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第一節(jié) 重要提示、釋義及目錄
重要提示
本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不
存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和
完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
所有董事均出席董事會(huì)。
本公司董事長王魯鋒先生，總經(jīng)理羅曉先生，財(cái)務(wù)總監(jiān)唐先華先生以及財(cái)務(wù)
部經(jīng)理夏旭先生聲明：保證半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
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目 錄
一、重要提示，釋義及目錄………………………………………………… 1
二、公司基本情況…………………………………………………………… 3
三、股本變動(dòng)和主要股東持股情況………………………………………… 5
四、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況……………………………………… 8
五、董事會(huì)報(bào)告……………………………………………………………… 10
六、重要事項(xiàng)………………………………………………………………… 15
七、財(cái)務(wù)報(bào)告………………………………………………………………… 20
八、備查文件目錄…………………………………………………………… 22
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第二節(jié) 公司基本情況簡介
（一）、基本情況
1、 公司中文名稱：深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司
公司英文名稱：SHENZHEN CAU TECHNOLOGY CO.，LTD.
公司中文名稱縮寫：國農(nóng)科技
公司英文名稱縮寫：CAU-TECH
2、 股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱： ST國農(nóng)
股票代碼： 000004
3、 公司注冊(cè)地址：深圳市福田區(qū)商報(bào)路奧林匹克大廈6樓D-E
公司辦公地址：深圳市福田區(qū)商報(bào)路奧林匹克大廈6樓D-E
公司郵政編碼：518034
公司電子信箱：gnkj@cau-tech.com
公司網(wǎng)址：http://www.cau-tech.com
4、 公司法定代表人：王魯鋒
5、 公司董事會(huì)秘書：蔣偉誠
聯(lián)系地址：深圳市福田區(qū)商報(bào)路奧林匹克大廈6樓D-E
電 話：（0755）83521596
傳 真：（0755）83521727
電子信箱：gnkjsz@126.com
6、 公司選定的信息披露報(bào)紙：《證券時(shí)報(bào)》
登載公司年度報(bào)告的中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站網(wǎng)址：http://www.cninfo.com.cn
7、 公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：
深圳市福田區(qū)商報(bào)路奧林匹克大廈6 樓D-E 公司董事會(huì)秘書處
8、 公司經(jīng)營范圍：通訊、計(jì)算機(jī)、軟件、新材料、生物技術(shù)和生物特征識(shí)別技術(shù)、
新藥、生物制品、醫(yī)用檢測(cè)試劑和設(shè)備的研究與開發(fā)；信息咨詢；計(jì)算機(jī)軟件及生物技
術(shù)的培訓(xùn)；興辦實(shí)業(yè)。
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9、 其他有關(guān)資料
公司首次注冊(cè)日期：1986年5月5日； 地點(diǎn)：深圳市工商行政管理部門
變更登記日期：2010 年6 月11 日； 地點(diǎn)：深圳市市場監(jiān)督管理局
企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：440301103248154
稅務(wù)登記號(hào)碼：國稅字440300192441969 深地稅登字440300192441969
公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司
公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所地址：北京市海淀區(qū)復(fù)興路47號(hào)天行建商務(wù)大廈22-23層
(二)、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)（合并報(bào)表） 單位：人民幣元
項(xiàng)目
2010 年6 月30
日
2009 年12 月31
日
本報(bào)告期末比上年度
期末增減（％）
總資產(chǎn) 225,676,972.52 230,512,058.69 -2.10
歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益 64,724,236.47 63,651,470.19 1.69
股本 83,976,684.00 83,976,684.00 -
歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn) 0.7707 0.7580 1.69
項(xiàng)目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
本報(bào)告期比上年同期
增減（％）
營業(yè)總收入 37,039,513.63 28,179,390.23 31.44
營業(yè)利潤 7,614,681.51 1,214,266.06 527.10
利潤總額 7,645,005.36 784,654.06 874.32
歸屬于上市公司股東的凈利潤 3,555,210.56 -985,338.90 460.81
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)
常性損益后的凈利潤
-157,610.05 -759,792.60 79.26
基本每股收益 0.0423 -0.0117 461.54
稀釋每股收益 0.0423 -0.0117 461.54
凈資產(chǎn)收益率（％） 5.54% -1.62% 7.16%
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -5,110,047.20 7,798,124.68 -165.53
每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈
額
-0.0609 0.0929 -165.53
注：扣除的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額 單位：人民幣元
項(xiàng)目 2010 年1-6 月
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 3,720,000.00
其他營業(yè)外收支凈額 30,323.85
減：非經(jīng)常性損益對(duì)所得稅的影響數(shù)
減：非經(jīng)常性損益對(duì)少數(shù)股東損益的影響數(shù) -37,503.24
非經(jīng)常性損益項(xiàng)目影響額 3,712,820.61
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第三節(jié) 股本變動(dòng)和主要股東持股情況
（一）、股本變動(dòng)情況：
數(shù)量單位：股
本次變動(dòng)前
本次變動(dòng)增
減
（+，-）
本次變動(dòng)后
數(shù)量 比例（%） 其他 數(shù)量
比例
（%）
一、有限售條件股份 13,669,273 16.28 13,669,273 16.28
1、國家持股
2、國有法人持股 13,516,999 16.10 13,516,999 16.10
3、其他內(nèi)資持股 152,274 0.18 152,274 0.18
4、境內(nèi)自然人持股（高管股）
5、外資持股
其中：
境外法人股
境外自然人持股
二、無限售條件股份 70,307,411 83.72 70,307,411 83.72
1、人民幣普通股 70,307,411 83.72 70,307,411 83.72
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數(shù) 83,976,684 100 0 83,976,684 100
報(bào)告期內(nèi)，公司沒有因送股、轉(zhuǎn)增股本、配股、增發(fā)新股、非公開發(fā)行股票、權(quán)證
行權(quán)、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、企業(yè)合并、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、減資、內(nèi)部職工股上市、
債券發(fā)行或其他原因引起公司股份總數(shù)或結(jié)構(gòu)變動(dòng)等情況。
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（二）、前十名股東、前十名流通股股東持股情況表
1、報(bào)告期末股東總數(shù)及前10 名股東、前10 名無限售條件流通股股東持股表：（截
至2010 年6 月30 日）
單位：股
股東總數(shù) 8,540 人
前10 名股東持股情況
股東名稱 股東性質(zhì)
持股
比例
持股總數(shù)
持有有限售條
件股份數(shù)量
質(zhì)押或凍結(jié)
的股份數(shù)量
深圳中農(nóng)大科技投資有限公司 有限售條件 26.10 21,914,667 13,516,999 無
深圳市安廣福投資管理有限公司 無限售條件 4.38 3,680,000 0 無
福建省億力投資發(fā)展有限公司 無限售條件 3.39 2,850,197 0 無
周爽 無限售條件 2.81 2,360,800 0 無
李水杰 無限售條件 1.02 855,000 0 無
袁洪英 無限售條件 1.02 852,800 0 無
安徽省高速公路控股集團(tuán)有限公司 無限售條件 1.01 850,000 0 無
陳志雄 無限售條件 0.90 751,867 0 無
陳榮 無限售條件 0.81 680,000 0 無
謝錦和 無限售條件 0.67 560,000 0 無
前10 名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份數(shù)量 股份種類
深圳中農(nóng)大科技投資有限公司 8,397,668 人民幣普通股
深圳市安廣福投資管理有限公司 3,680,000 人民幣普通股
福建省億力投資發(fā)展有限公司 2,850,197 人民幣普通股
周爽 2,360,800 人民幣普通股
李水杰 855,000 人民幣普通股
袁洪英 852,800 人民幣普通股
安徽省高速公路控股集團(tuán)有限公司 850,000 人民幣普通股
陳志雄 751,867 人民幣普通股
陳榮 680,000 人民幣普通股
謝錦和 560,000 人民幣普通股
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說明
公司未知前十名無限售流通股股東之間，以及前十名無限售流通
股股東和前十名股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未知其是否屬于《上
市公司收購管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人。公司股本結(jié)構(gòu)中不存在因
作為戰(zhàn)略投資者或一般法人參與配售新股而成為前十名股東的情況。
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2、前十名有限售條件的股東持股數(shù)量及限售條件（截至2010 年6 月30 日）
序
號(hào)
有限售條件的
股東名稱
持有限售條件
的股份數(shù)量
可上市交易時(shí)
間
新增可上市交易
股份數(shù)量
限售
條件
1 深圳中農(nóng)大科技投資有限公司 13,516,999 2009 年8 月 13,516,999 注1
2 黃東升 52,774 2009 年8 月 52,774 注1
3 深圳市南山建設(shè)開發(fā)實(shí)業(yè)公司 49,500 2009 年8 月 49,500 注2
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北京市金王朝汽車配件有限責(zé)
任公司
50,000 2009 年8 月 50,000 注2
注1：遵守法定承諾條件。
注2：因該股東執(zhí)行股權(quán)分置改革對(duì)價(jià)的股份由深圳中農(nóng)大科技投資有限公司代為
墊付，若該股東所持股份上市流通，須向中農(nóng)大投資償還代為墊付的股份及利息，并取
得中農(nóng)大投資的書面同意。
（三）報(bào)告期內(nèi)公司控股股東變化情況
報(bào)告期內(nèi)公司控股股東未發(fā)生變化。控股股東深圳中農(nóng)大科技投資有限公司的控
股比例26.10%。
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第四節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況
（一）、報(bào)告期內(nèi)公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高管人員沒有持有公司股份、股票
期權(quán)、被授予的限制性股票情況。
（二）、報(bào)告期內(nèi)聘任董事、監(jiān)事、高管人員情況。
1、2010 年3 月9 日，董事李世盛先生、鄭學(xué)義先生因?qū)嶋H控制人變動(dòng)原因辭去公
司董事職務(wù)。（公告見2010 年3 月12 日《證券時(shí)報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)www.cninfo.com.cn）
2、鑒于公司第六屆董事會(huì)已任期屆滿，經(jīng)六屆三十四次董事會(huì)會(huì)議審議，接受公司
大股東深圳中農(nóng)大科技投資有限公司推薦，公司提名委員會(huì)提名，王魯鋒先生、江玉明
先生、余曾培先生、羅曉先生、李新華先生、吳滌非先生、李良智先生、潘秀玲女士、
王琦先生等九人為公司第七屆董事會(huì)董事候選人，任期三年，其中李良智先生、潘秀玲
女士、王琦先生三人為獨(dú)立董事候選人。（公告見2010 年3 月16 日《證券時(shí)報(bào)》和巨
潮資訊網(wǎng)www.cninfo.com.cn）
3、鑒于公司第六屆監(jiān)事會(huì)已任期屆滿，經(jīng)六屆二十一次監(jiān)事會(huì)會(huì)議審議，接受大股
東深圳中農(nóng)大科技投資有限公司推薦尹曉東先生、魏杰女士為公司第七屆監(jiān)事會(huì)監(jiān)事候
選人。（公告見2010 年3 月16 日《證券時(shí)報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)www.cninfo.com.cn）
