 山東東阿天龍食品有限公司 有限公司 山東東阿縣 畜產品加工 100.00 畜產品生產、加工 100.00 - 100.00 - 100.00 是 - 內蒙古天龍食品有限公司 有限公司 內蒙古赤峰 畜產品加工 600.00 畜產品生產、加工 450.00 - 75.00 - 75.00 是 1,410,134.99 濟南東阿阿膠專營有限公司 有限公司 山東濟南市 零售 10.00 藥品零售、批發 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 青島上品東阿阿膠銷售有限責任公司 有限公司 山東青島市 零售 10.00 藥品零售、批發 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 5 0 2010 年半年度報告 持股比例(%) 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 （萬元） 經營范圍 期末實際 出資額 （萬元） 實質上構成 對子公司凈 投資的其他 項目余額 直接 間接 表決權 比例(%) 是否 合并 報表 少數股東 權益 寧波江東東阿阿膠有限責任公司 有限公司 浙江寧波市 零售 10.00 藥品零售、批發 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 濟南東阿阿膠滋補保健品有限公司 有限公司 山東濟南市 零售 10.00 藥品零售、批發 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 東營東阿阿膠有限責任公司 有限公司 山東東營市 零售 10.00 藥品零售、批發 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 臨沂東阿阿膠專營店有限責任公司 有限公司 山東臨沂市 零售 10.00 藥品零售、批發 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 合肥東阿阿膠商貿有限公司 有限公司 安徽合肥市 零售 50.00 保健食品銷售 50.00 - 100.00 - 100.00 是 - 青島東阿阿膠商貿有限公司 有限公司 山東青島市 零售 50.00 保健食品銷售 50.00 - 100.00 - 100.00 是 - 濟南東阿阿膠商貿有限公司 有限公司 山東濟南市 零售 51.00 保健食品銷售 51.00 - 100.00 - 100.00 是 - 杭州東阿阿膠商貿有限公司 有限公司 浙江杭州 零售 50.00 保健食品銷售 50.00 - 100.00 - 100.00 是 - 聊城東阿阿膠商貿有限公司 有限公司 山東聊城 零售 50.00 保健食品銷售 50.00 - 100.00 - 100.00 是 - 5 1 2010 年半年度報告 持股比例(%) 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 （萬元） 經營范圍 期末實際 出資額 （萬元） 實質上構成 對子公司凈 投資的其他 項目余額 直接 間接 表決權 比例(%) 是否 合并 報表 少數股東 權益 南京東阿阿膠商貿有限公司 有限公司 江蘇南京 零售 50.00 保健食品銷售 50.00 - 100.00 - 100.00 是 - 泰安市泰山區東阿阿膠專營店有限責任公司 有限公司 山東泰安 零售 10.00 阿膠產品銷售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 東莞市東阿阿膠有限責任公司 有限公司 廣東東莞 零售 10.00 阿膠產品銷售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 廣州市東阿阿膠有限責任公司 有限公司 廣州 零售 10.00 阿膠產品銷售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 廣州市上品東阿阿膠有限責任公司 有限公司 廣州 零售 10.00 阿膠產品銷售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 上海東膠商貿有限公司 有限公司 上海 零售 10.00 阿膠產品銷售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 北京東阿阿膠商貿有限公司 有限公司 北京 零售 500.00 保健食品銷售 500.00 - 100.00 - 100.00 是 - 東阿縣東阿阿膠旅游養生有限公司 有限公司 山東東阿縣 咨詢 7,921.75 休閑、娛樂 6,337.40 - 80.00 - 80.00 是 15,858,138.16 山東東阿金籃服務有限公司 有限公司 山東東阿縣 餐飲服務 668.30 餐飲服務 737.49 100.00 100.00 是 - 5 2 2010 年半年度報告 5 3 持股比例(%) 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 （萬元） 經營范圍 期末實際 出資額 （萬元） 實質上構成 對子公司凈 投資的其他 項目余額 直接 間接 表決權 比例(%) 是否 合并 報表 少數股東 權益 東阿阿膠（德國）有限公司 有限公司 德國漢堡 零售 53.04 阿膠產品銷售 215.00 100.00 100.00 是 - 青島元亨齋東阿阿膠銷售有限公司 有限公司 山東青島市 零售 10.00 保健食品銷售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 - 2010 年半年度報告 2．同一控制下企業合并取得的子公司 本公司本期通過向控股股東華潤東阿阿膠有限公司收購其合法持有的山東東阿金籃服務有限公司100%股權以及東阿阿膠（德國）有限公司100%股權。 3．非同一控制下企業合并取得的子公司 本公司無通過非同一控制下企業合并取得的子公司。 (四) 特殊目的主體或通過受托經營或承租等方式形成控制權的經營實體 本公司無特殊目的主體或通過受托經營或承租等方式形成控制權的經營實體 （五）合并范圍發生變更的說明 1．2009年4月8日，本公司第六屆董事會第七次會議審議通過向控股股東華潤東阿阿膠有限公司收購其合法持有的山東東阿金籃服務有限公司（以下簡稱“金籃公司”）100%股權以及東阿阿膠（德國）有限公司（以下簡稱“德國公司”）100%股權的決議。按照國有產權出讓有關規定，2009年8月25日在上海聯合產權交易所對上述股權進行掛牌交易，金籃公司掛牌編號G309SH1004090，德國公司掛牌編號G309SH1004092，掛牌期滿，本公司成功獲得上述股權收購權，其中金籃公司收購價格7,352,629.00元，德國公司收購價格2,100,000.00元。股權轉讓手續于2010年2月完成，并于本期納入合并范圍。 （六）本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體 1．本期新納入合并范圍的子公司 子公司全稱 期末凈資產 本期凈利潤 山東東阿金籃服務有限公司 7,302,760.56 -276,946.02 東阿阿膠（德國）有限公司 1,160,896.59 - 青島元亨齋東阿阿膠銷售有限公司 538.389.14 -283.288.16 2．本期無不再納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成控制權的經營實體。 （七）本期發生的同一控制下企業合并 本公司本期未發生同一控制下企業合并。 （八）本期發生的非同一控制下企業合并 5 4 2010 年半年度報告 本公司本期未發生非同一控制下企業合并。 （九）本期出售喪失控制權的股權而減少子公司 本公司本期未發生出售喪失控制權的股權而減少子公司的情況。 六、稅項 （一）主要稅種及稅率 1.增值稅：應稅收入按17%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。 2.營業稅：應稅收入5%計繳營業稅。 3.城市維護建設稅：按實際繳納流轉稅額的5%計繳。 4.教育費附加：按實際繳納流轉稅額的3%計繳；地方教育費附加按實際繳納流轉稅額的1%計繳。 5.房產稅：自用房產按房屋及建筑物原值扣除30%后的價值按1.2%的稅率計繳；出租用房產按租金收入的12%稅率計繳。 6.企業所得稅：根據2008年1月1日起施行的《企業所得稅法》和國發[2007]39號文件的規定，本公司及下屬企業如為“原享受低稅率優惠政策的企業”，2008年按18%稅率執行，2009年按20%稅率執行，2010年按22%稅率執行，2011年按24%稅率執行，2012年按25%稅率執行，其他公司企業所得稅率自2008年1月1日起由33%變更為25%。 （二）稅收優惠及批文 1．本公司根據《高新技術企業認定管理辦法》的相關規定，經企業申報、專家審評、公示等程序，被認定為高新技術企業，并于2009年2月5日收到了由山東省科學技術廳、山東省財政廳、山東省國家稅務局、山東省地方稅務局聯合簽發的魯科高字[2009]12號文件的正式通知。認定有效期為3年。根據國家對高新技術企業的相關稅收政策，公司自獲得高新技術企業認定后三年內（2008年至2010年），企業所得稅稅率減按15%的比例征收。本公司本期適用的企業所得稅稅率為15%。 2．本公司之控股子公司新疆和田阿華阿膠有限公司根據和市國稅征字（2002）第598號文，2002年6月25日至2009年12月31日免征企業所得稅，2010年1月1日至2010年12月31日減按15%征收企業所得稅。同時，根據國家稅務總局《關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知》規定，“自2008年1月1日起，原享受企業所得稅“兩免三減半”、“五免五減半”等定期減免稅優惠的企業，新稅法施行后繼續按原稅收法律、行政法規及相關文件規定的優惠 5 5 2010 年半年度報告 辦法及年限享受至期滿為止，但因未獲利而尚未享受稅收優惠的，其優惠期限從2008年度起計算”，該子公司本期繼續享受免征企業所得稅的優惠政策。 七、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明 1.會計政策的變更 本公司本期未發生會計政策變更事項。 2.會計估計的變更 本公司本期未發生會計估計變更事項。 3.前期會計差錯更正 本公司本期未發生前期差錯更正事項。 八、合并財務報表主要項目注釋 1．貨幣資金 （1）分類列示 期初余額 期末余額 項 目 折算 原幣金額 匯率 折合人民幣 原幣金額 折算匯率 折合人民幣 現金 853,889.05 446,109.46 其中:人民幣 853,889.05 1.00 853,889.05 446,109.46 1.00 446,109.46 銀行存款 1,967,807,976.58 1,549,714,015.31 其中:人民幣 1,967,805,360.12 1.00 1,967,805,360.12 1,549,014,015.31 1.00 1,549,014,015.31 美元 69.68 6.83 475.79 2,430.45 0.88 2,139.96 港幣 0.06 9.80 0.71 - 歐元 - - 其他貨幣資金 9,095,179.32 700,000.00 其中:人民幣 9,095,179.32 1.00 9,095,179.32 700,000.00 1.00 700,000.00 合 計 1,977,757,044.95 1,550,860,124.77 （2）期末存在抵押、凍結等對變現有限制款項700,000.00元，為銀行承兌匯票保證金存款。 （3）期末無有潛在回收風險的款項。 （4）貨幣資金比期初下降21.58%，主要是本期投資及加大負債付款力度影響。 5 6 2010 年半年度報告 2．應收票據 （1）分類列類 票據種類 期初余額 期末余額 銀行承兌匯票 40,654,322.36 41,203,365.68 商業承兌匯票 - 合 計 40,654,322.36 41,203,365.68 （2）期末無已質押的應收票據。 （3）本公司本期無因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據。期末已背書但尚未到期的應收票據金額為11,048,059.77元，前五項已背書未到期應收票據金額情況列示如下： 出票單位 出票日期 到期日 票面金額 備 注 1.因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據 － － - － 2.期末已背書但尚未到期的應收票據 － － 3,920,000.00 － 其中：濟寧同能匯通 2010-05-28 2010-11-28 900,000.00 － 廣州采芝林藥業有限公司 2010-03-05 2010-09-05 850,000.00 － 成都西部醫藥經營有限公司 2010-05-04 2010-10-30 800,000.00 － 山東東阿阿膠保健品有限公司 2010-04-29 2010-07-29 700,000.00 － 成都西部醫藥經營有限公司 2010-04-30 2010-10-28 670,000.00 － 合 計 3,920,000.00 注：本公司及附屬子公司的董事會認為，與上述已貼現和已背書未到期的銀行承兌匯票所有權相關的風險和報酬均已轉移，符合終止確認的條件。上述票據在2010年6月30日的財務報表中予以終止確認。 3．應收賬款 （1）按類別列示 期初數 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 金額 占總額比例(%) 金額 計提比例（%） 金額 占總額比例(%) 金額 計提比例（%） 單項金額重大的應收賬款 70,819,135.74 54.30 3,610,794.26 5.10 47,025,905.28 23.86 2,351,295.26 5.00 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 207,855.94 0.16 207,855.94 100.00 319,594.89 0.16 319,594.89 100.00 5 7 2010 年半年度報告 期初數 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 金額 占總額 比例(%) 金額 計提比 例（%） 金額 占總額 比例(%) 金額 計提比 例（%） 其他不重大應收賬款 59,387,238.64 45.54 3,302,700.13 5.56 149,786,063.68 75.98 7,489,303.18 5.00 合 計 130,414,230.32 100 7,121,350.33 5.46 197,131,563.85 100.00 10,160,193.34 5.15 （2）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款計提壞帳準備的說明 項 目 期末余額 壞賬金額 計提比例（%） 理 由 山東省立醫院 7,534,041.06 376,702.05 5 賬齡組合計提 武漢大學中南醫院 5,791,617.55 289,580.88 5 賬齡組合計提 普愛醫院 5,609,669.92 280,483.50 5 賬齡組合計提 陸軍總醫院 5,281,924.22 264,096.21 5 賬齡組合計提 山東海王銀河醫藥有限公司 4,484,697.29 224,234.86 5 賬齡組合計提 山東欣康祺醫藥有限公司 2,475,309.39 123,765.47 5 賬齡組合計提 長沙雙鶴醫藥有限責任公司 2,105,716.70 105,285.84 5 賬齡組合計提 海南華健藥業有限公司 2,033,442.27 101,672.11 5 賬齡組合計提 上海雷允上北區藥業股份有限公司 1,865,377.14 93,268.86 5 賬齡組合計提 武漢建民藥業集團廣州福高藥業有限公司 1,700,560.36 85,028.02 5 賬齡組合計提 山東力諾新材料有限公司 1,437,349.28 71,867.46 5 賬齡組合計提 山東華魯制藥有限公司 1,412,495.16 70,624.76 5 賬齡組合計提 德州振華裝飾玻璃有限公司 1,353,228.40 67,661.42 5 賬齡組合計提 山東鑫康弘醫藥有限公司 1,238,708.83 61,935.44 5 賬齡組合計提 珠海華豐食品集團東阿分公司 937,092.00 46,854.60 