| 發(fā)布日期： 2011-02-28 | 小 | 中 | 大 | 【關(guān)閉窗口】 |
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（4）最近一年簡要財(cái)務(wù)報(bào)表 五洲松德會計(jì)師事務(wù)所對天安藥業(yè)截至2009年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2009年度的利潤表及現(xiàn)金流量表進(jìn)行了審計(jì)，并出具了五洲松德審字[2010]1-0787號《審計(jì)報(bào)告》，以下數(shù)據(jù)均摘自該《審計(jì)報(bào)告》。 ①截至2009年12月31日的簡要合并資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 項(xiàng)目 2009年12月31日 流動資產(chǎn) 168,934,980.56 非流動資產(chǎn)資產(chǎn) 289,945,611.28 流動負(fù)債 253,000,521.04 非流動負(fù)債 75,738,035.07 歸屬于母公司的所有者權(quán)益 130,142,035.73 總資產(chǎn) 458,880,591.84 ②2009年度簡要合并利潤表 單位：元 項(xiàng)目 2009年度 營業(yè)收入 229,119,627.42 營業(yè)成本 172,231,158.43 營業(yè)利潤 -5,185,776.78 利潤總額 -4,899,603.23 凈利潤 -5,015,170.56 ③2009年度簡要合并現(xiàn)金流量表 單位：元 項(xiàng)目 2009年度 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,666,278.45 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -20,905,244.24 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 20,916,417.12 匯率變動對現(xiàn)金的影響額 - 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 2,677,451.33 3、本關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施尚需取得有關(guān)部門的批準(zhǔn) 本關(guān)聯(lián)交易以公司本次非公開發(fā)行股東大會審議通過，并經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國證監(jiān)會核準(zhǔn)為前提。 （二） 關(guān)聯(lián)交易標(biāo)的基本情況 本次關(guān)聯(lián)交易目標(biāo)資產(chǎn)為天安藥業(yè)擁有的氨基酸原料藥業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債，具體情況如下： 1、 目標(biāo)資產(chǎn)的概況 本次擬收購的目標(biāo)資產(chǎn)為天安藥業(yè)擁有的氨基酸原料藥業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債，主要內(nèi)容為：與氨基酸原料藥業(yè)務(wù)相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付賬款、存貨、房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、無形資產(chǎn)、應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)收賬款、其他非流動負(fù)債等，具體以評估師出具的《資產(chǎn)評估報(bào)告》為準(zhǔn)；與上述資產(chǎn)有關(guān)的由天安藥業(yè)持有或擁有的批準(zhǔn)證書、授權(quán)書和其他任何類似的文件；與上述資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)記錄、營運(yùn)記錄、營運(yùn)數(shù)據(jù)、營運(yùn)統(tǒng)計(jì)資料、客戶資料、說明書、安全生產(chǎn)規(guī)則、維護(hù)手冊、培訓(xùn)手冊、以及有關(guān)技術(shù)記錄、技術(shù)資料、技術(shù)數(shù)據(jù)、技術(shù)圖紙、技術(shù)手冊、技術(shù)書籍、研究與開發(fā)項(xiàng)目的資料及其他一切技術(shù)訣竅等。本次擬收購資產(chǎn)為天安藥業(yè)擁有的氨基酸原料藥業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債。 本次擬收購資產(chǎn)為天安藥業(yè)擁有的氨基酸原料藥業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債。通過本次收購，公司將整合控股股東藥業(yè)集團(tuán)旗下原料藥資產(chǎn)，可實(shí)現(xiàn)原料藥業(yè)務(wù)整體上市。收購?fù)瓿珊螅驹纤帢I(yè)務(wù)將涵蓋皮質(zhì)激素原料藥及氨基酸原料藥兩大領(lǐng)域，產(chǎn)品類型進(jìn)一步豐富，生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，公司發(fā)展空間更為廣闊，并可為公司培育新的利潤增長點(diǎn)，提升公司整體的盈利能力。 