4、經(jīng)公司2010 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議，選舉王魯鋒先生、江玉明先生、余曾
培先生、羅曉先生、李新華先生、吳滌非先生、李良智先生、潘秀玲女士、王琦先生等
九人為公司第七屆董事會(huì)董事，任期三年，其中李良智先生、潘秀玲女士、王琦先生三
人為獨(dú)立董事候選人。選舉尹曉東先生、魏杰女士為公司第七屆監(jiān)事會(huì)監(jiān)事（公告見2010
年4 月1 日《證券時(shí)報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)www.cninfo.com.cn）
5、經(jīng)七屆一次董事會(huì)會(huì)議審議，選舉王魯鋒先生為公司第七屆董事會(huì)董事長；聘任
羅曉先生擔(dān)任公司總經(jīng)理，唐先華先生擔(dān)任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，王金水先生擔(dān)任公司副總經(jīng)
理，蔣偉誠先生擔(dān)任公司副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書；選舉王魯鋒先生、羅曉先生、江玉明
先生為公司第七屆董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)委員，委員會(huì)選舉王魯鋒先生為主任委員；選舉潘
秀玲女士、王琦先生、吳滌非先生為公司第七屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員，委員會(huì)選舉潘
秀玲女士為主任委員；選舉王琦先生、李良智先生、王魯鋒先生為公司第七屆董事會(huì)提
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名委員會(huì)委員，委員會(huì)選舉王琦先生為主任委員；選舉李良智先生、潘秀玲女士、羅曉
先生為公司第七屆董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)委員，委員會(huì)選舉李良智先生為主任委員。
（公告見2010 年4 月1 日《證券時(shí)報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)www.cninfo.com.cn）
6、經(jīng)七屆一次監(jiān)事會(huì)會(huì)議審議，選舉尹曉東先生為公司第七屆監(jiān)事會(huì)監(jiān)事長。（公
告見2010 年4 月1 日《證券時(shí)報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)www.cninfo.com.cn））
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第五節(jié) 董事會(huì)報(bào)告
(一)經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況簡要分析
1、經(jīng)營成果增減變化及原因分析：
項(xiàng)目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增減比例（%）
營業(yè)收入 37,039,513.63 28,179,390.23 31.44
營業(yè)利潤 7,614,681.51 1,214,266.06 527.10
歸屬于上市公司股東的凈利潤 3,555,210.56 -985,338.90 460.81
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 -157,610.04 -759,792.60 79.26
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額 -5,110,047.20 7,798,124.68 -165.53
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -10,046,575.93 8,352,454.13 -220.28
主要變化分析：
（1）本報(bào)告期營業(yè)收入較上年同期增長31.44%,主營業(yè)務(wù)利潤較上年同期增長
527.10%,主是原因是下屬子公司山東華泰公司調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)算價(jià)格，工藝、設(shè)備更
新使產(chǎn)能提高，帶動(dòng)銷售收入增長。
（2）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額較上年同期減少165.53%、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
較上年同期減少220.28%，主要原因是下屬子公司山東華泰公司支付工程及設(shè)備款，下屬子
公司江蘇國農(nóng)置業(yè)公司支付的房地產(chǎn)項(xiàng)目工程款。
2、財(cái)務(wù)狀況變化
項(xiàng)目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日增減比例（%）
總負(fù)債 110,236,670.35 140,697,079.96 -21.65
股東權(quán)益 115,440,302.17 89,814,978.73 28.53
總資產(chǎn) 225,676,972.52 230,512,058.69 -2.10
主要變化分析：
（1）總負(fù)債比年初減少21.65%，主要原因是子公司山東華泰制藥公司歸還了中國農(nóng)業(yè)
銀行蓬萊支行的三筆流動(dòng)資金貸款1950 萬元及支付工程款。
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（二）、報(bào)告期經(jīng)營情況
報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入3703.95 萬元，比去年同期增加31.44%。實(shí)現(xiàn)凈
利潤355.52 萬元，比去年同期增長460.81 %。
1、占報(bào)告期內(nèi)公司主營業(yè)務(wù)收入10%以上的經(jīng)營業(yè)務(wù)情況：
A、主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況
分行業(yè)
主營業(yè)務(wù)收入
（萬元）
主營業(yè)務(wù)成
本（萬元）
主營業(yè)務(wù)
毛利率
主營業(yè)務(wù)
收入比上
年同期增
減
主營業(yè)務(wù)成
本比上年同
期增減
主營業(yè)務(wù)毛
利率比上年
同期增減
生物醫(yī)藥 3,406.02 1,865.81 45.22% 47.08% 57.19% -7.23%
合 計(jì) 3,406.02 1,865.81
分產(chǎn)品（主要
產(chǎn)品）
主營業(yè)務(wù)收入
（萬元）
主營業(yè)務(wù)成
本（萬元）
主營業(yè)務(wù)
毛利率（%）
主營業(yè)務(wù)
收入比上
年同期增
減（%）
主營業(yè)務(wù)成
本比上年同
期增減（%）
主營業(yè)務(wù)毛
利率比上年
同期增減（%）
克林霉素磷酸酯752.69 391.68 47.96 -27.17 -31.24 6.86
環(huán)磷腺苷葡胺 534.40 198.02 62.94 102.57 60.84 18.03
其中:關(guān)聯(lián)交
易 0 0 0 0 0 0
關(guān)聯(lián)交易定
價(jià)原則
其中：報(bào)告期內(nèi)上市公司未有向控股股東及其子公司銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。
B、主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況
地區(qū) 主營業(yè)務(wù)收入（萬元）
主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增減
（%）
華北區(qū) 843.77 5.44%
華東區(qū) 764.49 34.62%
華中區(qū) 598.58 124.99%
華南區(qū) 1497.11 -17.03%
合 計(jì) 3703.95 31.44%
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2、報(bào)告期內(nèi)公司主營業(yè)務(wù)構(gòu)成變化情況
業(yè)務(wù)/產(chǎn)品 占主營業(yè)收入的比例（%） 占主營業(yè)成本的比例（%）
報(bào)告期數(shù) 去年同期數(shù) 報(bào)告期數(shù) 去年同期數(shù)
生物醫(yī)藥 91.96% 82.18% 93.42% 80.51%
物業(yè)管理 1.99% 4.21% 2.60% 5.53%
軟件收入 5.39% 12.54% 3.37% 13.11%
其他 0.66% 1.07% 0.61% 0.85%
合 計(jì) 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
變化原因：
本報(bào)告期主營業(yè)務(wù)構(gòu)成未發(fā)生變化，軟件銷售與服務(wù)收入比較上期有一定的萎縮，
因?yàn)閳?bào)告期內(nèi)生物醫(yī)藥板塊營業(yè)收入增長明顯,從而使得軟件銷售和服務(wù)收入在總的主
營收入中比例相對(duì)萎縮。
3、主要控股公司及參股公司的經(jīng)營情況：
（1）北京國農(nóng)置業(yè)有限公司，注冊(cè)資本人民幣24,000,000 元，主要致力于房地產(chǎn)開
發(fā)、銷售、項(xiàng)目管理；對(duì)自有房屋物業(yè)進(jìn)行管理的公司。本報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入
738,009.00 元，實(shí)現(xiàn)凈利潤491,652.23 元。
（2）山東北大高科華泰制藥有限公司，注冊(cè)資本人民幣40,000,000 元，主要從事
藥品的生產(chǎn)和銷售工作，是本公司生物醫(yī)藥的重要生產(chǎn)基地。山東公司目前有16 個(gè)品種、
26 個(gè)規(guī)格的生化醫(yī)藥產(chǎn)品。報(bào)告期內(nèi)，山東華泰公司對(duì)藥品生產(chǎn)產(chǎn)量進(jìn)行了結(jié)構(gòu)調(diào)整,
同時(shí)調(diào)整了部分藥品價(jià)格, 今年1-6 月份山東華泰公司及其控股子公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入
34,060,213.54 元，實(shí)現(xiàn)凈利潤7,341,233.28 元。
（3）武漢北大高科軟件有限公司，注冊(cè)資本2,900,000 元，主要致力于公安行業(yè)應(yīng)
用軟件的開發(fā)、集成及完整解決方案的提供。逐漸形成了以人口及派出所綜合管理信息
系統(tǒng)和法制系統(tǒng)為重點(diǎn)的業(yè)務(wù)發(fā)展格局。報(bào)告期內(nèi)，武漢公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1,997，415.53
元，實(shí)現(xiàn)凈利潤-37,472.27 元。
(4)茂名力拓投資有限公司，注冊(cè)資本5000 萬元，主要從事經(jīng)營礦產(chǎn)品銷售，房地
產(chǎn)咨詢、投資信息咨詢、房地產(chǎn)投資策劃。茂名力拓為本公司參股公司，于2008 年3 月
27 日在廣東省茂名市注冊(cè)成立。2008 年國家對(duì)礦產(chǎn)資源投資政策收緊，原擬投資的礦產(chǎn)
品項(xiàng)目目前沒有進(jìn)展。報(bào)告期內(nèi)，茂名力拓公司沒有營業(yè)收入,凈利潤為204,490.74 元。
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4、經(jīng)營中的問題與困難及應(yīng)對(duì)措施
2010 年上半年，政府繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控力度，陸續(xù)出臺(tái)了土地、信貸、稅
收、市場監(jiān)管等一系列緊縮政策，限制房地產(chǎn)市場過快增長的態(tài)勢(shì)，以達(dá)到穩(wěn)定房價(jià)的
目的。雖然這些舉措在一定程度上影響了公司在售項(xiàng)目的成交量，但并不影響房地產(chǎn)市
場的良性發(fā)展趨勢(shì)，房地產(chǎn)市場仍將朝著健康、穩(wěn)定的方向發(fā)展，而房地產(chǎn)公司也將面
臨著行業(yè)調(diào)整后新的發(fā)展契機(jī)，激烈的競爭環(huán)境，將會(huì)推動(dòng)操作規(guī)范的企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定
發(fā)展。公司唯一在建項(xiàng)目為江蘇崇明島上的住宅項(xiàng)目“田園風(fēng)光”，目前公司存在著在建
及儲(chǔ)備項(xiàng)目絕對(duì)數(shù)量少，因此需要長期不懈地進(jìn)行項(xiàng)目拓展，優(yōu)化開發(fā)管理流程，確保
項(xiàng)目開發(fā)的質(zhì)量、進(jìn)度，控制成本，提高開發(fā)項(xiàng)目綜合利潤，提升公司在房地產(chǎn)業(yè)的綜
合競爭能力。
2010 年，隨著《國家基本藥物目錄》等一系列政策，特別是醫(yī)療衛(wèi)生體制改革方案
及相關(guān)配套制度和政策開始實(shí)施，將會(huì)對(duì)藥品經(jīng)營的市場規(guī)模、研發(fā)、生產(chǎn)、流通和監(jiān)
管等多個(gè)方面產(chǎn)生影響，現(xiàn)有的醫(yī)藥行業(yè)內(nèi)整合力度將進(jìn)一步加大，產(chǎn)業(yè)集中度進(jìn)一步
提高。生物制藥方面，由于公司醫(yī)藥產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售規(guī)模偏小，使公司面臨的競爭更加
激烈。公司目前密切關(guān)注行業(yè)動(dòng)向，掌控重點(diǎn)市場，把握先機(jī)；同時(shí)關(guān)注各區(qū)域不同政
策環(huán)境組合下藥品需求增長的趨勢(shì)，采取靈活、審慎、有效的對(duì)策，穩(wěn)妥應(yīng)對(duì)，保障市
場占有率。同時(shí)繼續(xù)嚴(yán)格按照國家有關(guān)藥品生產(chǎn)、流通等領(lǐng)域的法律法規(guī)要求，做好藥
品生產(chǎn)質(zhì)量管理，保持本公司醫(yī)藥產(chǎn)品品牌及在質(zhì)量方面的優(yōu)勢(shì)。
(三)、報(bào)告期公司投資情況
1、募集資金使用進(jìn)度及收益情況：
報(bào)告期內(nèi)無募集資金使用或募集資金延期到本期使用的情況。
2、非募集資金投資情況：
報(bào)告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生非募集資金投資的項(xiàng)目。
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（四）對(duì)下一期的預(yù)測(cè)
業(yè)績預(yù)告情況 扭虧
年初至下一報(bào)告期期末上年同期 增減變動(dòng)（%）