5 賬齡組合計提 濟南恒豐偉業醫藥有限公司 900,539.77 45,026.99 5 賬齡組合計提 老百姓大藥房連鎖(山東)有限公司 864,135.94 43,206.80 5 賬齡組合計提 合 計 47,025,905.28 2,351,295.26 賬齡組合計提 （3）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 期初數 期末數 賬面余額 賬面余額 賬 齡 金額 比例（%） 壞賬準備 金額 比例（%） 壞帳準備 1年以內(含1年) - - - - - - 5 8 2010 年半年度報告 1-2年(含2年) 199,411.28 95.94 199,411.28 129,511.89 100.00 129,511.89 2-3年（含3年） 8,444.66 4.06 8,444.66 190,083.00 100.00 190,083.00 合 計 207,855.94 100.00 207,855.94 319,594.89 200.00 319,594.89 （4）按賬齡分析列示 期初數 期末數 賬齡 賬面余額 比例（%） 壞帳準備 計提比例（%） 賬面余額 比例（%） 壞帳準備 計提比例（%） 1年以內(含1年) 125,690,047.63 96.38 6,318,422.78 5.03 195,964,317.94 99.41 9,796,144.27 5.00 1-2年(含2年) 4,379,877.86 3.36 532,218.73 12.15 965,826.30 0.49 193,165.26 20.00 2-3年(含3年) 52,448.28 0.04 8,111.34 15.47 61,071.61 0.03 30,535.81 50.00 3-4年（含4年） 58,518.14 0.04 29,259.07 50.00 32,560.28 0.02 32,560.28 100.00 4-5年（含5年） 38,315.08 0.03 38,315.08 100.00 5,880.00 0.00 5,880.00 100.00 5年以上 195,023.33 0.15 195,023.33 100.00 101,907.72 0.05 101,907.72 100.00 合 計 130,414,230.32 100 7,121,350.33 5.46 197,131,563.85 100.00 10,160,193.34 5.15 （5）本年度實際核銷的應收賬款情況 單位名稱 金額 款項性質 核銷原因 是否因關聯 交易產生 洛陽民生藥業有限責任公司 135,537.48 貨款 長期掛賬無法收回 否 沈陽同聯藥業有限公司 13,231.00 貨款 長期掛賬無法收回 否 湖南懷化正清藥業有限公司 1,532.50 貨款 長期掛賬無法收回 否 湖南德海制藥有限公司 408.50 貨款 長期掛賬無法收回 否 湖南湘中制藥廠 280.00 貨款 長期掛賬無法收回 否 武漢聯合藥業有限公司 630.00 貨款 長期掛賬無法收回 否 株州湘江公司 2,574.04 貨款 長期掛賬無法收回 否 四川瀚華藥用輔料有限公司 57.95 貨款 長期掛賬無法收回 否 珍奧集團股份有限公司 117.50 貨款 長期掛賬無法收回 否 吉林平安行藥業有限公司 2,055.50 貨款 長期掛賬無法收回 否 天津市長征醫院藥劑科 3,592.49 貨款 長期掛賬無法收回 否 山東博山制藥有限公司 613.30 貨款 長期掛賬無法收回 否 上海寶龍安慶藥業有限公司 95.54 貨款 長期掛賬無法收回 否 石家莊科迪藥業有限公司 2,351.30 貨款 長期掛賬無法收回 否 浙江仙琚制藥股份有限公司 1,412.73 貨款 長期掛賬無法收回 否 浙江亞太藥業股份有限公司 300.00 貨款 長期掛賬無法收回 否 湖南九典制藥有限公司 325.00 貨款 長期掛賬無法收回 否 湖南德海制藥有限公司 96.25 貨款 長期掛賬無法收回 否 九芝堂股份有限公司 85.00 貨款 長期掛賬無法收回 否 湖北絲寶藥業股份有限公司 181.50 貨款 長期掛賬無法收回 否 5 9 2010 年半年度報告 重慶科瑞制藥有限公司 10,188.00 貨款 長期掛賬無法收回 否 齊魯制藥有限公司 3,390.00 貨款 長期掛賬無法收回 否 合 計 179,055.58 （6）期末應收款項中無應收持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 （7）期末應收賬款余額前五名情況 單位名稱 與本公司關系 期末余額 賬齡 占應收賬款總額的比例（%） 山東省立醫院 非關聯方客戶 7,534,041.06 1年以內 3.82 武漢大學中南醫院 非關聯方客戶 5,791,617.55 1年以內 2.94 普愛醫院 非關聯方客戶 5,609,669.92 1年以內 2.85 陸軍總醫院 非關聯方客戶 5,281,924.22 1年以內 2.68 山東海王銀河醫藥有限公司 非關聯方客戶 4,484,697.29 1年以內 2.27 合 計 28,701,950.04 14.56 （8）期末應收關聯方款項情況 單位名稱 與本公司關系 期末余額 占應收賬款總額的比例（%） 山東臨清華威藥業有限公司 本公司控股股東之子公司 18,917.49 0.01 合 計 18,917.49 0.01 （9）本期無終止確認的應收款項情況。 4．其他應收款 （1）按類別列示 期初數 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 金額 占總額比例(%) 金額 計提比例（%） 金額 占總額比例(%) 金額 計提比例（%） 單項金額重大的其他應收款 4,093,394.40 19.64 204,669.72 5.00 6,728,044.96 34.47% 336,402.25 5.00 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合風險較大的其他應收款 2,863,335.40 13.74 2,863,335.40 100.00 1,480,039.40 7.58% 1,480,039.40 100.00 其他不重大其他應收款 13,888,962.66 66.63 649,525.01 4.68 11,308,308.88 57.94% 796,060.94 7.04 6 0 2010 年半年度報告 期初數 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 金額 占總 額比 例(%) 金額 計提 比例 （%） 金額 占總額 比例 (%) 金額 計提比 例（%） 合 計 20,845,692.46 100.00 3,717,530.13 17.83 19,516,393.24 100 2,612,502.59 13.39 （2）期末單項金額重大和雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款計提壞帳準備的說明 項 目 期末余額 壞賬金額 計提比例（%） 理 由 北京泛亞宏智鑫海廣告有限公司 2,804,823.01 140,241.15 5 賬齡組合計提 山東省東阿縣供電公司 1,330,899.75 66,544.99 5 賬齡組合計提 上海惠縱廣告公司 1,100,000.00 55,000.00 5 賬齡組合計提 太湖縣天華廣告有限公司 992,322.20 49,616.11 5 賬齡組合計提 新華通訊社山東分社 500,000.00 25,000.00 5 賬齡組合計提 合 計 6,728,044.96 336,402.25 （3）單項金額不重大但按信用風險組合該組合的風險較大的其他應收款 期初數 期末數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例（%） 壞賬準備 金額 比例（%） 壞帳準備 1-2年（含2年） 728,570.49 25.44 728,570.49 894,108.84 78.37% 894,108.84 5年以上 2,134,764.91 74.56 2,134,764.91 246,739.12 21.63% 246,739.12 合 計 2,863,335.40 100.00 2,863,335.40 1,140,847.96 100.00% 1,140,847.96 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款的說明： 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款，是指期末余額在100萬元以下的，債務人違反了合同條款，違約償付欠款，或者賬齡達5年或5年以上的應收款項以及因債務人法定破產、死亡等因素表明無法償還的應收款項認定為信用風險特征組合后風險較大。 （4）按信用風險特征組合（賬齡分析）列示 賬齡 期初數 期末數 6 1 2010 年半年度報告 賬面余額 比例（%） 壞帳準備 計提比例（%） 賬面余額 比例（%） 壞帳準備 計提比例（%） 1年以內(含1年) 15,485,174.54 74.28 730,273.03 4.72 15,812,471.84 81.02 790,623.59 5.00% 1-2年(含2年) 917,339.72 4.40 738,071.53 80.46 1,824,938.37 9.35 91,246.92 5.00% 2-3年(含3年) 160,016.83 0.77 8,000.85 5.00 156,158.90 0.80 7,807.95 5.00% 3-4年（含4年） 287,677.60 1.38 13,383.88 4.65 220,153.13 1.13 220,153.13 100.00% 4-5年（含5年） 626,341.88 3.00 31317.1 5.00 934,866.00 4.79 934,866.00 100.00% 5年以上 3,369,141.89 16.16 2,196,483.74 65.19 567,805.00 2.91 567,805.00 100.00% 合 計 20,845,692.46 100 3,717,530.13 17.83 19,516,393.24 100 2,612,502.59 13.39 （5）本年度實際核銷的其他應收款情況 單位名稱 金額 款項性質 核銷理由 是否因關聯交易產生 王磊 19,241.59 其他 產品破損掛賬，員工離職 否 周長波 42,815.85 其他 產品破損掛賬，員工離職 否 合 計 62,057.44 （6）期末其他應收款中無應收持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 （7）期末其他應收款余額前五名情況 單位名稱 與本公司關系 期末余額 賬齡 占其他應收款 總額的比例（%） 北京泛亞宏智鑫海廣告有限公司 非關聯方 2,804,823.01 1年以內 14.37 山東省東阿縣供電公司 非關聯方 1,330,899.75 1年以內 6.82 上海惠縱廣告公司 非關聯方 1,100,000.00 1年以內 5.64 太湖縣天華廣告有限公司 非關聯方 992,322.20 1年以內 5.08 新華通訊社山東分社 非關聯方 500,000.00 1年以內 2.56 合 計 6,728,044.96 34.47 (8) 本期無終止確認的其他應收款項情況。 5．預付款項 （1）賬齡列示 賬齡 期初余額 比例(%) 期末余額 比例(%) 1年以內(含1年) 56,714,420.66 95.52 47,792,684.73 95.11 1-2年(含2年) 1,623,527.11 2.73 1,417,047.32 2.82 6 2 2010 年半年度報告 賬齡 期初余額 比例(%) 期末余額 比例(%) 2-3年(含3年) 275,502.27 0.46 195,974.63 0.39 3年以上 762,986.13 1.28 844,198.41 1.68 合 計 59,376,436.17 100.00 50,249,905.09 100.00 （2）期末預付款項金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 期末余額 賬齡 未結算原因 東阿縣昌隆房地產發展有限公司 非關聯方 6,880,200.00 1年以內 預付土地款 東方銀座廣場有限公司 非關聯方 6,660,900.00 1年以內 預付房款 溫州金榜輕工機械有限公司 非關聯方 2,028,000.00 1年以內 未到貨 EMASTER TRADE INTERNATIONAL LTD 非關聯方 1,145,316.24 1年以內 未到貨 張世君 非關聯方 1,446,634.00 1年以內 未到貨 合 計 18,161,050.24 （3）期末預付款項中無預付持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。 6．存貨 （1）存貨分類 期初數 期末余額 項 目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 材料采購 12,492,801.05 12,492,801.05 原材料 26,462,040.03 26,462,040.03 34,919,795.50 34,919,795.50 自制半成品及在產品 37,427,305.46 37,427,305.46 47,340,871.46 47,340,871.46 庫存商品 116,758,325.72 116,758,325.72 106,516,859.71 106,516,859.71 包裝物 9,111,300.53 63,586.46 9,047,714.07 7,691,506.06 63,586.46 7,627,919.60 低值易耗品 9,585.63 9,585.63 10,310.00 10,310.00 消耗性生物資產 581,577.03 581,577.03 141,944.35 141,944.35 委托加工物資 230,058.03 230,058.03 107,869.97 107,869.97 其他 3,544.38 3,544.38 - - 合 計 203,076,537.86 63,586.46 203,012,951.40 196,729,157.05 63,586.46 196,665,570.59 （2）存貨跌價準備 本期減少 存貨種類 期初余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末余額 庫存商品 - 包裝物 63,586.46 63,586.46 消耗性生物資產 - 合 計 63,586.46 - 63,586.46 6 3 2010 年半年度報告 7．其他流動資產 項 目 期初余額 期末余額 持有至到期投資-中國人壽年金理財投資 30,000,000.00 30,000,000.00 合 計 30,000,000.00 30,000,000.00 注1：本公司于2009年9月30日購買中國人壽保險公司“一年定期儲金性質”的團體年金理財產品，投資金額30,000,000.00元，年利率4%，到期一次還本付息，到期日為2010年9月30日。 8．可供出售金融資產 （1）明細金額 項 目 期初公允價值 期末公允價值 銀行理財產品 2,000,000.00 合 計 2,000,000.00 注2：期初可供出售金融資產2,000,000.00元系本公司之控股子公司新疆和田阿華阿膠有限公司于2009年12月24日購買的由中國工商銀行股份有限公司發行的“無固定期限超短期人民幣理財產品”,本期出售。 （2）期末本公司無可供出售金融資產的長期債權投資。 9．持有至到期投資 (1)明細金額 項 目 期初余額 期末余額 銀行理財產品 - 600,000,000.00 合 計 - 600,000,000.00 注1：本公司于2010年3月31日購買中國農業銀行股份有限公司聊城市分行“本利豐”人民幣信托理財產品，本理財產品為保本浮動收益型，預期年收益率為4%，期限為1年，理財協議到期日 2011年 3月 30日，投資金額為200,000,000.00元，收益1,780,943.69元(為截止到6月21日的收益）。 注2：本公司于2010年5月26日購買中國農業銀行股份有限公司聊城市分行“本利豐”人民幣信托理財產品，本理財產品為保本浮動收益型，預期年收益率為4%，期限為1年，理財協議到期日2011 年6 月 1日，投資金額為400,000,000.00元。 （2）本公司不存在本期內出售尚未到期的持有至到期投資情況。 