由于氨基酸原料藥與皮質(zhì)激素類原料藥在發(fā)酵及后工序等方面具有技術(shù)共通性，而公司作為國內(nèi)皮質(zhì)激素原料藥行業(yè)中的龍頭企業(yè)，在生物發(fā)酵和化學(xué)合成等技術(shù)工藝方面具有較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)化優(yōu)勢和技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢，在原料藥業(yè)務(wù)的生產(chǎn)運(yùn)營、質(zhì)量控制、產(chǎn)品認(rèn)證（如FDA、CEP）等方面積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，并在國內(nèi)外市場建立了成熟的營銷渠道，掌握了一大批核心客戶資源。本次收購?fù)瓿珊螅緦⒗蒙鲜黾夹g(shù)、管理、營銷等方面的成功經(jīng)驗(yàn)對氨基酸原料藥業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，從而進(jìn)一步提高氨基酸原料藥業(yè)務(wù)的市場競爭力。同時(shí)，由于該業(yè)務(wù)與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)均坐落于西區(qū)金耀生物工業(yè)園內(nèi)，共用污水處理等設(shè)施和服務(wù)，通過整合可發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)降低運(yùn)營成本。 天安藥業(yè)是國內(nèi)氨基酸原料藥的發(fā)源地，是國內(nèi)氨基酸原料藥業(yè)務(wù)生產(chǎn)歷史最久、品種最全的公司，在行業(yè)內(nèi)具有主導(dǎo)地位。天安藥業(yè)共有醫(yī)藥級氨基酸23個(gè)品種，產(chǎn)品質(zhì)量在氨基酸行業(yè)中擁有較高的知名度和信譽(yù)，產(chǎn)品在國內(nèi)覆蓋率達(dá)100%，在國內(nèi)醫(yī)藥級氨基酸原料藥市場中占有50%以上的市場份額。天安藥業(yè)氨基酸原料藥業(yè)務(wù)技術(shù)水平居于國內(nèi)領(lǐng)先地位，擁有先進(jìn)的氨基酸生物發(fā)酵生產(chǎn)工藝、酶法拆分生產(chǎn)工藝和提取法生產(chǎn)工藝。 為進(jìn)一步發(fā)揮品種、技術(shù)及規(guī)模優(yōu)勢，天安藥業(yè)在金耀生物工業(yè)園投資建設(shè)新型氨基酸原料生產(chǎn)基地，通過改造、調(diào)整，優(yōu)化資源配置，形成了工藝裝備先進(jìn)、生產(chǎn)流程高效銜接的生產(chǎn)模式。天安藥業(yè)氨基酸原料藥業(yè)務(wù)擁有精制車間、原料車間、蘇氨酸車間三個(gè)生產(chǎn)車間和一個(gè)主體庫，已于2010年4月重新完成GMP認(rèn)證，達(dá)到年生產(chǎn)2,000噸醫(yī)藥級氨基酸原料藥的生產(chǎn)規(guī)模。天安藥業(yè)氨基酸原料藥，在海外產(chǎn)品行銷東南亞、歐洲、美洲等地區(qū)的多個(gè)國家，已成為我國醫(yī)藥級氨基酸原料藥的出口基地。據(jù)世界衛(wèi)生組織預(yù)測，到2015年世界藥用氨基酸的需求量將達(dá)到20萬噸，未來市場發(fā)展空間較大。 本次非公開發(fā)行后，根據(jù)"人隨資產(chǎn)走"的原則，與目標(biāo)資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員全部進(jìn)入公司，人員安排視工作需要，按照"精簡高效"的原則做相關(guān)調(diào)整。 本次收購?fù)瓿珊螅九c天安藥業(yè)之間將發(fā)生少量的氨基酸原料藥的購銷業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易。 2、目標(biāo)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)情況、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù) 本次交易的目標(biāo)資產(chǎn)包括天安藥業(yè)氨基酸原料藥采購、生產(chǎn)、銷售及研發(fā)的全部資產(chǎn)，為獨(dú)立核算會計(jì)主體。 五洲松德聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所已對目標(biāo)資產(chǎn)2009年12月31日、2010年10月31日的模擬資產(chǎn)負(fù)債表，2009年度、2010年1-10月的模擬利潤表，以及模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注進(jìn)行了審計(jì)，并出具了五洲松德審字[2011]1-0019號《審計(jì)報(bào)告》，經(jīng)審計(jì)的目標(biāo)資產(chǎn)的模擬資產(chǎn)負(fù)債表及模擬利潤表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下： 單位：元 項(xiàng)目 2010年10月31日 2009年12月31日 流動資產(chǎn)合計(jì) 51,412,684.18 52,868,530.17 非流動資產(chǎn)合計(jì) 133,074,751.86 62,902,083.84 資產(chǎn)合計(jì) 184,487,436.04 115,770,614.01 流動負(fù)債合計(jì) 23,893,321.11 27,344,775.05 非流動負(fù)債合計(jì) 110,000.00 552,500.00 負(fù)債合計(jì) 24,003,321.11 27,897,275.05 所有者權(quán)益合計(jì) 160,484,114.93 87,873,338.96 負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì) 184,487,436.04 115,770,614.01 項(xiàng)目 2010年1-10月 2009年度 營業(yè)收入 81,618,696.55 134,470,786.09 | ||