累計(jì)凈利潤的預(yù)計(jì)
數(shù)（萬元）
約450 -211.85 - -
基本每股收益（元/
股）
約0.0536 -0.0252 - -
業(yè)績預(yù)告的說明
1、本期公司制藥業(yè)務(wù)產(chǎn)能得到較大幅度的提高，帶動(dòng)主營業(yè)務(wù)扭虧為盈。
2、本期對(duì)收回的應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)回原計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備也增加了本期利潤。
3、子公司江蘇國農(nóng)置業(yè)有限公司開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目---田園風(fēng)光一期工程
現(xiàn)著手辦理竣工驗(yàn)收及交付使用等手續(xù)，該項(xiàng)目一旦全面完成相應(yīng)工作，
具備會(huì)計(jì)政策要求的收入確認(rèn)條件，將給本公司利潤帶來較大幅度增長，
屆時(shí)本公司將按規(guī)定要求發(fā)布相應(yīng)公告。
4、本預(yù)測(cè)未經(jīng)會(huì)計(jì)師預(yù)審計(jì)。
（五）注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)與說明
公司本期財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。
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第六節(jié) 重要事項(xiàng)
（一）公司治理情況：
公司按照相關(guān)規(guī)定制定和完善了公司管理制度，包括《公司章程》、《股東大會(huì)議事
規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事制度》、《獨(dú)立董事工作制度》、
《信息披露管理制度》等。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與
考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，已經(jīng)形成了較為有效的內(nèi)部控制體系。
1、報(bào)告期內(nèi)，公司收到了深圳證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書【2010】2 號(hào)《關(guān)于對(duì)中
國農(nóng)大科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》，公司董事會(huì)監(jiān)事會(huì)十分重視，組織
董事監(jiān)事高管對(duì)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行學(xué)習(xí)，成立了公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事會(huì)秘書組
成的整改小組，積極整改，董事會(huì)于3 月30 日召開了專門會(huì)議，通過了《深圳中國農(nóng)大
科技股份有限公司關(guān)于責(zé)令改正問題的整改報(bào)告》。
2、根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作
專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（深證局發(fā)[2010]109 號(hào)）要求，及 2010 年4 月20 日公司董事會(huì)審計(jì)
委員會(huì)審議通過了《關(guān)于全面深入開展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的方案》，公司及子公
司的執(zhí)行小組在各公司范圍內(nèi)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作按《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等規(guī)定要求，進(jìn)
行全面對(duì)照檢查，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，
限期改正。根據(jù)深圳證監(jiān)局的《通知》要求，對(duì)自查結(jié)果形成了《關(guān)于全面深入開展規(guī)
范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告》。
3、公司在報(bào)告期內(nèi)收到了深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司年報(bào)專
項(xiàng)現(xiàn)場檢查的監(jiān)管意見》（深證局公司字【2010】28 號(hào)），針對(duì)監(jiān)管意見中列舉的問題，
公司正在進(jìn)行逐一修正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)處理，將于8 月31 日前向證監(jiān)局提
交整改報(bào)告和內(nèi)部問責(zé)情況報(bào)告。
由于公司經(jīng)營規(guī)范并能嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)章制度，因此公司治理總體與中國證監(jiān)會(huì)要
求一致。
本公司將持續(xù)加強(qiáng)公司治理建設(shè)、推進(jìn)內(nèi)控制度體系的完善和制度落實(shí)，確保公司
健康發(fā)展。
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（二）公司上一年度利潤分配方案執(zhí)行情況及中期分配方案：
報(bào)告期內(nèi)公司未實(shí)施任何利潤分配、公積金轉(zhuǎn)增股本以及發(fā)行新股。公司2010 年中
期不進(jìn)行利潤分配及公積金轉(zhuǎn)增股本。
報(bào)告期內(nèi)公司未實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案。
（三）報(bào)告期內(nèi)，公司重大訴訟、仲裁事項(xiàng)：
報(bào)告期內(nèi)公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。
（四）重大資產(chǎn)收購、出售或處置以及企業(yè)收購兼并情況：
1、報(bào)告期內(nèi)公司沒有發(fā)生重大資產(chǎn)收購、出售或處置以及企業(yè)收購兼并情況。
2、報(bào)告期內(nèi)公司沒有以前期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的重大資產(chǎn)收購、出售或處置以
及企業(yè)收購兼并情況。
（五）報(bào)告期內(nèi)，公司證券投資情況：
報(bào)告期內(nèi)公司沒有進(jìn)行證券投資。
（六）報(bào)告期內(nèi)，持有其他上市公司股權(quán)情況：
報(bào)告期內(nèi)公司沒有持有其他上市公司股權(quán)。
（七）報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)：
報(bào)告期內(nèi)公司沒有發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。
（八）重大合同及其履行情況：
1、報(bào)告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、
承包、租賃公司資產(chǎn)事項(xiàng)，也沒有以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大托管、承包、租
賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)事項(xiàng)。
2、擔(dān)保事項(xiàng)：
報(bào)告期內(nèi)，公司無新發(fā)生的擔(dān)保事項(xiàng)。截止報(bào)告期末未償還的貸款總額累計(jì)0 萬元。
3、委托理財(cái)事項(xiàng)：
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報(bào)告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生重大委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項(xiàng)，也沒有以前期間發(fā)
生但延續(xù)到報(bào)告期的重大委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項(xiàng)。
（九）、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股東在報(bào)告期發(fā)生或以前期間
發(fā)生持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)對(duì)公司經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生重要影響的承諾事項(xiàng)：
公司第一大股東-中農(nóng)大科技投資關(guān)于避免同業(yè)競爭的承諾：
在充分考慮業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對(duì)象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、市場差別、對(duì)公司及其
他股東的客觀影響等方面因素的前提下，本公司第一大股東深圳中農(nóng)大科技投資有限公
司在協(xié)議受讓本公司股權(quán)過程中向本公司承諾：在有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完成后，將不
會(huì)并促使其子公司也不會(huì)在中國境內(nèi)從事與本公司相同或相近似的業(yè)務(wù)，避免產(chǎn)生直接
或潛在的競爭以及利益沖突。
公司實(shí)際控制人-安慶乘風(fēng)制藥有限公司關(guān)于避免同業(yè)競爭的措施：
為了從根本上避免和消除安慶乘風(fēng)制藥及其一致行動(dòng)人、控股股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)侵占
上市公司的商業(yè)機(jī)會(huì)和形成同業(yè)競爭的可能性，安慶乘風(fēng)制藥及安徽省東至乘風(fēng)藥業(yè)有
限公司承諾如下：
1、保證不利用實(shí)際控制人的地位損害上市公司及上市公司其他股東的利益。
2、保證安慶乘風(fēng)制藥及其關(guān)聯(lián)方不在中國境內(nèi)外以任何形式直接或間接從事與上市
公司主營業(yè)務(wù)相競爭的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
上述承諾事項(xiàng)在報(bào)告期內(nèi)得到了履行。
（十）、獨(dú)立董事關(guān)于公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用和對(duì)外擔(dān)保的專項(xiàng)
說明及獨(dú)立意見
根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保
若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證
監(jiān)發(fā)[2005]120 號(hào)）的精神，我們作為公司的獨(dú)立董事，本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)公司
關(guān)聯(lián)方資金占用情況及累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況及執(zhí)行通知的規(guī)定情況進(jìn)行了認(rèn)真了解
和審慎查驗(yàn)，我們認(rèn)為：
1、公司一直嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，報(bào)告期內(nèi)，公司沒有為股東、實(shí)際控制人及其
關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保的情況；控股股東及其他關(guān)聯(lián)方也未強(qiáng)制公司
為他人提供擔(dān)保；也未發(fā)生其他對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，報(bào)告期末不存在累計(jì)擔(dān)保情況。
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2、報(bào)告期內(nèi)，公司不存在大股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金，以及通過
非公允交易方式變相占用上市公司資金的問題；也不存在為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方墊支
工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用和成本或其他支出事項(xiàng)。
（十一）、報(bào)告期內(nèi)公司與關(guān)聯(lián)方債權(quán)（債務(wù)）往來事項(xiàng)：
（1）根據(jù)與中國農(nóng)業(yè)大學(xué)簽訂《技術(shù)服務(wù)合同》，子公司北京國農(nóng)置業(yè)為回龍觀教工住
宅項(xiàng)目后續(xù)收尾資金代收代付服務(wù)。通過“其他應(yīng)付款-回龍觀項(xiàng)目”核算該項(xiàng)目的代收代付款
往來，截至2010年6月30日，中國農(nóng)業(yè)大學(xué)尚欠北京置業(yè)公司1,600,662.36元。本期北京國農(nóng)
置業(yè)沒有向中國農(nóng)業(yè)大學(xué)收取服務(wù)費(fèi)和代銷勞務(wù)費(fèi)情況。
(2)子公司山東華泰制藥公司報(bào)告期內(nèi)收回北京北大高科指紋技術(shù)有限公司欠款22.70萬
元。
（3）子公司北京國農(nóng)置業(yè)有限公司報(bào)告期內(nèi)收回北京東方風(fēng)景園林工程有限公司欠款
620萬元。
（4）報(bào)告期內(nèi)，本公司收到債權(quán)人北京中農(nóng)大地科技發(fā)展公司、北京中農(nóng)大科技企業(yè)孵
化器公司通知，將其持有的對(duì)本公司債權(quán)980萬元、1387.61萬元轉(zhuǎn)讓給安慶乘風(fēng)制藥有限公
司。
（十二）、聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況：
報(bào)告期內(nèi)本公司未更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
（十三）、公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司股東、實(shí)際控制人、收
購人受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事