6 4 2010 年半年度報告 10．對合營企業及聯營企業投資 被投資單位 名稱 企業 類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 本企業持股比例（%） 本企業在被投資單位表決權比例（%） 一、合營企業 東阿圣水水療有限公司 有限公司 山東東阿縣 李世忠 水療休閑 16,000,000.00 37.50 50.00 接上表： 被投資單位 名稱 期末 資產總額 期末 負債總額 期末 凈資產總額 本期 營業收入總額 本期 凈利潤 一、合營企業 東阿圣水水療有限公司 11,131,608.30 1,475,008.30 9,656,600.00 - 11．長期股權投資 （1）按明細列示 被投資單位 核算 方法 初始投資金額 期初賬面金額 本期增加 本期 減少 期末賬面金額 1.對聯營與合營企業投資 東阿圣水水療有限公司 權益法 6,000,000.00 5,993,300.00 - - 5,993,300.00 小計 6,000,000.00 5,993,300.00 - - 5,993,300.00 2.對其他企業投資 山東省資產管理有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 - - 16,000,000.00 成都新興創業投資有限責任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 鴻元控股集團有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 博奧生物有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 陜西火炬燃氣股份有限公司 成本法 1,341,265.03 1,341,265.03 - - 1,341,265.03 小計 118,341,265.03 118,334,565.03 - 118,334,565.03 合 計 118,341,265.03 118,334,565.03 - 118,334,565.03 6 5 2010 年半年度報告 接上表： 被投資單位 在被投資單位的持股比例（%） 在被投資單位表決權比例（%） 在被投資單位的持股比例與表決權比例不一致的說明 減值準備 本期計提資產減值準備 現金紅利 1.對聯營與合營企業投資 東阿圣水水療有限公司 37.50 50.00 共同行使經營決策權 - - - 小計 - - - - - 2.對其他企業投資 山東省資產管理有限公司 10.00 10.00 － - - - 成都新興創業投資有限責任公司 10.00 10.00 － - - 鴻元控股集團有限公司 （注1） 20.93 20.93 － - - - 博奧生物有限公司 6.64 6.64 － - - - 陜西火炬燃氣股份有限公司 4.60 4.60 － - - - 小計 - - - - 合 計 - - - - 注1：本公司投資組建的東阿圣水水療有限公司，截至2010年6月30日，該公司尚處于籌建階段。 （2）本公司不存在向投資企業轉移資金的能力受到限制的情況。 12．投資性房地產 （1）成本模式計量的投資性房地產 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、原價合計 4,364,685.04 - - 4,364,685.04 1.房屋及建筑物 4,364,685.04 - - 4,364,685.04 2.土地使用權 - - - - 二、累計折舊和累攤銷合計 824,338.63 59,944.35 - 884,282.98 1.房屋及建筑物 824,338.63 59,944.35 - 884,282.98 2.土地使用權 - - - - 6 6 2010 年半年度報告 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 三、投資性房地產減值準備累計金額合計 - - - - 1.房屋及建筑物 - - - - 2.土地使用權 - - - - 四、投資性房地產賬面價值合計 3,540,346.41 - - 3,480,402.06 1.房屋及建筑物 3,540,346.41 - - 3,480,402.06 2.土地使用權 - - - - 注：本期計提折舊和攤銷額合計59,944.35 元。 （2）本公司無未辦妥產權證書的投資性房地產情況。 （3）期末投資性房地產未發生減值情形，未計提減值準備。 13．固定資產 （1） 固定資產分類 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、原價合計 603,874,607.84 32,269,136.06 3,241,640.32 632,902,103.58 其中：房屋及建筑物 333,328,810.47 21,772,106.18 75,240.09 355,025,676.56 機器設備 233,480,531.46 5,913,187.51 968,945.98 238,424,772.99 運輸工具 19,610,328.64 5,166,899.94 2,163,264.25 22,613,964.33 電子設備及其他 17,454,937.27 -583,057.57 34,190.00 16,837,689.70 二、累計折舊合計 241,899,853.92 19,455,117.00 2,334,339.78 259,020,631.14 其中：房屋及建筑物 74,569,908.06 6,400,732.13 72,982.88 80,897,657.31 機器設備 140,245,164.80 11,128,693.80 958,847.98 150,415,010.62 運輸工具 14,487,727.14 1,034,902.94 1,279,837.79 14,242,792.29 電子設備及其他 12,597,053.92 890,788.13 22,671.13 13,465,170.92 三、固定資產減值準備 累計金額合計 9,111,965.83 - - 9,111,965.83 其中：房屋及建筑物 177,304.95 - - 177,304.95 機器設備 8,934,660.88 - - 8,934,660.88 運輸工具 - - - - 電子設備及其他 - - - - 四、固定資產賬面價值合計 352,862,788.09 - - 364,769,506.61 其中：房屋及建筑物 258,581,597.46 273,950,714.30 機器設備 84,300,705.78 79,075,101.49 運輸工具 5,122,601.50 8,371,172.04 電子設備及其他 4,857,883.35 3,372,518.78 注1：本期由在建工程轉入固定資產原價為32,269,136.06元，其中主要是北京營銷中心辦公樓入固定資產原價為19,943,522.42 元。 6 7 2010 年半年度報告 （2）已提足折舊尚在使用、暫時閑置、本期報廢的固定資產情況 本期報廢 固定資產類別 已提足折舊在用部分原價 暫時閑置部分原價 原價 凈值 凈損失 房屋及建筑物 2,806,936.97 - 75,240.09 2,257.21 2,257.21 機器設備 40,919,012.09 333,175.16 12,815.98 270.00 270.00 運輸工具 4,486,929.50 - 1,932,591.12 623,335.30 623,335.30 電子設備及其他 5,954,362.60 - - - - 合 計 54,167,241.16 333,175.16 2,020,647.19 625,862.51 625,862.51 （3）未辦妥產權證書的固定資產情況 項 目 未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證書時間 技術中心綜合大樓 辦理竣工決算手續之中 2010年12月 （4）期末無通過融資租賃租入的固定資產情況。 （5）期末無通過經營租賃租出的固定資產。 （6）期末無持有待售的固定資產情況。 14．在建工程 （1）在建工程分類 期初數 期末數 項 目 賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 羥丙甲氣流干燥流化床 158,248.97 158,248.97 污水處理站 887,115.12 887,115.12 醫療器械新廠房 1,187,974.50 1,187,974.50 3,831,927.15 3,831,927.15 技術中心綜合樓 604,247.34 - 604,247.34 3,545,036.00 - 3,545,036.00 阿膠文化苑 26,952,817.09 26,952,817.09 26,952,817.09 26,952,817.09 保健品口服液車間 235,820.94 - 235,820.94 162,279.59 - 162,279.59 寫字樓及公寓 10,188,965.00 10,188,965.00 6,706,599.00 6,706,599.00 其他 889,121.28 - 889,121.28 1,150,941.05 - 1,150,941.05 合計 40,217,195.12 - 40,217,195.12 43,236,715.00 - 43,236,715.00 （2）期末在建工程未發生減值情形，未計提減值準備。 （3）重大在建工程的工程進度情況 項 目 工程進度（%） 備 注 技術中心綜合大樓 100.00 已投入使用，辦理竣工決算之中 阿膠文化苑 60.00 處于正常施工建設階段 6 8 2010 年半年度報告 15．無形資產 （1）無形資產情況 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、原價合計 163,789,941.54 2,579,439.66 166,369,381.20 土地使用權 126,362,152.81 2,009,695.96 128,371,848.77 專利權 2,217,000.00 2,217,000.00 非專利技術 25,741,519.85 25,741,519.85 軟件 7,326,019.53 569,743.70 7,895,763.23 藥品許可證及批準文號等 151,221.30 151,221.30 其他 1,992,028.05 1,992,028.05 二、累計攤銷額合計 35,057,320.13 4,482,679.05 39,539,999.18 土地使用權 18,018,167.44 2,454,995.16 20,473,162.60 專利權 1,022,849.98 118,411.08 1,141,261.06 非專利技術 13,086,736.13 1,472,594.38 14,559,330.51 軟件 2,376,517.37 411,255.62 2,787,772.99 藥品許可證及批準文號等 128,538.31 7,561.08 136,099.39 其他 424,510.90 17,861.73 442,372.63 三、無形資產減值準備累計金額合計 900,000.00 900,000.00 土地使用權 - 專利權 - 非專利技術 900,000.00 900,000.00 軟件 - 藥品許可證及批準文號等 - 其他 - 四、無形資產賬面價值合計 127,832,621.41 125,929,382.02 土地使用權 108,343,985.37 107,898,686.17 專利權 1,194,150.02 1,075,738.94 非專利技術 11,754,783.72 10,282,189.34 軟件 4,949,502.16 5,107,990.24 藥品許可證及批準文號等 22,682.99 15,121.91 其他 1,567,517.15 1,549,655.42 （2）公司內部研究開發項目支出 本期減少 項 目 期初余額 本期增加 計入當期損益 確認為無形資產 期末余額 研究支出 - 24,323,371.29 24,323,371.29 - - 合 計 - 24,323,371.29 24,323,371.29 - - 16．商譽 6 9 2010 年半年度報告 （1）按明細列示 被投資單位名稱 形成來源 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 期末減值準備 山東東阿阿膠保健品有限公司 購買少數股東股權形成 750,072.33 - - 750,072.33 - 注：本公司于2009年末對山東東阿阿膠保健品有限公司商譽包含的資產及資產組可收回金額之現值進行測試，本期未發生商譽減值情況。 17．長期待攤費用 項 目 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額 其他減少原因 辦公室改造支出 136,229.82 29,192.1 107,037.72 - 合 計 136,229.82 29,192.1 - 107,037.72 18．遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 （1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 項 目 期初余額 期末余額 1.遞延所得稅資產 資產減值準備 3,888,801.50 4,096,056.83 預提費用 14,820,601.58 22,578,994.93 職工薪酬 12,162,866.82 4,153,459.82 內部交易未實現損益 2,174,623.05 65,933.33 固定資產折舊 1,021,652.34 1,219,612.41 小計 34,068,545.29 32,114,057.32 2.遞延所得稅負債 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - - 計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 - - 小計 - - 合 計 34,068,545.29 32,114,057.32 注：遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示。 （2）未確認遞延所得稅資產的暫時性差異明細 項 目 期初余額 期末余額 1.可抵扣暫時性差異 3,530,690.53 3,530,690.53 其中:資產減值準備 557,891.87 557,891.87 預提費用 2,972,798.66 2,972,798.66 合 計 3,530,690.53 3,530,690.53 7 0 2010 年半年度報告 （3）引起暫時性差異的資產或負債對應的暫時性差異 項 目 對應的暫時性差異金額 壞賬準備 15,023,861.59 存貨跌價準備 63,586.46 固定資產減值準備 8,126,272.53 無形資產減值準備 900,000.00 預提費用 144,573,959.13 職工薪酬 27,626,945.01 內部交易未實現損益 263,733.32 固定資產折舊 5,548,370.08 合 計 202,126,728.12 19．資產減值準備 本期減少 項 目 期初余額 本期計提 轉回 轉銷 合計 期末余額 壞賬準備 10,838,880.46 2,174,594.05 - 240,778.58 240,778.58 12,772,695.93 存貨跌價準備 63,586.46 63,586.46 固定資產減值準備 9,111,965.83 9,111,965.83 無形資產減值準備 900,000.00 900,000.00 合 計 20,914,432.75 2,174,594.05 240,778.58 240,778.58 22,848,248.22 20．所有權受到限制的資產 （1）所有權受到限制的資產明細 所有權受到限制的資產 期初賬面價值 本期增加 本期減少 期末賬面價值 一、用于擔保的資產 - - - - 二、其他原因造成所有權受到 限制的資產 9,095,179.32 2,185,950.00 8,795,179.32 2,485,950.00 1．銀行承兌匯票保證金存款 8,955,000.00 2,185,950.00 8,655,000.00 2,485,950.00 2．