責(zé)任、中國證監(jiān)會(huì)稽查、中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、證券市場禁入、通報(bào)批評(píng)、證券
市場禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選、被其它行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責(zé)
的情況：
1、2010 年1 月29 日，公司收到深圳證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)深圳中國農(nóng)大科技股份
有限公司及董事會(huì)、董事長予以批評(píng)的決定》“深證局[2010]22 號(hào)”，內(nèi)容如下：（1）
鑒于你公司既未能完全收回東方園林欠款，也沒有采取向東方園林提起法律訴訟等措施；
董事長王克昕在下屬子公司國農(nóng)置業(yè)領(lǐng)薪事項(xiàng)既未履行決策程序也未予以真實(shí)披露，董
事會(huì)對(duì)上述情況均負(fù)有責(zé)任。我局決定對(duì)你公司及董事會(huì)、董事長王克昕予以批評(píng)，抄
19
送轄區(qū)各上市公司，將你公司及董事長王克昕記入深圳轄區(qū)上市公司誠信監(jiān)管檔案。（2）
你公司董事會(huì)應(yīng)切實(shí)履行董事會(huì)職責(zé)，繼續(xù)采取積極有效的措施，提出清收方案，限期
清收東方園林欠款，維護(hù)上市公司和投資者權(quán)益。（3）你公司在收到本決定后應(yīng)立即組
織全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)我局下發(fā)的相關(guān)監(jiān)管通知，按照監(jiān)管要求，
切實(shí)履行整改義務(wù)，提高公司誠信規(guī)范運(yùn)作意識(shí)。
收到批評(píng)的決定后，公司董事會(huì)高度重視，立即把批評(píng)決定報(bào)送給每位董事、監(jiān)事、
高管人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，并要求進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)有關(guān)法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)指引的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格履行
法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，杜絕此類事件的發(fā)生。
2、本公司于2010 年3 月11 日收到深圳監(jiān)管局下發(fā)的深證局行政監(jiān)管措施決定書
[2010]2 號(hào)《關(guān)于對(duì)深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（以下簡
稱“決定”），對(duì)我公司子公司北京國農(nóng)置業(yè)有限公司與北京東方風(fēng)景園林工程有限公司
（以下簡稱“東方園林”）的資金往來事項(xiàng)進(jìn)行了專項(xiàng)核查，核查發(fā)現(xiàn)我公司存在以下問
題：（1）未披露與東方園林的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（2）與東方園林的關(guān)聯(lián)交易為履行決策程序、
未披露；（3）部分董事、高級(jí)管理人員未按《上市公司信息披露管理辦法》的規(guī)定履行
報(bào)告義務(wù)。
接到《決定》后，我公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)非常重視，立即組織董事、監(jiān)事和高管人
員認(rèn)真學(xué)習(xí)，對(duì)文件中指出的問題，按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、
《股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真逐條分析，
積極研究整改措施。根據(jù)獨(dú)立董事提議，公司由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事會(huì)秘書成立了
整改小組，負(fù)責(zé)落實(shí)具體整改事宜。董事會(huì)于2010 年3 月30 日召開了專門會(huì)議，審議
通過了《深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司關(guān)于責(zé)令改正問題的整改報(bào)告》。監(jiān)事會(huì)作為公
司監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，于3 月25 日形成了專項(xiàng)決議，對(duì)公司董事長王克昕先生、董事南國良
女士未能按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)信息的行為提出了公司內(nèi)部通報(bào)批評(píng)，同時(shí)保留進(jìn)一步內(nèi)部問
責(zé)的權(quán)利。監(jiān)事會(huì)同時(shí)要求公司全體董事、高級(jí)管理人員應(yīng)加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格自
律，認(rèn)真吸取教訓(xùn)，以此為戒，杜絕類似行為的再次發(fā)生。（整改報(bào)告披露在3 月31 日
《證券時(shí)報(bào)》D159。）
20
（十四）、報(bào)告期內(nèi)重要事項(xiàng)信息披露索引
事 項(xiàng) 刊載日期刊載的報(bào)刊、網(wǎng)站
控股子公司山東北大高科華泰制藥有限公司增資擴(kuò)股2010.1.30 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
公司及董事會(huì)、董事長受到深圳證監(jiān)局批評(píng) 2010.1.30 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
股票復(fù)牌 2010.2.11 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書 2010.2.11 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
股票交易異常波動(dòng) 2010.3.2 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
董事辭職 2010.3.12 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
第六屆董事會(huì)第三十五次會(huì)議決議 2010.3.31 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
第七屆董事會(huì)第一次會(huì)議決議 2010.3.31 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
2010 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議 2010.4.1 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
2009 年年度報(bào)告主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及分配預(yù)案 2010.4.17 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
2010 年一季度報(bào)告主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 2010.4.26 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
2009 年年度股東大會(huì)決議 2010.5.14 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
撤銷股票退市風(fēng)險(xiǎn)警示并實(shí)施其他特別處理 2010.5.28 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
2010 年中期業(yè)績預(yù)告 2010.7.15 證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)
21
第七節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì),附后）
（一）、財(cái)務(wù)報(bào)告：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表及附注。
（二）、本公司2010 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
22
第八節(jié) 備查文件目錄
1、載有董事長簽名的半年度報(bào)告文本；
2、載有單位負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)
告文本；
3、報(bào)告期內(nèi)在《證券時(shí)報(bào)》上公開披露過的公司所有文件文本；公司文件可于中國
證監(jiān)會(huì)指定國際互聯(lián)網(wǎng)www.cninfo.com.cn 上查詢；
4、公司章程文本；
5、其它有關(guān)資料。
上述備查文件存放于公司董事會(huì)秘書處。
深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司
董事長：王魯鋒
二○一○年八月二十日
23
資產(chǎn)負(fù)債表
2010 年6 月30 日
編制單位：深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
合并 公司 合并 公司
流動(dòng)資產(chǎn):
貨幣資金 五、1 69,679,342.83 213,135.05 79,725,918.76 512,013.31
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 五、2 196,394.50 168,000.00
應(yīng)收帳款 五、3 9,134,722.63 33,636.17 6,860,686.71 18,912.37
預(yù)付帳款 五、4 4,474,927.46 35,000.00 564,250.53 35,000.00
其他應(yīng)收款 五、5 1,639,733.70 34,164,165.28 7,131,602.02 35,181,474.68
存貨 五、6 73,290,192.28 67,165,093.24
年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 五、7 75,541.70
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 158,490,855.10 34445936.50 161615551.26 35,747,400.36
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 五、8 24,214,709.39 82,192,701.34 24,116,553.83 81,583,074.77
投資性房地產(chǎn) 五、9 1,213,454.25 1,213,454.25 1,322,434.83 1,322,434.83
固定資產(chǎn) 五、10 25,241,380.05 889,026.92 26,518,343.11 917,069.85
在建工程 五、11 135,023.50 2,932.50
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五、12 12,157,713.73 12,486,550.77
開發(fā)支出
商譽(yù) 五、13 912,043.01 912,043.01
長期待攤費(fèi)用 五、14 1,649,666.73 1,747,666.71
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 五、15 1,662,126.76 1,789,982.67
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 67,186,117.42 84,295,182.51 68,896,507.43 83,822,579.45
資產(chǎn)總計(jì) 225,676,972.52 118,741,119.01 230,512,058.69 119,569,979.81
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資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2010 年6 月30 日
編制單位：深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司 單位：人民幣元
負(fù)債及所有者權(quán)益 附注
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
合并 公司 合并 公司
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 五、17 19,500,000.00
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 五、18 5,515,054.09 20,313,435.03
預(yù)收款項(xiàng) 五、19 65,316,179.64 56,211,606.87
應(yīng)付職工薪酬 五、20 1,613,029.84 628,479.06 1,495,730.22 612,270.88
應(yīng)交稅費(fèi) 五、21 -1,765,394.42 79,074.72 941,241.14 72,770.82
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 212,157.58 212,157.58 212,157.58 212,157.58
其他應(yīng)付款 五、22 38,545,643.62 54,198,140.54 31,322,909.12 44,518,750.54
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債 100,000.00
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 109,436,670.35 55,117,851.90 130,097,079.96 45,415,949.82
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款 五、23 9,800,000.00 9,800,000.00
專項(xiàng)應(yīng)付款 五、24 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 800,000.00 800,000.00 10,600,000.00 10,600,000.00
負(fù)債合計(jì) 110,236,670.35 55,917,851.90 140,697,079.96 56,015,949.82
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 五、25 83,976,684.00 83,976,684.00 83,976,684.00 83,976,684.00
資本公積 五、26 854,193.20 954,087.25 3,336,637.48 954,087.25
減：庫存股
盈余公積 五、27 11,066,429.89 8,518,352.08 11,066,429.89 8,518,352.08
未分配利潤 五、28 - 31,173,070.62 - 30,625,856.22 - 34,728,281.18 - 29,895,093.34
外幣報(bào)表折算差額
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 64,724,236.47 62,823,267.11 63,651,470.19 63,554,029.99
少數(shù)股東權(quán)益 50,716,065.70 26,163,508.54
所有者權(quán)益合計(jì) 115,440,302.17 62,823,267.11 89,814,978.73 63,554,029.99
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 225,676,972.52 118,741,119.01 230,512,058.69 119,569,979.81
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利潤表
2010 年1-6 月
編制單位：深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
合并 公司 合并 公司
一、營業(yè)總收入 37,039,513.63 243,875.56 28,179,390.23 249,363.40
其中：主營業(yè)務(wù)收入 五．29 37,039,513.63 243,875.56 28,179,390.23 249,363.40
其他業(yè)務(wù)收入
二、營業(yè)總成本 29,395,131.77 1,584,265.01 26,827,987.04 1,498,008.70
其中：主營業(yè)務(wù)成本 五．29 19,971,227.18 121,662.10 14,744,098.65 121,947.48
其他業(yè)務(wù)成本
營業(yè)稅金及附加 五．30 395,400.74 1,260,278.91 4,204.37
銷售費(fèi)用 2,670,842.04 2,685,072.40
管理費(fèi)用 8,721,572.86 1,462,351.26 7,489,248.98 1,373,124.22
財(cái)務(wù)費(fèi)用 五．31 394,944.89 251.65 449,288.10 -1,267.37
資產(chǎn)減值損失 五、32 -2,758,855.94 200,000.00
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 五．33 -29,700.35 609,626.57 -137,137.13 708,610.53
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列） 7,614,681.51 -730,762.88 1,214,266.06 -540,034.77
加：營業(yè)外收入 五．34 32,244.70 500.00
減：營業(yè)外支出 五．35 1,920.85 430,112.00
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 424,155.61
四、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 7,645,005.36 -730,762.88 784,654.06 -540,034.77
減：所得稅費(fèi)用 五．36 1,219,681.92 1,618,457.34
五、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） 6,425,323.44 -730,762.88 -833,803.28 -540,034.77
歸屬于母公司所有者的凈利潤 3,555,210.56 -985,338.90
少數(shù)股東損益 2,870,112.88 151,535.62
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五．37 0.0423 - 0.0117
（一）稀釋每股收益 五．37 0.0423 - 0.0117
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額 6,425,323.44 -730,762.88 -833,803.28 -540,034.77
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 3,555,210.56 -985,338.90
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 2,870,112.88 151,535.62
26
現(xiàn)金流量表
2010 年1-6 月
編制單位：深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
合并 公司 合并 公司
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 47,866,302.03 107,262.08 40,553,950.94 187,746.82
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五．38 9,870,009.63 1,041,683.35 5,516,298.66 501,668.04
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 57,736,311.66 1,148,945.43 46,070,249.60 689,414.86
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 40,425,714.52 18,741,252.39
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 6,154,556.05 864,038.43 5,996,460.60 965,493.01
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 7,308,835.31 112,243.64 4,894,494.48 106,204.62
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五．39 8,957,252.98 464,026.62 8,639,917.45 356,021.63
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 62,846,358.86 1,440,308.69 38,272,124.92 1,427,719.26
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 - 5,110,047.20 - 291,363.26 7,798,124.68 - 738,304.40
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其
他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
398,500.00 21,400.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收
到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 398,500.00 21,400.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其
他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
4,905,081.23 7,515.00 1,887,078.55
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支
付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4,905,081.23 7,515.00 1,887,078.55
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 - 4,506,581.23 - 7,515.00 - 1,865,678.55
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 19,200,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投
資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 9,500,000.00
27
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 19,200,000.00 9,500,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 19,500,000.00 6,500,000.00
分配股利、利潤或償付利息支
付的現(xiàn)金
129,947.50 579,992.00
其中：子公司支付給少數(shù)股東
的股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 19,629,947.50
- 7,079,992.00
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 - 429,947.50
-
2,420,008.00
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 - 10,046,575.93 - 298,878.26 8,352,454.13 - 738,304.40
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 79,725,918.76 512,013.31 32,677,907.43 950,374.49
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 69,679,342.83 213,135.05 41,030,361.56 212,070.09
所有者權(quán)益變動(dòng)表
2010 年1-6 月
編制單位：深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益
實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股盈余公積 未分配利潤 其他合計(jì)
一、上年年末余額 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -34,728,281.18 26,163,508.54 89,814,978.73
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -34,728,281.18 26,163,508.54 89,814,978.73
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)
填列） -2,482,444.28 3,555,210.56 24,552,557.16 25,625,323.44
（一）凈利潤 3,555,210.56 2,870,112.88 6,425,323.44
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計(jì) 3,555,210.56 2,870,112.88 6,425,323.44
（三）所有者投入和減少資本 19,200,000.00 19,200,000.00
1、所有者本期投入資本 19,200,000.00 19,200,000.00
2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3、其他
（四）利潤分配
1、提取盈余公積
2、對(duì)所有者（或股東）的分配
3、其他
28
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) -2,482,444.28 2,482,444.28
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他 -2,482,444.28 2,482,444.28
四、本期期末余額
83,976,684.00 854,193.20 11,066,429.89 -31,173,070.62 50,716,065.70
115,440,302.1
7
29
所有者權(quán)益變動(dòng)表
2009 年1-6 月
編制單位：深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)
實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -37,197,126.42 24,099,820.14 85,282,445.09
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -37,197,126.42 24,099,820.14 85,282,445.09
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） -985,338.90 151,535.62 -833,803.28
（一）凈利潤 -985,338.90 151,535.62 -833,803.28
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計(jì) -985,338.90 151,535.62 -833,803.28
（三）所有者投入和減少資本
1、所有者本期投入資本
2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3、其他
（四）利潤分配
1、提取盈余公積
2、對(duì)所有者（或股東）的分配
3、其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
30
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
四、本期期末余額 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 - 38,182,465.32 24,251,355.76 84,448,641.81
31
母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
2010 年1-6 月
編制單位：深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權(quán)
一、上年年末余額 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -29,895,093.34 63,554,029.