進口設備款保證金存款 140,179.32 140,179.32 - 合 計 9,095,179.32 2,185,950.00 8,795,179.32 2,485,950.00 （2）資產所有權受到限制的主要原因為開具銀行承兌匯票保證金存款。 21．應付票據 （1）按類別列示 7 1 2010 年半年度報告 票據種類 期初余額 期末余額 銀行承兌匯票 8,955,000.00 7,253,712.97 商業承兌匯票 - - 合 計 8,955,000.00 7,253,712.97 22.應付賬款 （1）按賬齡列示 項 目 期初余額 期末余額 1年以內（含1年） 156,807,271.55 146,248,121.35 1-2年（含2年） 2,444,097.07 2,531,452.15 2-3年（含3年） 395,222.31 205,909.16 3年以上 388,148.31 248,447.69 合 計 160,034,739.24 149,233,930.35 （2）期末應付賬款中無應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。 23．預收款項 （1）按明細列示 項 目 期初余額 期末余額 預收款項 88,836,484.30 51,351,459.68 其中：一年以上 949,895.41 956,056.87 合 計 88,836,484.30 51,351,459.68 （2）期末無預收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或關聯方款項。 7 2 2010 年半年度報告 24．應付職工薪酬 （1）按類別列示 項 目 期初余額 本期增加 本期支付 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 31,961,170.02 37,227,363.14 53,598,211.45 15,590,321.71 二、職工福利費 15,811.83 1,853,676.42 7,940,606.31 -6,071,118.06 三、社會保險費 155,006.47 8,180,012.86 8,089,367.93 245,651.40 其中：1．醫療保險費 39,158.37 1,901,025.52 1,863,963.32 76,220.57 2．基本養老保險費 93,324.21 5,340,450.69 5,263,264.92 170,509.98 3．年金繳費 - - - 4．失業保險費 5,184.37 526,383.24 541,153.75 -9,586.14 5．工傷保險費 10,455.44 221,369.08 226,668.58 5,155.94 6．生育保險費 6,884.08 190,784.33 194,317.36 3,351.05 四、住房公積金 -9,097.15 1,966,924.50 1,968,390.04 -10,562.69 五、工會經費 4,925,112.26 928,946.28 715,442.86 5,138,615.68 六、職工教育經費 2,505,176.56 1,203,007.41 764,717.63 2,943,466.34 七、非貨幣性福利 627,305.00 627,305.00 - 八、因解除勞動關系給予的補償 9,009.51 9,009.51 - 九、其他 6,371,771.80 2,662,036.70 2,787,522.61 6,246,285.89 其中：以現金結算的股份支付 - - - 合 計 45,924,951.79 54,658,281.82 76,500,573.34 24,082,660.27 （2）應付職工薪酬期末余額中無拖欠性質的款項，無因解除勞動關系給予的補償，工資、獎金、津貼和補貼以及職工福利費預計于2010年發放。 （3）應付職工薪酬期末余額較期初下降90.70%,主要原因系本期發放上期期末公司計提獎金、工裝費及取暖費等。 25．應交稅費 （1）按類別列示 期初余額 企業所得稅 45,535,935.51 33,680,828.41 增值稅 67,648,341.89 33,789,476.87 營業稅 126,430.92 7,465.87 土地使用稅 292,703.91 190,154.91 房產稅 253,435.79 256,858.33 車船使用稅 520.00 - 城市維護建設稅 3,781,779.11 1,554,165.63 教育費附加 2,883,247.29 1,219,949.65 代扣代繳個人所得稅 804,933.99 59,713.15 其他 16,516.96 73,099.92 合 計 121,343,845.37 70,831,712.74 7 3 2010 年半年度報告 （2）應交稅費期末余額較期初下降71.31%，主要原因系本期繳納企業所得稅及增值稅相所致。 26．其他應付款 （1）按賬齡列示 項 目 期初余額 期末余額 1年以內（含1年） 173,250,816.84 225,295,381.66 1-2年（含2年） 5,107,829.22 4,263,270.10 2-3年（含3年） 7,272,406.28 6,652,059.11 3年以上 8,744,720.60 7,606,139.28 合 計 194,375,772.94 243,816,850.15 （2）期末無應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項，期末關聯方欠款情況詳見附注九、7。 （3）期末賬齡超過1年的大額應付款情況 單位名稱 期末金額 賬齡 未償還或未結轉的原因 期后償還金額 聊城市財政局國庫科 6,000,000.00 2-3年 未到期的顆粒劑項目專項資金 - 國家科學技術部 1,000,000.00 3-4年 阿膠軟膠囊研發資金 - 阜新種牛場 1,000,000.00 3年以上 資產轉讓款項 - 東阿阿膠大理福星中藥材開發有限公司 500,000.00 3-4年 保證金 - 衛生部規劃財務司 398,970.35 2-3年 重大新藥創制專項經費 - （4）期末金額較大的其他應付款情況 項 目 性質或內容 期末金額 賬齡 中長期激勵基金 激勵款項 86,944,166.28 3年以內 分銷、終端費用 銷售費用 28,210,048.03 1年以內 廣告代理商 廣告費用 14,161,036.31 1年以內 聊城市財政局國庫科 專項資金 6,239,400.00 1年以內 工資 銷售費用 6,171,210.97 1年以內 倉儲及配送費 銷售費用 5,965,830.99 1年以內 （5）期末余額較期初增加25.44%，主要原因系本期末應付激勵基金款項、廣告費用以及銷售費用增加。 27．專項應付款 7 4 2010 年半年度報告 （1）按種類列示 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 土地使用權專用資金 國債轉貸技術中心專項資金 3,000,000.00 3,000,000.00 北京專營店拆遷補償 12,668,994.25 334,722.39 12,334,271.86 文化苑項目建設扶持資金 23,374,000.00 23,374,000.00 合 計 39,042,994.25 - 334,722.39 38,708,271.86 28.預計負債 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 職工辭退福利 94,180.66 14,270.70 79,909.96 合 計 94,180.66 - 14,270.7 79,909.96 29．其他非流動負債 （1）按項目列示 項 目 期初余額 期初余額 遞延收益 5,652,500.00 5,595,500.00 合 計 5,652,500.00 5,595,500.00 30．股本 本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 121,331,748 18.55% -121,093,533 -121,093,533 238,215 0.04% 1、國家持股 2、國有法人持股 121,081,385 18.51% -121,081,385 -121,081,385 3、其他內資持股 其中：境內非國有法人持股 境內自然人持股 4、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 250,363 0.04% -12,148 -12,148 238,215 0.04% 二、無限售條件股份 532,689,789 81.45% 121,093,533 121,093,533 653,783,322 99.96% 7 5 2010 年半年度報告 1、人民幣普通股 532,689,789 81.45% 121,093,533 121,093,533 653,783,322 99.96% 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 654,021,537 100.00% 654,021,537 100.00% 31．資本公積 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 648,275,843.26 648,275,843.26 其他資本公積 41,644,430.26 41,644,430.26 合 計 689,920,273.52 689,920,273.52 32．盈余公積 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 219,369,411.80 219,369,411.80 合 計 219,369,411.80 219,369,411.80 33．未分配利潤 項 目 上期金額 本期金額 上期期末未分配利潤 574,685,612.43 826,639,293.93 期初未分配利潤調整合計數（調增+，調減-） - - 調整后期初未分配利潤 574,685,612.43 826,639,293.93 加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 158,802,721.45 305,093,211.36 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 - 應付普通股股利 104,752,722.80 轉作股本的普通股股利 - 期末未分配利潤 628,735,611.08 1,131,732,505.29 34．營業收入、營業成本 （1）營業收入 項 目 本期金額 上期金額 主營業務收入 1,240,474,839.92 907,707,678.63 其他業務收入 3,151,605.64 3,346,477.53 合 計 1,243,626,445.56 911,054,156.16 7 6 2010 年半年度報告 （2）營業成本 項 目 本期金額 上期金額 主營業務成本 590,628,593.72 518,081,073.10 其他業務成本 715,788.15 1,080,610.68 合 計 591,344,381.87 519,161,683.78 （3）主營業務（分行業） 本期金額 上期金額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 醫藥行業 910,337,071.57 311,808,241.20 600,082,850.11 249,716,619.95 其他 409,324,692.72 365,715,137.15 367,014,296.12 339,393,893.49 合并抵消 -79,186,924.37 -86,894,784.63 -59,389,467.60 -71,029,440.34 合 計 1,240,474,839.92 590,628,593.72 907,707,678.63 518,081,073.10 （4）主營業務（分產品） 單位：萬元 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤 產品名稱 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 阿膠及系列產品 85,387.24 53,100.85 25,821.29 19,928.51 59,565.94 33,172.33 醫療器械 3,042.10 3,106.62 1,542.13 1,582.91 1,499.97 1,523.71 藥用輔料 3,323.99 2,630.54 2,948.09 1,915.36 375.90 715.18 醫藥貿易 32,755.11 31,956.26 31,766.73 31,125.15 988.38 831.11 其他 7,457.74 5,915.45 5,674.09 4,359.12 1,783.65 1,556.33 合并抵銷 -7,918.69 -5,938.95 -8,689.48 -7,102.94 770.79 1,164.00 合 計 124,047.49 90,770.77 59,062.85 51,808.11 64,984.63 38,962.66 （5）主營業務（分地區） 單位：萬元 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤 地區名稱 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 華東 63,599.85 42,264.60 31,231.40 24,250.81 32,368.45 18,013.79 華南 31,781.11 25,231.76 16,144.29 14,300.94 15,636.82 10,930.82 西南 9,805.35 7,146.53 4,323.54 4,192.36 5,481.81 2,954.17 華北 12,726.77 9,542.53 4,415.69 5,112.56 8,311.08 4,429.97 其它 14,053.10 12,524.30 11,637.41 11,054.38 2,415.69 1,469.92 合并抵銷 -7,918.69 -5,938.95 -8,689.48 -7,102.94 770.79 1,163.99 合 計 124,047.49 90,770.77 59,062.85 51,808.11 64,984.64 38,962.66 （6）公司前五名客戶的銷售收入情況 客戶 銷售金額 占公司全部銷售收入的比例 7 7 2010 年半年度報告 客戶 銷售金額 占公司全部銷售收入的比例 山東海王銀河醫藥有限公司 46,841,433.25 3.80% 山東欣康祺醫藥有限公司 23,557,118.80 1.91% 河北中瑞醫藥有限公司 23,519,345.04 1.91% 廣東九州通醫藥有限公司 23,376,714.79 1.90% 湛江市益州藥業有限公司 19,967,868.62 1.62% 合計 137,262,480.50 11.14% （7）本期營業收入較上期增長36.50%，主要原因系本報告期內阿膠系列產品及保健品銷售大幅增加所影響。 35．營業稅金及附加 項 目 本期金額 上期金額 計繳標準 營業稅 143,137.21 29,622.61 3%-5% 城市維護建設稅 6,492,255.64 4,108,343.59 1%-7% 教育費附加 5,042,956.50 3,191,321.74 3%-5% 其他 12,877.53 18,296.22 - 合 計 11,691,226.88 7,347,584.16 - 36.財務費用 項 目 本期金額 上期金額 利息支出 1,466,747.77 280,938.71 減：利息收入 12,957,516.67 6,142,546.24 利息支出凈額 -11,490,768.90 -5,861,607.53 其他 176,034.05 317,384.57 合 計 -11,314,734.85 -5,544,222.96 37．資產減值損失 （1）按項目列示 項 目 本期金額 上期金額 1．壞賬損失 2,174,594.05 3,953,449.82 合 計 2,174,594.05 3,953,449.82 38．