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -29,895,093.34 63,554,029.
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） -730,762.88
（一）凈利潤 -730,762.88 -730,762.88
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計(jì) -730,762.88
（三）所有者投入和減少資本
1、所有者本期投入資本
2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3、其他
（四）利潤分配
1、提取盈余公積
2、對(duì)所有者（或股東）的分配
3、其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
四、本期期末余額 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -30,625,856.22 62,823,267.
32
母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
2009 年1-6 月
編制單位：深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益
一、上年年末余額 83,976,684.00 954,087.2 8,518,352.08 -28,607,691.05 64,841,432.28
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -28,607,691.05 64,841,432.28
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-” -540,034.77
（一）凈利潤 -540,034.77
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計(jì) -540,034.77 -540,034.77
（三）所有者投入和減少資本
1、所有者投入資本
2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3、其他
（四）利潤分配
1、提取盈余公積
2、對(duì)所有者（或股東）的分配
3、其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
四、本期期末余額 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -29,147,725.82 64,301,397.51
合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特別說明外，金額以人民幣元表述）
一、公司基本情況
公司系經(jīng)深圳市人民政府以深府辦[1989]1049 號(hào)文批準(zhǔn)，在原招商局蛇口工業(yè)區(qū)汽車運(yùn)輸公
司基礎(chǔ)上改組設(shè)立的股份有限公司。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為蛇企法字00113 號(hào)。1991 年1 月
14 日，國農(nóng)科技股票獲準(zhǔn)在深圳證券交易所上市交易，股票代碼：000004。
1992 年2 月28 日，經(jīng)深圳市人民政府以深府內(nèi)口復(fù)(1992)015 號(hào)文批準(zhǔn),公司由原“蛇口安達(dá)
運(yùn)輸股份有限公司”變更為深圳市蛇口安達(dá)實(shí)業(yè)股份有限公司。
根據(jù)招商局蛇口工業(yè)區(qū)有限公司與深圳中農(nóng)大科技投資有限公司（原名為深圳市北大高科技
投資有限公司）先后于2000 年10 月11 日、2000 年12 月28 日簽定兩份《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》，深
圳中農(nóng)大科技投資有限公司以現(xiàn)金按每股人民幣1.31 元的價(jià)格受讓招商局蛇口工業(yè)區(qū)有限公司持
有的公司31,863,151 股國有法人股(占公司股本總數(shù)的37.94%)，財(cái)政部于2001 年6 月20 日以財(cái)
企[2001]421 號(hào)文件批準(zhǔn)了本次股權(quán)變更，2002 年1 月15 日在中國證券登記結(jié)算有限公司深圳分
公司辦理完畢股權(quán)過戶手續(xù)，至此深圳中農(nóng)大科技投資有限公司持有本公司股份31,863,151 股，
占本公司總股本的37.94%，成為本公司第一大股東。
依據(jù)2001 年001 號(hào)董事會(huì)決議通過修改公司章程的議案，公司注冊(cè)名稱中文名稱變更為：中
文：深圳市北大高科科技股份有限公司；英文：SHENZHENPKUHIGH－TECHCO.,LTD。本公司
于2001 年5 月14 日取得新的營業(yè)執(zhí)照，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為深司字N33147 號(hào)。自2001
年4 月18 日起本公司證券簡稱由原“深安達(dá)A”修改為“北大高科”。
根據(jù)北京市第二中級(jí)人民法院下達(dá)的（2004）二中執(zhí)字第00873-1 民事裁定書，原北京北大
未名生物工程集團(tuán)有限公司持有公司第一大股東深圳中農(nóng)大科技投資有限公司的60%股權(quán)裁定轉(zhuǎn)
劃到北京中農(nóng)大科技企業(yè)孵化器有限公司，有關(guān)工商變更登記手續(xù)于2005 年6 月23 日辦理完畢。
公司實(shí)際控制人變更為北京中農(nóng)大科技企業(yè)孵化器有限公司。
經(jīng)深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司2004 年年度股東大會(huì)審議通過，并報(bào)深圳工商行政管理局
核準(zhǔn)，于2005 年7 月20 日已更名為“深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司”。經(jīng)深圳證券交易所審定，
將原A 股證券簡稱“北大高科”變更為“國農(nóng)科技”，修改后的公司全稱及A 股證券簡稱從2005 年8
月18 日起正式啟用。
公司于2006 年8 月18 日實(shí)施了股權(quán)分置改革。股改方案中公司原第一非流通股（有限售條
件流通股）股東深圳中農(nóng)大科技投資有限公司承諾：公司在股權(quán)分置改革實(shí)施后，若經(jīng)營業(yè)績無
法達(dá)到設(shè)定目標(biāo)（以先發(fā)生的情況為準(zhǔn)），將按比例向流通股股東追送股份。由于公司2006 年度
經(jīng)審計(jì)的每股收益為0.007 元，低于承諾的0.10 元/股，觸發(fā)了上述的追送條件。公司于2007 年5
月28 日實(shí)施了追送對(duì)價(jià)方案，公司原大股東深圳中農(nóng)大科技投資有限公司追送對(duì)價(jià)2,082,861 股。
35
公司無限售條件流通股數(shù)量為52,071,535 股，每10 股無限售條件流通股獲送0.4 股。
2009 年12 月，經(jīng)中華人民共和國教育部批準(zhǔn)，按照國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)規(guī)定，北京中農(nóng)大科
技企業(yè)孵化器有限公司將其持有的深圳中農(nóng)大科技投資有限公司60%股權(quán)通過北京產(chǎn)權(quán)交易所公
開掛牌轉(zhuǎn)讓給安慶乘風(fēng)制藥有限公司，工商變更過戶手續(xù)于2009 年12 月25 日辦理完畢。
公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：440301103248154。注冊(cè)地：深圳市福田區(qū)商報(bào)路奧林匹克大
廈6 層D2E 區(qū)。法定代表人：王魯鋒。經(jīng)營范圍為：通訊、計(jì)算機(jī)、軟件、新材料、生物技術(shù)和
生物特征識(shí)別技術(shù)、新藥、生物制品、醫(yī)用檢測(cè)試劑和設(shè)備的研究與開發(fā)；信息咨詢；計(jì)算機(jī)軟
件及生物技術(shù)的培訓(xùn)（以上各項(xiàng)不含限制項(xiàng)目）、興辦實(shí)業(yè)（具體項(xiàng)目另行申報(bào)）、房地產(chǎn)開發(fā)與
經(jīng)營。
截至2010 年6 月30 日公司總股本為83,976,684 股，其中：有限售條件的流通股13,669,273
股，無限售條件股份70,307,411 股。有限售條件的流通股包括國有法人持股13,516,999 股，其他
內(nèi)資持股152,274 股。
二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、前期差錯(cuò)
1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》
和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)信息。
3、會(huì)計(jì)期間
自公歷1 月1 日起至12 月31 日止。
4、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時(shí)性的，認(rèn)定
為同一控制下的企業(yè)合并。
合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被
合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成
本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本
公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損
益。
6、非同一控制下的企業(yè)合并
36
參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，認(rèn)定為非同一控制下的企
業(yè)合并。
購買方通過一次交換交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對(duì)被購買方的
控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。通過多次交換交易
分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。購買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直
接相關(guān)費(fèi)用也計(jì)入企業(yè)合并成本。
購買方的合并成本和購買方在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成
本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成
本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
7、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整
對(duì)子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司編制。合并資產(chǎn)負(fù)債表以母公司和子公司的資產(chǎn)負(fù)債表為
基礎(chǔ)，抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并資產(chǎn)負(fù)債表的影響。合并利
潤表以母公司和子公司的利潤表為基礎(chǔ)，抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易
對(duì)合并利潤表的影響。合并現(xiàn)金流量表以母公司和子公司的現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)，抵銷母公司與子
公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并現(xiàn)金流量表的影響。合并所有者權(quán)益變動(dòng)表以母公
司和子公司的所有者權(quán)益變動(dòng)表為基礎(chǔ)，抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易
對(duì)合并所有者權(quán)益變動(dòng)表的影響。
母公司在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，并
將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將該子公司合并當(dāng)期
期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司購買
日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將該子公司購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納
入合并現(xiàn)金流量表。母公司在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將該子公
司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入
合并現(xiàn)金流量表。
8、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物是指本公司所持有的期限短（一般是指從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易
于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)核算方法
本公司對(duì)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用業(yè)務(wù)發(fā)生日中國人民銀行公布的市場匯率折合成人民幣記賬。
對(duì)各種外幣賬戶的外幣期末余額，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，發(fā)生的差額計(jì)
入當(dāng)期損益；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，其
37
折算差額作為公允價(jià)值變動(dòng)損益處理；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日
的即期匯率折算，不產(chǎn)生匯兌差額。
10、金融資產(chǎn)的核算
（1）金融資產(chǎn)分類
金融資產(chǎn)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指
定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)和可供出售
金融資產(chǎn)四類。
（2）金融資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的股票、債券、基金，以及不作為有效套
期工具的衍生工具，按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)直接計(jì)
入當(dāng)期損益。支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利
息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。
在持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)
為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)按公允價(jià)值進(jìn)行
后續(xù)計(jì)量，其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
處置該金融資產(chǎn)時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允
價(jià)值變動(dòng)損益。
②持有至到期投資
持有至到期投資按取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中
包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。
持有至到期投資在持有期間按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，按實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)
入投資收益。實(shí)際利率在取得持有至到期投資時(shí)確定，在該持有至到期投資預(yù)期存續(xù)期間或適用
的更短期間內(nèi)保持不變。實(shí)際利率與票面利率差別較小的，也可按票面利率計(jì)算利息收入，計(jì)入
投資收益。
處置持有至到期投資時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
③應(yīng)收款項(xiàng)
對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)
金額。企業(yè)收回或處置應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損
益。
④可供出售金融資產(chǎn)
沒有劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或持有至到期投資等金融資產(chǎn)
的，歸為此類。
38
可供出售金融資產(chǎn)按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支
付的價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，單獨(dú)確認(rèn)
為應(yīng)收項(xiàng)目。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出
售金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積（其他資本公積）。
處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；
同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。
⑤其他金融資產(chǎn)
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤
并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
其他金融資產(chǎn)按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
（3）金融資產(chǎn)公允價(jià)值的確定
①存在活躍市場的金融資產(chǎn)，將活躍市場中的報(bào)價(jià)確定為公允價(jià)值；
②金融資產(chǎn)不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。采用估值技術(shù)得出的結(jié)果，反
映估值日在公平交易中可能采用的交易價(jià)格。
（4）金融資產(chǎn)的減值損失
在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面
價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
① 金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括下列各項(xiàng)：
a、發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
b、債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
c、債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
d、債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
e、因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
f、債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使對(duì)權(quán)益工具的投
資可能無法收回投資成本；
g、權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；
h、無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對(duì)其總
體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量；
i、其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀情形。
②金融資產(chǎn)減值損失的確認(rèn)與計(jì)量
a、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不需要進(jìn)行減值測(cè)試。
b、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金現(xiàn)
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值，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
c、應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量：資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）進(jìn)行
減值測(cè)試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表
明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備。
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法。
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)是指期末余額在100 萬元及以上的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。對(duì)單項(xiàng)
金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)
金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提
方法。
信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù)是指單項(xiàng)金額低于100萬元，但有充分證據(jù)表明難以收回的應(yīng)收
款項(xiàng)。根據(jù)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
其他為不重大。
對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)以及經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按照
賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。
各賬齡計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比例如下：
賬齡 計(jì)提比例
1 年以內(nèi) 1%
1—2 年 5%
2—3 年 30%
3 年以上 60%
d、可供出售的金融資產(chǎn)減值的判斷：若該項(xiàng)金融資產(chǎn)公允價(jià)值出現(xiàn)持續(xù)下降，且其下降屬于
非暫時(shí)性的，則可認(rèn)定該項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生了減值。
③金融資產(chǎn)發(fā)生減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
本公司對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已
恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，
轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不能超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
（5）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
本公司于將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，或已放棄對(duì)該金融資產(chǎn)
的控制時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
11、存貨
存貨是指本公司在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、
40
在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料或物料等，包括：產(chǎn)成品、原材料、半成品、包裝物、
低值易耗品、在產(chǎn)品、開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品等。存貨按照以下原則核算：
（1）在取得時(shí)，按照實(shí)際成本入賬。實(shí)際成本按以下方法確定：
①購入的存貨，按買價(jià)加相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)等費(fèi)用、運(yùn)
輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費(fèi)用作為實(shí)際成本；
②自制的存貨實(shí)際成本包括：投入的原材料或半成品、直接人工和按照一定方法分配的制造
費(fèi)用；
③委托外單位加工完成的存貨，以實(shí)際耗用的原材料或者半成品以及加工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸
費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用以及按規(guī)定應(yīng)計(jì)入成本的稅金，作為實(shí)際成本；
④投資者投入的存貨，按照投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為實(shí)際成本；
⑤盤盈的存貨，按照同類或類似存貨的市場價(jià)格，作為實(shí)際成本。
（2）領(lǐng)用或發(fā)出的存貨，按照實(shí)際成本核算，采用全月一次加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本；低
值易耗品、包裝物在領(lǐng)用時(shí)一次性攤銷。
（3）開發(fā)產(chǎn)品的實(shí)際成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項(xiàng)
目完工之前所發(fā)生的借款費(fèi)用及開發(fā)過程中的其他相關(guān)費(fèi)用。
（4）存貨定期盤點(diǎn)，每年全部盤點(diǎn)一次，每月抽盤一次。盤點(diǎn)結(jié)果如果與賬面記錄不符，應(yīng)
于期末決算前查明原因，并根據(jù)本公司的管理權(quán)限批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。
盤盈的存貨，應(yīng)沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用；盤虧的存貨，在減去過失人或者保險(xiǎn)公司等賠款和殘
料價(jià)值之后，計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用，屬于非常損失的，計(jì)入營業(yè)外支出；
（5）本公司的存貨在期末時(shí)按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差
額，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
當(dāng)存在以下情況之一時(shí)，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：
①市價(jià)持續(xù)下跌，并且在可預(yù)見的未來無回升的希望；
② 使用該項(xiàng)原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品成本大于產(chǎn)品的銷售價(jià)格；
③因產(chǎn)品更新?lián)Q代，原有庫存材料已不適應(yīng)新產(chǎn)品的需要，而該原材料的市場價(jià)格又低于其
賬面成本；
④因提供的產(chǎn)品或勞務(wù)過時(shí)或消費(fèi)者偏好改變而使市場的需求發(fā)生變化，導(dǎo)致市場價(jià)格逐漸
下跌；
⑤其他足以證明該項(xiàng)存貨實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
（6）存貨的盤存制度
存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。
12、長期股權(quán)投資核算方法
（1）長期股權(quán)投資的初始計(jì)量
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①同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對(duì)
價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。
長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差
額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值
的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初
始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存
收益。
②非同一控制下的企業(yè)合并，長期股權(quán)投資成本為購買方在購買日為取得對(duì)被購買方的控制
權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。公允價(jià)值與其賬面價(jià)值
的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
購買方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商
譽(yù)。
購買方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，對(duì)取得的
被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核后
合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
③除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定
其初始投資成本：
a、以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。初始投資
成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
b、以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成
本。
c、投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本，但合同
或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
d、通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得長期股權(quán)投資如該項(xiàng)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)
的公允價(jià)值能夠可靠地計(jì)量，以公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的成本，公
允價(jià)值與換出資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。如該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)或換入資產(chǎn)或換出
資產(chǎn)的公允價(jià)值不能夠可靠地計(jì)量，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入的長期
股權(quán)投資成本，不確認(rèn)損益。
e、通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資的成本按其公允價(jià)值入賬，重組債權(quán)的賬面余額與受讓
的非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值之間的差額沖減減值準(zhǔn)備，減值準(zhǔn)備不足以沖減的部分，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）長期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量及收益確認(rèn)方法
①長期股權(quán)投資的核算方法
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a、能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)
益法進(jìn)行調(diào)整。
b、對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。
c、對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可
靠計(jì)量的長期股權(quán)投資采用成本法核算。
②長期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量及收益確認(rèn)方法
采用成本法核算的長期股權(quán)投資按照初始投資成本計(jì)價(jià)。追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資
的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資
時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投
資的成本。取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)
投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分
得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。
對(duì)于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入
所有者權(quán)益。
（3）具有共同控制、重大影響的確定依據(jù)
①共同控制是指按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共同控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要
財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。
②重大影響是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策有參與的權(quán)利，但并不能夠控制或者與其他方
一起共同控制這些政策的制定。
③在確定能否對(duì)被投資單位實(shí)施控制或施加重大影響時(shí)，同時(shí)考慮本公司和其他方持有的被
投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。
13、投資性房地產(chǎn)的種類和計(jì)量模式
投資性房地產(chǎn)，是指為了賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。主要包括：已
出租的土地使用權(quán)；持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)；已出租的建筑物。
本公司的投資性房產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。
（1） 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量：
①外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。
② 自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支
出構(gòu)成。
③ 將作為存貨的房地產(chǎn)、自用建筑物等轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)按轉(zhuǎn)換日的賬面價(jià)值計(jì)量。
以其他方式取得的投資性房地產(chǎn)的成本，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確定。
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（2）后續(xù)計(jì)量
與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如與該投資性房地產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)且該
投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本；否則在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
14、固定資產(chǎn)的分類、計(jì)量和折舊
（1）固定資產(chǎn)分類
本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用壽命超過一個(gè)
會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類為房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備和其他設(shè)
備等。
（2）固定資產(chǎn)的計(jì)量和折舊
本公司固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法計(jì)算，并按固定資
產(chǎn)的類別、估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)殘值（原值的5%）確定其折舊率如下：
類別 預(yù)計(jì)使用年限 年折舊率 預(yù)計(jì)凈殘值率
房屋及建筑物 10-40年 9.5-2.375% 5%
裝修費(fèi) 5年 20% 0%
運(yùn)輸設(shè)備 8年 11.88% 5%
機(jī)器設(shè)備 5-15年 19-6.334% 5%
電子設(shè)備 5年 19% 5%
辦公家具 5年 19% 5%
工具、器具 5年 19% 5%
本公司于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，預(yù)計(jì)數(shù)
與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
（3）固定資產(chǎn)后續(xù)支出
固定資產(chǎn)的后續(xù)支出，如與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)且該固定資產(chǎn)的成本
能夠可靠地計(jì)量，則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，如有被替換的部分，扣除其賬面價(jià)值；否則，在發(fā)生時(shí)
計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）融資租入固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和折舊方法。
①融資租入固定資產(chǎn)的確認(rèn)
本公司對(duì)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租入固定資產(chǎn)：
a、在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。
b、本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)。
c、即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
d、本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日的租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。
e、租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
②融資租入固定資產(chǎn)的計(jì)量
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本公司融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中
較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未
確認(rèn)融資費(fèi)用；在租入資產(chǎn)過程中發(fā)生的可歸屬租賃資產(chǎn)的初始直接費(fèi)用，亦計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
③融資租入固定資產(chǎn)的折舊方法