投資收益 （1）按項目列示 產生投資收益的來源 本期金額 上期金額 成本法核算的長期股權投資收益 1,600,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 7 8 2010 年半年度報告 產生投資收益的來源 本期金額 上期金額 處置長期股權投資產生的投資收益 -1,974,601.43 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 持有至到期投資期間取得的投資收益 1,780,943.69 1,605,129.45 持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 - 合 計 -193,657.74 3,205,129.45 （2）按成本法核算的長期股權投資按投資投資單位分項列示投資收益 被投資單位 本期金額 上期金額 本期比上期增減變動的原因 成都新興創業投資有限公司 1,600,000.00 本期無分紅 合 計 1,600,000.00 （3）按處置長期股權投資列示投資收益 被投資單位 本期金額 上期金額 本期比上期增減變動的原因 東阿阿膠岳普湖疆岳科技開發有限公司 -1,974,601.43 - 收回子公司投資 合 計 -1,974,601.43 - （4）按持有至到期投資列示取得的投資收益 產生投資收益的來源 本期金額 上期金額 本期比上期增減變動的原因 投資銀行理財產品收益 其他 1,780,943.69 642,568.00 962,561.45 合 計 1,780,943.69 1,605,129.45 （5）本公司不存在投資收益匯回的重大限制。 （6）投資收益較上期下降，主要是本期處置子公司損失影響。 39．營業外收入 7 9 2010 年半年度報告 （1）按項目列示 項 目 本期金額 上期金額 1．處置非流動資產利得小計 140,035.62 42,639.09 其中：處置固定資產利得 107,702.00 11,471.40 2．政府補助 1,243,755.96 300,000.00 3．賠償金、違約金及罰款等其他利得 36,004.81 39,950.33 4.無需支付的款項 187,100.17 5.其他 323,089.96 152,001.92 合 計 1,929,986.52 534,591.34 (2)本期政府補助情況 項 目 本期金額 上期金額 來源和依據 稅收返還 300,000.00 100,000.00 東科工管[2005]4號 財政建設基金 500,000.00 200,000.00 應用技術研究和開發、聊財教指2009 70號 財政建設基金 348,108.00 魯勞社2009 7號、聊勞社2009 10號、魯人社辦2009 15號 財政建設基金 14,000.00 東昌發2010 4號 土地補償款 57,000.00 稅收返還 24,647.96 稅收返還 合 計 1,243,755.96 300,000.00 （3）營業外收入較上期增加261.02%，主要原因系本期收到的政府補助及賠償金、違約金及罰款等其他利得增加。 40．營業外支出 （1）按項目列示 項 目 本期金額 上期金額 1．非流動資產處置損失 95,865.66 11,610.88 其中：固定資產處置損失 95,865.66 11,610.88 2．捐贈支出 115,700.00 100,000.00 3．非常損失 2,004.90 4．資產報廢、毀損損失 20,308.09 5．罰款支出 95,454.90 170,059.31 6．處理廢品 - 7．其他支出 46,091.40 806,546.22 合 計 373,420.05 1,090,221.31 8 0 2010 年半年度報告 （2）本期營業外支出較上期減少65.75%,主要原因系上年公司支付驢產業發展費用所致。 41．所得稅費用 （1）按項目列示 項 目 本期金額 上期金額 所得稅費用 55,760,654.73 27,839,186.61 其中：當期所得稅 53,806,166.76 27,839,186.61 遞延所得稅 1,954,487.97 （2）本期所得稅費用較上期增加主要系本期銷售額增加引起稅前利潤增加，導致所得稅費用增加。 （3）所得稅費用（收益）與會計利潤關系的說明 項 目 本期數 上期數 利潤總額 366,631,960.10 190,594,739.87 稅率 15% 15% 按法定或適用稅率計算的所得稅費用 54,994,794.02 28,589,210.98 某些子公司適用不同稅率的影響 5,909,291.78 -1,141,155.31 對以前期間當期所得稅的調整 35,113.73 -1,240,537.67 歸屬于合營企業和聯營企業的損益 0.00 0.00 無須納稅的收入 -5,004,357.16 -240,000.00 不可抵扣的費用 125,350.74 107,731.63 加計扣除的稅項費用 -8,599.38 -6,240.55 購買國產設備抵免所得稅 0.00 0.00 稅率變動對期初遞延所得稅余額的影響 0.00 0.00 利用以前年度可抵扣虧損 0.00 0.00 未確認的可抵扣暫時性差異的影響和可抵扣虧損 15,000.00 1,578,054.81 其他（核定征收等的影響） -305,938.99 192,122.72 合 計 55,760,654.74 27,839,186.61 42．基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程： （1）基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ 其中：Ｐ０為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；Ｓ為發行在外的普通股加權平均數；Ｓ０為期初股份總數；Ｓ１為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Ｓｉ為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Ｓｊ為 8 1 2010 年半年度報告 報告期因回購等減少股份數；Ｓｋ為報告期縮股數；Ｍ０報告期月份數；Ｍｉ為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；Ｍｊ為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 （2）稀釋每股收益＝Ｐ０／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數） 其中，Ｐ０為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。 計算過程: 項 目 代碼及計算 本期金額 上期金額 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 Ｐ０ 305,093,211.36 158,802,721.45 期初股份總數 Ｓ０ 654,021,537.00 523,763,614.00 報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 Ｓ１ - - 報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 Ｓｉ - - 報告期月份數 Ｍ０ 6.00 6.00 增加股份下一月份起至報告期期末月份數 Ｍｉ - - 報告期因回購等減少股份數 Ｓｊ - - 為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數 Ｍｊ - - 報告期縮股數 Ｓｋ - - 發行在外的普通股加權平均數 Ｓ = Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ 654,021,537.00 523,763,614.00 基本每股收益 ＥＰＳ =Ｐ０÷Ｓ 0.4665 0.3032 非經常性損益 981,182.05 1,004,022.22 扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 304,112,029.31 157,798,699.23 扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的每股收益 0.4650 0.3013 稀釋每股收益 0.4665 0.2426 扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的稀釋每股收益 0.4650 0.2413 43．現金流量表項目注釋 （1） 收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 本期金額 上期金額 存款利息收入 12,957,516.67 6,142,546.24 收到的單位往來款 46,898,384.56 20,420,472.26 合 計 59,855,901.23 26,563,018.50 （2）支付的其他與經營活動有關的現金 8 2 2010 年半年度報告 項 目 本期金額 上期金額 經營性費用支出 250,326,495.09 152,606,624.15 其他 8,225,448.42 7,815,211.82 合 計 258,551,943.51 160,421,835.97 （3）支付的其他與籌資活動有關的現金 項 目 本期金額 上期金額 支付往來款 606,778.82 722.50 合 計 606,778.82 722.50 44．現金流量表補充資料 （1）凈利潤調節為經營活動現金流量 項 目 本期金額 上期金額 一、將凈利潤調節表經營活動現金流量 凈利潤 310,871,305.37 162,755,553.26 加：資產減值準備 2,174,594.05 3,998,159.35 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 19,642,396.30 14,950,807.19 無形資產攤銷 4,482,679.05 4,401,764.80 長期待攤費用攤銷 116,759.24 80,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列） -44,169.96 -17,064.96 固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） -4,660.00 0.00 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） - - 財務費用（收益以“－”號填列） 0.00 0.00 投資損失（收益以“－”號填列） 193,657.74 -3,205,129.45 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 1,954,487.97 5,763,298.89 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） 6,347,380.82 8,055,296.54 經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -115,650,209.90 125,657,682.00 經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -3,939,450.01 -120,613,792.19 其他 經營活動產生的現金流量凈額 226,144,770.67 201,826,575.43 二、不涉及現金收支的投資和籌資活動： - 債務轉為資本 - - 一年內到期的可轉換公司債券 - - 融資租入固定資產 - - 三、現金及現金等價物凈增加情況： - 現金的期末余額 1,550,860,124.77 872,906,625.34 減：現金的期初余額 1,977,757,044.95 539,815,059.51 加：現金等價物的期末余額 8 3 2010 年半年度報告 項 目 本期金額 上期金額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -426,896,920.18 333,091,565.83 九、關聯方關系及其交易 1.關聯方的認定標準：一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。 2.本公司的母公司有關信息 母公司名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 華潤東阿阿膠有限公司 有限公司 山東省聊城市 石慶瑞 投資 422,771,675元 接上表： 母公司對本企業的持股比例（%） 母公司對本企業的表決權比例（%） 本企業最終控制方 組織機構代碼 23.14 23.14 中國華潤總公司 76973231-5 3.本企業的子公司情況 企業名稱 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表 山東阿華包裝印務有限公司 控股 有限公司 山東東阿縣 李世忠 山東聊城阿華制藥有限公司 控股 有限公司 山東聊城市 李世忠 山東阿華生物藥業有限公司 全資 有限公司 山東東阿縣 尤金花 東阿阿膠阿華醫療器械有限公司 控股 有限公司 山東東阿縣 李世忠 山東阿華醫藥貿易有限公司 控股 有限公司 山東濟南市 田向欣 新疆和田阿華阿膠有限公司 全資 有限公司 新疆和田市 李世忠 湖北金馬醫藥有限公司 控股 有限公司 湖北武漢市 秦玉峰 山東無棣天龍科技開發有限公司 控股 有限公司 山東無棣縣 張向陽 東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司 全資 有限公司 新疆伊寧市 王懷利 山東東阿阿膠保健品有限公司 全資 有限公司 山東東阿縣 秦玉峰 東阿阿膠阜新科技開發有限公司 控股 有限公司 遼寧阜新鎮 吳懷峰 東阿阿膠高臺天龍科技開發有限公司 全資 有限公司 甘肅省高臺縣 李世忠 山東天龍驢產業研究院 控股 有限公司 濱州市無棣縣 張向陽 新疆岳普湖天龍食品有限公司 全資 有限公司 新疆岳普湖縣 李世忠 山東東阿天龍食品有限公司 全資 有限公司 山東東阿縣 李世忠 內蒙古天龍食品有限公司 控股 有限公司 內蒙古赤峰 黃華遠 濟南東阿阿膠專營有限公司 全資 有限公司 山東濟南市 張宏君 青島上品東阿阿膠銷售有限責任公司 全資 有限公司 山東青島市 張宏君 寧波江東東阿阿膠有限責任公司 全資 有限公司 浙江寧波市 張宏君 濟南東阿阿膠滋補保健品有限公司 全資 有限公司 山東濟南市 張宏君 8 4 2010 年半年度報告 企業名稱 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表 東營東阿阿膠有限責任公司 全資 有限公司 山東東營市 張宏君 臨沂東阿阿膠專營店有限責任公司 全資 有限公司 山東臨沂市 張宏君 合肥東阿阿膠商貿有限公司 全資 有限公司 安徽合肥市 曲衛國 青島東阿阿膠商貿有限公司 全資 有限公司 山東青島市 李永軍 濟南東阿阿膠商貿有限公司 全資 有限公司 山東濟南 劉承才 杭州東阿阿膠商貿有限公司 全資 有限公司 浙江杭州 黃濤 聊城東阿阿膠商貿有限公司 全資 有限公司 山東聊城 王偉振 南京東阿阿膠商貿有限公司 全資 有限公司 江蘇南京 楊利剛 東莞市東阿阿膠有限責任公司 全資 有限公司 東莞市 張宏君 廣州市東阿阿膠有限責任公司 全資 有限公司 廣州市 蔣慶海 廣州市上品東阿阿膠有限責任公司 全資 有限公司 廣州市 蔣慶海 上海東膠商貿有限公司 全資 有限公司 上海市 尹遜友 泰安市泰山區東阿阿膠專營店有限責任公司 全資 有限公司 山東泰安市 張宏君 東阿縣東阿阿膠旅游養生有限公司 控股 有限公司 山東東阿縣 李世忠 北京東阿阿膠商貿有限公司 全資 有限公司 北京市 李永軍 山東東阿金籃有限有限公司 全資 有限公司 山東東阿縣 石慶瑞 東阿阿膠(德國)有限公司 全資 有限公司 德國漢堡 劉維志 青島元亨齋東阿阿膠銷售有限公司 全資 有限公司 山東青島市 張宏君 接上表： 業務性質 注冊資本 （萬元） 持股比例（%） 表決權比例（%） 組織機構代碼 包裝印刷 1,000.00 59.63 59.63 16813203-1 藥用輔料 1,583.84 94.59 94.59 70615648-8 生物制品 3,600.00 100.00 100.00 70627606-8 醫療器械 200.00 60.00 60.00 16813529-1 藥品批發 1,000.00 51.00 51.00 72862407-8 膠劑；食品加工、銷售 260.00 100.00 100.00 23031033-8 藥品批發 1,000.00 65.00 65.00 17761547-3 畜牧養殖 495.60 91.01 91.01 75445535-1 畜牧養殖 60.00 100.00 100.00 74867805-7 保健食品 1,000.00 100.00 100.00 77315360-7 畜牧養殖 600.00 63.33 63.33 77463830-7 畜牧養殖 50.00 100.00 100.00 78401220-1 驢產業的研究 100.00 80.00 80.00 66354954-7 畜產品生產、加工 320.00 100.00 100.00 66361954-1 畜產品生產、加工 100.00 100.00 100.00 75445535-1 畜產品生產、加工 600.00 75.00 75.00 66930626-3 藥品零售、批發 10.00 100.00 100.00 67729527-4 藥品零售、批發 10.00 100.00 100.00 67255522-1 8 5 2010 年半年度報告 業務性質 注冊資本 （萬元） 持股比例（%） 表決權比例（%） 組織機構代碼 藥品零售、批發 10.00 100.00 100.00 68109435-5 藥品零售、批發 10.00 100.00 100.00 67729575-2 藥品零售、批發 10.00 100.00 100.00 68480051-8 藥品零售、批發 10.00 100.00 100.00 68322323-7 保健食品銷售 50.00 100.00 100.00 71175621-8 保健食品銷售 50.00 100.00 100.00 67909832-2 保健食品銷售 51.00 100.00 100.00 67728799-8 保健食品銷售 50.00 100.00 100.00 68290035-5 保健食品銷售 50.00 100.00 100.00 68480658-1 保健食品銷售 50.00 100.00 100.00 67904839-2 藥品的批發、零售 10.00 100.00 100.00 68443630-6 藥品的批發、零售 10.00 100.00 100.00 68523263-9 藥品的批發、零售 10.00 100.00 100.00 68521423-8 藥品的批發、零售 10.00 100.00 100.00 68551204-0 藥品的批發、零售 10.00 100.00 100.00 68323930-0 養生知識咨詢、服務等 7,921.75 80.00 80.00 69313781-8 保健食品銷售及售后服務 500.00 100.00 100.00 68764399-2 餐飲住宿服務 668.30 100.00 100.00 16813489-7 藥品的批發、零售 53.04 100.00 100.00 藥品的批發、零售 10.00 100.00 100.00 55082844-3 4.本企業的合營和聯營企業情況 被投資單位名稱 企業 類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本（萬元） 本企業持股比例（%） 本企業在被投資單位表決權比例（%） 關聯關系 組織機構代碼 1.東阿圣水水療有限公司 有限 公司 山東東阿縣 李世忠 水療休閑 1600 37.5 50 合營 企業 69807229-1 5．本企業的其他關聯方情況 關聯方關系的名稱 與公司的關系 組織機構代碼 山東臨清華威藥業有限公司 受同一母公司控制 16795167-6 6．關聯方交易 (1)購銷交易、提供和接受勞務的關聯交易(金額單位：元 ) 8 6 2010 年半年度報告 本期金額 上期金額 交易類型 企業名稱 關聯交易內容 關聯方定價原則 金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%） 銷售商品 山東臨清華威藥業有限公司 包裝物及藥用輔料 市場價 395,845.53 0.03 942,976.38 0.10 采購 山東臨清華威藥業有限公司 購貨 市場價 641,146.06 0.11 462,853.38 0.09 （2）其他關聯交易 本公司本期為合營企業東阿圣水水療有限公司代付前期公司籌建支出及工程款1,539,225.69元，期末未結算金額為790.00元。 7.關聯方應收應付款項 項 目 關聯方 期初金額 期末金額 1.應收賬款 山東臨清華威藥業有限公司 433,527.74 18,917.49 2.其他應收款 東阿圣水水療有限公司 1,475,008.30 790.00 3.其他應付款 山東臨清華威藥業有限公司 21,043.10 十、股份支付 無。 十一、非貨幣性資產交換 無。 十二、債務重組 無。 十三、借款費用 無。 十四、租賃 8 7 2010 年半年度報告 無。 十五、終止經營 無。 十六、或有事項 截至2010年6月30日止，本公司無需要披露的重大或有事項。 十七、承諾事項 截至2010年6月30日日止，本公司無需要披露的重大承諾事項。 十八、資產負債表日后事項 無 十九、其他重要事項 無 二十、外幣折算 二十一、分部報告 出于管理目的，本公司根據內部組織結構為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定如下3個報告分部： （1)“阿膠及系列產品”分部為生產、加工和銷售阿膠及系列產品業務； （2）“醫藥貿易”分部為經營藥品零售、批發業務； （3）“其他”分部主要包括印刷包裝、生產藥用輔料、經營生物制品、牲畜養殖、畜產品加工、食品銷售等業務。 管理層出于配置資源和評價業績的決策目的，對各經營分部的經營成果分開進行管理。分部業績，以報告的分部利潤為基礎進行評價。該指標系對持續經營利潤總額進行調整后的指標，除不包括利息收入、財務費用、股利收入、金融工具公允價值變動收益以及總部費用之外，該指標與本公司合并的持續經營利潤總額是一致的。 分部資產指分部經營活動使用的可歸屬于該分部的資產，不包括遞延所得稅資產、預繳所得稅、以公允價值計量且其變動計入當期損益的權益性投資、衍生工具和其他未分配的總部資 8 8 2010 年半年度報告 產，原因在于這些資產均由總部統一管理。 分部負債不包括衍生工具、借款、對最終控制方的債務、可轉換債券、應交稅費、專項應付款、遞延所得稅負債以及其他未分配的總部負債，原因在于這些負債均由總部統一管理。 經營分部間的轉移定價，參照與第三方進行交易所采用的公允價格制定。 阿膠及系列產品 醫藥貿易 其他 項 目 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 一、分部收入 78,302.78 48,829.82 32,796.45 32,022.77 21,182.10 16,191.76 對外交易收入 76,541.51 47,095.19 32,796.45 32,022.77 15,024.68 11,987.45 分部間交易收入 1,761.28 1,734.63 - - 6,157.42 4,204.32 二、分部費用 45,195.85 33,277.98 32,641.06 31,726.85 19,819.78 14,963.42 三、分部營業利潤 33,106.93 15,551.84 155.39 295.92 1,362.32 1,228.34 四、未分配損益 1,197.50 896.28 -121.15 -31.28 35.76 9.93 營業利潤 34,304.43 16,448.12 34.24 264.65 1,398.08 1,238.28 五、分部資產 308,561.47 175,473.25 21,067.44 15,608.08 41,444.97 29,138.33 六、未分配資產 2,760.26 907.35 141.89 34.79 309.26 188.76 資產總額 311,321.73 176,380.59 21,209.33 15,642.88 41,754.22 29,327.10 七、分部負債 36,476.43 22,573.75 14,116.24 12,374.68 18,054.86 13,737.03 八、未分配負債 10,602.47 725.09 3,281.48 125.13 -2,362.41 1,032.37 負債總額 47,078.90 23,298.84 17,397.72 12,499.81 15,692.45 14,769.40 其他披露： - - - - - - 折舊和攤銷費用 1,568.49 1,159.86 49.42 24.55 1,169.75 1,106.86 資產減值損失 222.47 395.36 176.60 -65.24 124.32 資本性支出 3,908.92 1,896.99 65.52 33.70 6,227.43 1,458.11 續上表 合計 抵銷 抵銷后匯總 項 目 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 一、分部收入： 132,281.34 97,044.36 -7,918.69 -5,938.95 124,362.64 91,105.42 對外交易收入 124,362.64 91,105.42 124,362.64 91,105.42 分部間交易收入 7,918.69 5,938.95 -7,918.69 -5,938.95 0.00 0.00 二、分部費用 97,656.69 79,968.26 -8,689.48 -7,102.94 88,967.21 72,865.31 三、分部營業利潤 34,624.65 17,076.10 770.79 1,164.00 35,395.43 18,240.10 四、未分配損益 1,112.11 874.94 1,112.11 874.94 營業利潤 35,736.75 17,951.04 770.79 1,164.00 36,507.54 19,115.04 五、分部資產 371,073.88 220,219.66 -36,711.49 -26,208.50 334,362.38 194,011.16 六、未分配資產 3,211.41 1,130.91 0.00 0.00 3,211.41 1,130.91 資產總額 374,285.28 221,350.57 -36,711.49 -26,208.50 337,573.79 195,142.07 七、分部負債 68,647.53 48,685.46 -19,657.48 -16,684.86 48,990.05 32,000.60 8 9 2010 年半年度報告 合計 抵銷 抵銷后匯總 項 目 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 八、未分配負債 11,521.54 1,882.59 11,521.54 1,882.59 負債總額 80,169.07 50,568.05 -19,657.48 -16,684.86 60,511.59 33,883.18 其他披露： 折舊和攤銷費用 2,412.51 1,935.26 2,412.51 1,935.26 資產減值損失 217.46 395.34 217.46 395.34 資本性支出 4,679.26 2,214.63 4,679.26 2,214.63 二十二、金融工具及其風險 本公司的主要金融工具為可供出售金融資產和持有至到期投資，主要為投資的風險較低、收益較為穩定的銀行理財產品，這些金融工具的主要目的在于提高閑置資金的收益。本公司具有因經營而直接產生的其他金融資產和負債，如應收賬款和應付賬款等。 本公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動風險及市場風險。 資產負債表日的各類金融工具的賬面價值如下： （一）金融資產 項 目 期初余額 期末余額 應收票據 40,654,322.36 41,203,365.68 應收賬款 123,185,837.75 186,971,370.51 其他應收款 16,151,904.05 31,065,813.76 其他流動資產-持有至到期投資 30,000,000.00 30,000,000.00 可供出售金融資產 2,000,000.00 0.00 持有至到期投資 0 600,000,000.00 合 計 211,992,064.16 889,240,549.95 （二）金融負債 項 目 期初余額 期末余額 短期借款 - － 應付票據 8,955,000.00 7,253,712.97 應付賬款 160,034,739.24 149,233,930.35 其他應付款 194,375,772.94 243,816,850.15 合 計 363,365,512.18 400,304,493.47 本公司金融資產歸類為持有至到期投資、貸款及應收款項、可供出售金融資產；金融負債歸類為其他金融負債。 9 0 2010 年半年度報告 （三）信用風險 信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本公司的政策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應收賬款余額進行持續監控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。 本公司其他金融資產包括貨幣資金及其他應收款等，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，最大風險敞口等于這些工具的賬面金額。本公司還因提供業務擔保而面臨信用風險，由于本公司僅與經認可的且信譽良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按照客戶、地理區域和行業進行管理。在本公司內部不存在重大信用風險集中。 （四）流動風險 流動風險，是指企業在履行與金融負債有關的義務時遇到資金短缺的風險。 本公司定期檢查當前和預期的資金流動性需求，以確保維持充裕的現金儲備。 下表概括了金融資產和金融負債按未折現的現金流量所作的到期期限分析： 1、金融資產 截止2010年6月30日 項 目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合計 應收票據 41,203,365.68 - - - 41,203,365.68 應收賬款 186,971,370.51 - - - 186,971,370.51 其他應收款 31,065,813.76 - - - 31,065,813.76 其他流動資產-持有至到期投資 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 持有至到期投資 600,000,000.00 600,000,000.00 合 計 889,240,549.95 - - - 889,240,549.95 截止2009年12月31日 項 目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合計 應收票據 40,654,322.36 - - - 40,654,322.36 應收賬款 123,185,837.75 - - - 123,185,837.75 其他應收款 16,151,904.05 - - - 16,151,904.05 其他流動資產-持有至到期投資 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 可供出售金融資產 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 合 計 211,992,064.16 - - - 211,992,064.16 9 1 2010 年半年度報告 2、金融負債 截止2010年6月30日 項 目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合計 短期借款 － - - - － 應付票據 7,253,712.97 - - - 7,253,712.97 應付賬款 149,233,930.35 - - - 149,233,930.35 其他應付款 243,816,850.15 - - - 243,816,850.15 合 計 400,304,493.47 - - - 400,304,493.47 截止2009年12月31日 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合計 短期借款 - - - - - 應付票據 8,955,000.00 - - - 8,955,000.00 應付賬款 159,392,136.41 - - - 159,392,136.41 其他應付款 189,383,657.16 - - - 189,383,657.16 合 計 357,730,793.57 - - - 357,730,793.57 （五）匯率風險 匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。 本公司經營業務基本以人民幣計價結算，匯率可能的變動會對本公司的稅后利潤和合并權益的其他組成部分產生的影響較小。 （六）公允價值 本公司各種金融工具，其中包括應收票據、應收賬款、其他應收款、可供出售金融資產、持有至到期投資、應付票據、應付賬款、其他應付款的公允價值，與相應的賬面價值并無重大差異。 二十三、母公司財務報表項目注釋 1．應收賬款 （1）按類別列示 期初數 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 金額 占總額比例（%） 金額 計提比例（%） 金額 占總額比例（%） 金額 計提比例（%） 單項金額重大的 - - - - 18,870,293.84 53.45 943,514.69 5.00 9 2 2010 年半年度報告 期初數 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 金額 占總額比 例（%） 金額 計提比 例（%） 金額 占總額 比例（%） 金額 計提比 例（%） 應收款項 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項 - - - - - 其他不重大應收款項 4,565,296.51 100.00 229,723.36 5.03 16,433,386.08 46.55 825,970.27 5.03 合 計 4,565,296.51 100.00 229,723.36 5.03 35,303,679.92 100.00 1,769,484.96 5.01 （2）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款計提壞帳準備的說明 項 目 期末余額 壞賬金額 計提比例（%） 理 由 山東海王銀河醫藥有限公司 4,484,697.29 224,234.86 5 賬齡組合計提 長沙雙鶴醫藥有限責任公司 2,105,716.70 105,285.84 5 賬齡組合計提 海南華健藥業有限公司 2,033,442.27 101,672.11 5 賬齡組合計提 上海雷允上北區藥業股份有限公司 1,865,377.14 93,268.86 5 賬齡組合計提 武漢建民藥業集團廣州福高藥業有限公司 1,700,560.36 85,028.02 5 賬齡組合計提 九州通醫藥集團股份有限公司（湖北） 1,483,090.62 74,154.53 5 賬齡組合計提 河北中瑞醫藥有限公司 1,436,646.48 71,832.32 5 賬齡組合計提 成都西部醫藥經營有限公司 1,424,898.98 71,244.95 5 賬齡組合計提 捷成藥業（香港）有限公司 1,187,640.00 59,382.00 5 賬齡組合計提 湖南澳興文化傳播有限公司 1,148,224.00 57,411.20 5 賬齡組合計提 合 計 18,870,293.84 943,514.69 賬齡組合計提 9 3 2010 年半年度報告 （3）按信用風險特征組合（賬齡分析）列示 期初數 期末數 賬齡 余額 比例（%） 壞帳準備 計提比例（%） 余額 比例（%） 壞帳準備 計提比例（%） 1年以內(含1年) 3,737,027.03 81.86 144,635.41 3.87 35,239,096.79 99.82 1,761,954.84 5 1-2年(含2年) 815,186.61 17.86 81,518.66 10.00 63,392.23 0.18 6,339.22 10 2-3年(含3年) 11,891.97 0.26 2,378.39 20.00 - - 3-4年（含4年） - - - - - - 4-5年（含5年） - - - - - - 5年以上 1,190.90 0.02 1,190.90 100.00 1,190.90 0.00 1,190.90 100 合 計 4,565,296.51 100.00 229,723.36 5.03 35,303,679.92 100.00 1,769,484.96 5.01 （4）本期應收賬款無收回以前年度已全額計提壞賬準備的、以前年度計提壞賬準備比例較大的、通過債務重組等其他方式收回的情況。 （5）本公司本期無核銷的應收賬款情況。 （6）期末應收款項中無持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 （7）期末應收賬款金額前五名情況 單位名稱 與本公司關系 期末余額 賬齡 占應收賬款 總額的比例（%） 山東海王銀河醫藥有限公司 經銷商 4,484,697.29 1年以內 12.70 長沙雙鶴醫藥有限責任公司 經銷商 2,105,716.70 1年以內 5.96 海南華健藥業有限公司 經銷商 2,033,442.27 1年以內 5.76 上海雷允上北區藥業股份有限公司 經銷商 1,865,377.14 1年以內 5.28 武漢建民藥業集團廣州福高藥業有限公司 經銷商 1,700,560.36 1年以內 4.82 合 計 12,189,793.76 34.53 9 4 2010 年半年度報告 （8）期末應收關聯方款項情況 單位名稱 與本公司關系 期末余額 占應收賬款 總額的比例（%） 山東東阿金籃服務有限公司 本公司之子公司 517,915.40 1.47 山東東阿阿膠股份有限公司東阿養顏養生館 本公司之子公司 235,642.60 0.67 青島元亨齋東阿阿膠銷售有限公司 本公司之子公司 175,708.39 0.50 廣州市上品東阿阿膠有限責任公司 本公司之子公司 145,513.34 0.41 山東東阿阿膠股份有限公司聊城專營店 本公司之子公司 145,081.32 0.41 東營東阿阿膠有限責任公司 本公司之子公司 141,424.63 0.40 廣州市東阿阿膠有限責任公司廣州市第一分公司 本公司之子公司 122,153.00 0.35 山東東阿阿膠股份有限公司東阿直營店 本公司之子公司 67,426.00 0.19 上海東膠商貿有限公司 本公司之子公司 48,626.00 0.14 東阿阿膠股份有限公司北京專營店 本公司之子公司 48,316.47 0.14 阿膠博物館 本公司之子公司 45,126.98 0.13 山東東阿阿膠股份有限公司東阿專營店 本公司之子公司 30,671.60 0.09 寧波江東東阿阿膠有限責任公司 本公司之子公司 24,945.09 0.07 合 計 1,748,550.82 4.97 2．其他應收款 （1）按類別列示 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 金額 占總額比例（%） 金額 計提比例（%） 金額 占總額比例（%） 金額 計提比例（%） 單項金額重大的應收款項 140,550,336.04 89.76 7,027,516.80 5.00 119,658,506.57 69.55 5,982,925.33 5 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款 2,134,764.91 1.37 2,134,764.91 100.00 - - - 9 5 2010 年半年度報告 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 金額 占總額 比例（%） 金額 計提比 例（%） 金額 占總額 比例（%） 金額 計提比 例（%） 項 其他不重大應收款項 13,893,706.35 8.87 741,005.21 5.51 52,393,712.91 30.45 4,601,138.88 8.78 合 計 156,578,807.30 100.00 9,903,286.92 6.32 172,052,219.48 100 10,584,064.21 6.15 （2）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款計提壞帳準備的說明 項 目 期末余額 壞賬金額 計提比例（%） 理由 湖北金馬醫藥有限公司 31,362,861.03 1,568,143.05 5.00 賬齡組合計提 山東東阿阿膠保健品有限公司 21,561,368.75 1,078,068.44 5.00 賬齡組合計提 山東聊城阿華制藥有限公司 17,702,159.93 885,108.00 5.00 賬齡組合計提 山東阿華醫藥貿易有限公司 12,171,370.82 608,568.54 5.00 賬齡組合計提 山東阿華包裝印務有限公司 11,817,759.61 590,887.98 5.00 賬齡組合計提 東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司 10,239,342.30 511,967.12 5.00 賬齡組合計提 山東東阿天龍食品有限公司 4,569,549.46 228,477.47 5.00 賬齡組合計提 杭州東阿阿膠商貿有限公司 3,396,080.45 169,804.02 5.00 賬齡組合計提 北京泛亞宏智鑫海廣告有限公司 3,341,047.10 167,052.36 5.00 賬齡組合計提 東阿阿膠高臺天龍科技開發有限公司 2,662,338.31 133,116.92 5.00 賬齡組合計提 新疆岳普湖天龍食品有限公司 1,948,691.90 97,434.60 5.00 賬齡組合計提 換熱站 1,775,697.55 88,784.88 5.00 賬齡組合計提 聊城東阿阿膠商貿有限公司 1,622,093.10 81,104.66 5.00 賬齡組合計提 山東省東阿縣供電公司 1,376,379.51 68,818.98 5.00 賬齡組合計提 東阿阿膠阜新龍興科技開發有限公司 1,353,926.15 67,696.31 5.00 賬齡組合計提 東阿華通熱電有限公司 1,194,477.00 59,723.85 5.00 賬齡組合計提 合 計 128,095,142.97 6,404,757.18 （3）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 項 目 期末余額 壞賬金額 計提比例（%） 理由 個人往來 179,056.19 179,056.19 100.00 難以收回 山東醫藥包裝廣告公司 439,186.00 439,186.00 100.00 難以收回 山東醫藥大廈 426,677.43 426,677.43 100.00 難以收回 9 6 2010 年半年度報告 項 目 期末余額 壞賬金額 計提比例（%） 理由 證券辦 231,328.54 231,328.54 100.00 難以收回 天津澳牛乳業有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 難以收回 北京世榮醫藥企業策劃有限公司 14,578.49 14,578.49 100.00 難以收回 聊城外匯管理局 8,000.00 8,000.00 100.00 難以收回 東阿供電站 280,849.00 280,849.00 100.00 難以收回 合 計 1,779,675.65 1,779,675.65 － （4）按信用風險特征組合（賬齡分析）列示 期初余額 期末余額 賬齡 余額 比例（%） 壞帳準備 計提比例（%） 余額 比例（%） 壞帳準備 計提比例（%） 1年以內(含1年) 84,286,374.40 53.83 4,260,638.61 5.05 94,768,381.92 55.08 4,738,419.10 5.00 1-2年(含2年) 12,905,829.53 8.24 645,291.48 5.00 13,426,975.63 7.80 671,348.78 5.00 2-3年(含3年) 11,362,945.53 7.26 568,147.28 5.00 11,329,727.53 6.59 566,486.38 5.00 3-4年（含4年） 11,158,271.96 7.13 557,913.60 5.00 12,691,796.44 7.38 634,589.82 5.00 4-5年（含5年） 11,325,811.56 7.23 566,290.58 5.00 13,202,061.74 7.67 660,103.09 5.00 5年以上 25,539,574.32 16.31 3,305,005.37 12.94 26,633,276.22 15.48 3,313,117.04 12.44 合 計 156,578,807.30 100.00 9,903,286.92 6.32 172,052,219.48 100 10,584,064.21 6.15 （5）本期其他應收款無收回以前年度已全額計提壞賬準備的、以前年度計提壞賬準備比例較大的、通過債務重組等其他方式收回的情況 （6）本年度無實際核銷的其他應收款情況。 （7）期末其他應收款中無應收持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 （8）期末金額較大的其他應收款情況 單位名稱 性質或內容 期末金額 湖北金馬醫藥有限公司 下屬企業資金往來 31,362,861.03 山東東阿阿膠保健品有限公司 下屬企業資金往來 21,561,368.75 山東聊城阿華制藥有限公司 下屬企業資金往來 17,702,159.93 山東阿華醫藥貿易有限公司 下屬企業資金往來 12,171,370.82 山東阿華包裝印務有限公司 下屬企業資金往來 11,817,759.61 9 7 2010 年半年度報告 單位名稱 性質或內容 期末金額 東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司 下屬企業資金往來 10,239,342.30 山東東阿天龍食品有限公司 下屬企業資金往來 4,569,549.46 杭州東阿阿膠商貿有限公司 下屬企業資金往來 3,396,080.45 北京泛亞宏智鑫海廣告有限公司 下屬企業資金往來 3,341,047.10 東阿阿膠高臺天龍科技開發有限公司 下屬企業資金往來 2,662,338.31 新疆岳普湖天龍食品有限公司 下屬企業資金往來 1,948,691.90 換熱站 資金往來 1,775,697.55 聊城東阿阿膠商貿有限公司 下屬企業資金往來 1,622,093.10 山東省東阿縣供電公司 預付押金 1,376,379.51 東阿阿膠阜新龍興科技開發有限公司 下屬企業資金往來 1,353,926.15 東阿華通熱電有限公司 資金往來 1,194,477.00 合 計 128,095,142.97 （9）期末其他應收款金額前五名情況 單位名稱 與本公司關系 期末余額 賬齡 占其他應收款總額的比例（%） 湖北金馬醫藥有限公司 本公司之子公司 31,362,861.03 一年以內 18.23 山東東阿阿膠保健品有限公司 本公司之子公司 21,561,368.75 一年以內 12.53 山東聊城阿華制藥有限公司 本公司之子公司 17,702,159.93 一年以內 10.29 山東阿華醫藥貿易有限公司 本公司之子公司 12,171,370.82 一年以內 7.07 山東阿華包裝印務有限公司 本公司之子公司 11,817,759.61 一年以內 6.87 合 計 94,615,520.14 54.99 （10）期末應收關聯方款項情況 單位名稱 與本公司關系 期末余額 占其他應收款 總額的比例（%） 山東阿華包裝印務有限公司 本公司之子公司 11,812,409.61 6.87 山東阿華醫藥貿易有限公司 本公司之子公司 15,053,155.96 8.75 北京東阿阿膠商貿有限公司西單專營店 本公司之子公司 393,071.81 0.23 9 8 2010 年半年度報告 9 9 單位名稱 與本公司關系 期末余額 占其他應收款 總額的比例（%） 山東東阿阿膠保健品有限公司 本公司之合營企業 35,846,172.72 20.83 東阿阿膠股份有限公司北京專營店 本公司之子公司 644,583.69 0.37 東阿圣水水療有限公司 本公司之子公司 790.00 0.00 東莞市東阿阿膠有限責任公司 本公司之子公司 400,954.81 0.23 東阿阿膠高臺天龍科技開發有限公司 本公司之子公司 2,659,902.31 1.55 廣州市東阿阿膠有限責任公司 本公司之子公司 554,938.60 0.32 廣州市上品東阿阿膠有限責任公司 本公司之子公司 267,292.02 0.16 湖北金馬醫藥有限公司 本公司之子公司 31,362,866.03 18.23 杭州東阿阿膠商貿有限公司 本公司之子公司 2,942,900.80 1.71 濟南東阿阿膠專營有限公司 本公司之子公司 998,837.36 0.58 濟南東阿阿膠商貿有限公司 本公司之子公司 228,723.00 0.13 濟南東阿阿膠滋補保健品有限公司 本公司之子公司 1,107,042.11 0.64 山東聊城阿華制藥有限公司 本公司之子公司 17,696,325.48 10.29 山東東阿阿膠股份有限公司聊城專營店 本公司之子公司 15,994.74 0.01 東阿阿膠阜新龍興科技開發有限公司 本公司之子公司 1,351,746.15 0.79 臨沂東阿阿膠專營店有限責任公司 本公司之子公司 468,849.13 0.27 東阿縣東阿阿膠旅游養生有限公司 本公司之子公司 172,598.00 0.10 寧波江東東阿阿膠有限責任公司 本公司之子公司 299,440.12 0.17 內蒙古天龍食品有限公司 本公司之子公司 1,152.00 0.00 青島上品東阿阿膠銷售有限責任公司 本公司之子公司 8,943.00 0.01 山東東阿天龍食品有限公司 本公司之子公司 4,575,535.46 2.66 山東東阿阿膠股份有限公司東阿直營店 本公司之子公司 191,532.31 0.11 上海東膠商貿有限公司 本公司之子公司 52,196.57 0.03 泰安市泰山區東阿阿膠專營店有限公司 本公司之子公司 486,528.07 0.28 東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司 本公司之子公司 10,219,562.30 5.94 新疆岳普湖天龍食品有限公司 本公司之子公司 1,646,665.90 0.96 東阿阿膠阿華醫療器械有限公司 本公司之子公司 462,874.57 0.27 其他 本公司之子公司 3,544,680.98 2.06 合 計 145,468,265.61 84.55 2010 年半年度報告 3．長期股權投資 （1）按明細列示 被投資單位 核算 方法 初始投資金額 期初賬面金額 本期增加 本期 減少 期末賬面金額 在被投資單位的持股比例（%） 在被投資單位表決權比例（%） 在被投資單位的持股比例與表決權比例不一致的說明 減值準備 本期計提資產減值準備 現金紅利 1.對子公司投資 山東阿華包裝印務有限公司 成本法 5,962,600.00 5,962,600.00 5,962,600.00 59.63 59.63 - - - 山東聊城阿華制藥有限公司 成本法 14,931,159.98 14,931,159.98 14,931,159.98 94.27 94.27 - - - 山東阿華生物藥業有限公司 成本法 35,950,000.00 35,950,000.00 35,950,000.00 99.86 99.86 - - - 東阿阿膠阿華醫療器械有限公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 60 60 - - - 山東阿華醫藥貿易有限公司 成本法 5,999,027.34 5,999,027.34 5,999,027.34 51 51 - - - 新疆和田阿華阿膠有限公司 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 98.08 98.08 - - - 湖北金馬醫藥有限公司 成本法 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 65 65 - - - - 山東無棣天龍科技開發有限公司 成本法 4,510,400.00 4,510,400.00 4,510,400.00 91.01 91.01 - - - - 10 0 2010 年半年度報告 被投資單位 核算 方法 初始投資金額 期初賬面金額 本期增加 本期 減少 期末賬面金額 在被投 資單位 的持股 比例（%） 在被投資 單位表決 權比例 （%） 在被投資 單位的持 股比例與 表決權比 例不一致 的說明 減 值 準 備 本期計 提資產 減值準 備 現金紅利 東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司 成本法 540,000.00 540,000.00 540,000.00 90 90 - - - - 山東東阿阿膠保健品有限公司 成本法 10,531,086.62 10,531,086.62 10,531,086.62 100 100 - - - - 東阿阿膠阜新科技開發有限公司 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 63.33 63.33 - - - - 東阿阿膠岳普湖疆岳科技開發有限公司 成本法 4,370,000.00 4,370,000.00 4,370,000.00 - 69.92 69.92 注1 - - - 東阿阿膠高臺天龍科技開發有限公司 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90 90 - - - - 山東天龍驢產業研究院 成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00 70 70 - - - - 新疆岳普湖天龍食品有限公司 成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 100 100 - - - - 內蒙古天龍食品有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 75 75 - - - - 山東東阿天龍食品有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 - - - - 10 1 2010 年半年度報告 被投資單位 核算 方法 初始投資金額 期初賬面金額 本期增加 本期 減少 期末賬面金額 在被投 資單位 的持股 比例（%） 在被投資 單位表決 權比例 （%） 在被投資 單位的持 股比例與 表決權比 例不一致 的說明 減 值 準 備 本期計 提資產 減值準 備 現金紅利 濟南東阿阿膠滋補保健品有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 東營東阿阿膠有限責任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 寧波江東東阿阿膠有限責任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 濟南東阿阿膠專營有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 臨沂東阿阿膠專營店有限責任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 青島上品東阿阿膠銷售有限責任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 東莞市東阿阿膠有限責任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 廣州市東阿阿膠有限責任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 廣州市上品東阿阿膠有限責任公 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 10 2 2010 年半年度報告 被投資單位 核算 方法 初始投資金額 期初賬面金額 本期增加 本期 減少 期末賬面金額 在被投 資單位 的持股 比例（%） 在被投資 單位表決 權比例 （%） 在被投資 單位的持 股比例與 表決權比 例不一致 的說明 減 值 準 備 本期計 提資產 減值準 備 現金紅利 司 上海東膠商貿有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 泰安市泰山區東阿阿膠專營店有限責任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 - - - - 東阿縣東阿阿膠旅游養生有限公司 成本法 63,374,000.00 63,374,000.00 63,374,000.00 80 80 - - - - 山東東阿金籃服務有限公司 成本法 2,150,000.00 2,150,000.00 2,150,000.00 100 100 注1 東阿阿膠（德國）有限公司 成本法 7,374,929.00 7,374,929.00 7,374,929.00 100 100 注1 青島元亨齋東阿阿膠銷售有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 注1 小計 180,793,202.94 171,168,273.94 9,624,929.00 4,370,000.00 176,423,202.94 - - - - - 2.對合營企業投資 - - - - 東阿圣水水療有限公司 權益法 6,000,000.00 5,993,300.00 5,993,300.00 37.5 50 - - - 10 3 2010 年半年度報告 10 4 被投資單位 核算 方法 初始投資金額 期初賬面金額 本期增加 本期 減少 期末賬面金額 在被投 資單位 的持股 比例（%） 在被投資 單位表決 權比例 （%） 在被投資 單位的持 股比例與 表決權比 例不一致 的說明 減 值 準 備 本期計 提資產 減值準 備 現金紅利 小計 6,000,000.00 5,993,300.00 5,993,300.00 - - - - - - 3.對其他企業投資 - - - - - - 山東省資產管理有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10 10 - - - - 成都新興創業投資有限責任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10 10 - - - 鴻元控股集團有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 20.93 20.93 - - - - 博奧生物有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 6.64 6.64 - - - - 陜西火炬燃氣股份有限公司 成本法 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6 4.6 - - - - 小計 112,341,265.03 112,341,265.03 112,341,265.03 - - - - - 合計 299,134,467.97 289,502,838.97 294,757,767.97 - - - - - （2）期末不存在向投資企業轉移資金的能力受到限制的有關情況。 （3）兩期變動原因主要系公司本期通過向控股股東華潤東阿阿膠有限公司收購其合法持有的山東東阿金籃服務有限公司、東阿阿膠（德國）有限公司100%股權；另個本期出資10萬成立青島元亨齋東阿阿膠銷售有限公司。 4．營業收入、營業成本 （1）營業收入 項 目 本期金額 上期金額 主營業務收入 762,994,192.69 470,825,501.41 其他業務收入 合 計 762,994,192.69 470,825,501.41 （2）營業成本 項 目 本期金額 上期金額 主營業務成本 209,910,893.10 159,915,818.89 其他業務成本 合 計 209,910,893.10 159,915,818.89 （3）主營業務（分行業） 本期金額 上期金額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 醫藥行業 762,994,192.69 209,910,893.10 470,825,501.41 159,915,818.89 合 計 762,994,192.69 209,910,893.10 470,825,501.41 159,915,818.89 （4）主營業務（分產品） 本期金額 上期金額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 阿膠及系列產品 762,994,192.69 209,910,893.10 470,825,501.41 159,915,818.89 合 計 762,994,192.69 209,910,893.10 470,825,501.41 159,915,818.89 （5）主營業務（分地區） 單位：萬元 本期金額 上期金額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 華東 32,335.08 8,826.13 15,936.94 5,449.67 華南 12,732.47 3,250.07 9,731.66 3,203.75 西南 8,773.68 2,239.56 5,923.77 1,950.16 華北 6,526.15 1,665.85 4,376.27 1,440.71 其它 15,932.04 5,009.48 11,113.91 3,947.29 2010 年半年度報告 10 6 注：加權平均凈資產收益率計算過程 每股收益 項 目 加權平均凈 資產收益率 基本每 股收益 稀釋每 股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11.98% 0.4665 0.4665 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11.94% 0.4650 0.4650 項 目 代碼及計算公式 本期數 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 ＮＰ 305,093,211.36 158,802,721.45 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 Ｐ０ 305,093,211.36 158,802,721.45 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 Ｐ０ 304,112,029.31 157,798,699.23 歸屬于公司普通股股東的期初凈資產 Ｅ０ 2,397,103,350.81 1,459,318,120.29 報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產 Ｅｉ - 報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產 Ｅj - 因其他交易或事項引起的、歸屬于公司普通股股東的凈資產增減變動 Ｅｋ -6,953,040.12 0.00 報告期月份數 Ｍ０ 6.00 新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數 Ｍｉ - 減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數 Ｍｊ - 發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數 Ｍｋ 2.00 0.00 歸屬于公司普通股股東的凈利潤加權平均凈資產收益率 Ｐ０／（Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０） 11.98% 10.32% 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤加權平均凈資產收益率 Ｐ０／（Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０） 11.94% 10.26% 七、備查文件 (一)、載有董事長親筆簽名的2010年半年度報告文本； (二)、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名蓋章的會計報表； (三)、公司其他相關文件。 山東東阿阿膠股份有限公司 董事長：李福祚 2010年8月26日 | ||