本公司融資租入的固定資產(chǎn)，能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租
賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租
賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
15、在建工程
（1）在建工程在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。在建工程按
建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
（2）在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，應(yīng)按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)但尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整
原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原計(jì)提的折舊。
16、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提
（1）在資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值
進(jìn)行檢查，有跡象表明上述資產(chǎn)發(fā)生減值的，先估計(jì)其可收回金額。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允
價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)可收回金
額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為損失，記入當(dāng)期
損益。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
（2）當(dāng)有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生減值的，本公司一般以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。
難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金
額。在認(rèn)定資產(chǎn)組時(shí)，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入
為依據(jù)。同時(shí)，考慮公司管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的方式和對(duì)資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處置的決策方式等。
但認(rèn)定的資產(chǎn)組不得大于公司所確定的報(bào)告分部。
（3）下列跡象表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
①資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌。
②企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生
重大變化，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利影響。
③市場利率或者其他市場投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金
流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
④有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞。
⑤資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。
⑥企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)
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金流量或者實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計(jì)金額等。
⑦其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
17、借款費(fèi)用的資本化
（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
因購建固定資產(chǎn)借入專門借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額，在符合資本化
期間和資本化金額的條件下予以資本化，計(jì)入該項(xiàng)資產(chǎn)的成本；其他借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤
銷和匯兌差額，于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購建固定
資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化，若輔助費(fèi)用的金額較小，于發(fā)生當(dāng)
期確認(rèn)為費(fèi)用；其他輔助費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
（2）借款費(fèi)用資本化期間
①開始資本化：當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷
和匯兌差額開始資本化：
a、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
b、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
c、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)已經(jīng)開始。
②暫停資本化：若固定資產(chǎn)的購建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3 個(gè)月，暫
停借款費(fèi)用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建活動(dòng)重新開始。
③停止資本化：當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化。
（3）借款費(fèi)用資本化金額
①專門借款利息的資本化金額以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款
資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。
②為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門
借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予以資本
化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算：
一般借款加權(quán)平均利率＝一般借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息之和÷一般借款本金加權(quán)平均數(shù)
18、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)
①外購無形資產(chǎn)的成本包括：購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途
所發(fā)生的其他支出計(jì)價(jià)。
②內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，開發(fā)階段的支出，能夠符合
以下資本化條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)成本：
a、完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；b、具有完成該無形資產(chǎn)并
使用或出售的意圖；c、無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品
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存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，要證明其有用性；d、有足夠的技
術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；e、
歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
③投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)
值不公允的除外。
④接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的，
按換入無形資產(chǎn)的公允價(jià)值入賬。
⑤非貨幣性交易投入的無形資產(chǎn)，以該非貨幣性資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為入
賬成本。
（2）根據(jù)無形資產(chǎn)的合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利、同行業(yè)情況、歷史經(jīng)驗(yàn)、相關(guān)專家論證等
綜合因素判斷，能合理確定無形資產(chǎn)為本公司帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，作為使用壽命有限的無形資
產(chǎn)；無法合理確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
（3）對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)，估計(jì)使用壽命時(shí)通常考慮以下因素：①運(yùn)用該資產(chǎn)生產(chǎn)的
產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；②技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)階段情況及
對(duì)未來發(fā)展的估計(jì)；③以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供服務(wù)的市場需求情況；④現(xiàn)實(shí)或潛在的競爭者
預(yù)期采取的行動(dòng)；⑤為維持該資產(chǎn)產(chǎn)生未來經(jīng)濟(jì)利益能力的預(yù)期維護(hù)支出以及本公司預(yù)計(jì)支付有
關(guān)支出的能力；⑥對(duì)該資產(chǎn)的控制期限，對(duì)該資產(chǎn)使用的類似限制，如特許使用期間、租賃期間
等；⑦與本公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。
（4）使用壽命有限的無形資產(chǎn)，本公司在其預(yù)計(jì)的使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)
濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。使用
壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，但每年均對(duì)該無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，并進(jìn)行減值測(cè)試。
19、長期待攤費(fèi)用核算方法
長期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，按受益期限平均攤銷。不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的長期待
攤費(fèi)用項(xiàng)目，在確定時(shí)將該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。
20、預(yù)計(jì)負(fù)債
若與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：
（1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
確認(rèn)負(fù)債的金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則
最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳
估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
①或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
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②或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)模瑒t補(bǔ)償金額在基本確定能收
到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。
21、股份支付
本公司的股份支付分為以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付和以權(quán)益結(jié)算的股份支付。
（1）以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的
公允價(jià)值計(jì)量。
授予后立即可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相
關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債，并在結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債日和結(jié)算日對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)
量，并將其變動(dòng)計(jì)入損益。
存在等待期的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以對(duì)可行權(quán)情況的最
佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，同
時(shí)計(jì)入負(fù)債，并在結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債日和結(jié)算日對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，并將其變動(dòng)計(jì)
入損益。
（2）以權(quán)益工具結(jié)算的股份支付
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。
授予后立即可行權(quán)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日以權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本
或費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入資本公積-股本溢價(jià)。
存在等待期的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工
具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本
或當(dāng)期費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入資本公積-其他資本公積。
22、收入的確認(rèn)原則和計(jì)量方法
（1）商品銷售
銷售商品收入同時(shí)滿足下列條件的，予以確認(rèn)：
①公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
②公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；
③收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
④相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品銷售收入，在商品房竣工并驗(yàn)收合格、買賣雙方簽訂銷售合同并在國土部
門備案、買方按銷售合同付款條款支付了約定的購房款項(xiàng)并取得銷售合同約定的入伙資格時(shí)確認(rèn)
銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
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（2）提供勞務(wù)(不包括長期合同)
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)
收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：
①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
③交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；
④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
對(duì)勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)收入。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
a、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收
入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；
b、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑧?yīng)當(dāng)將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，
不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)收
入。
23、政府補(bǔ)助的確認(rèn)和會(huì)計(jì)處理方法
（1）政府補(bǔ)助的確認(rèn)條件
政府補(bǔ)助在同時(shí)滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)：
①公司能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件；
②公司能夠收到政府補(bǔ)助。
（2）政府補(bǔ)助的計(jì)量
①政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按
照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額（1 元）計(jì)量。
②與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期
損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，分別
情況處理：用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用
的期間，計(jì)入當(dāng)期損益。用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
24、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
本公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)所得稅進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（1）除下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞
延所得稅負(fù)債：
49
①商譽(yù)的初始確認(rèn)；
②同時(shí)具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
a、該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
b、交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額。
③與子公司、聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)投資等相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，本公司一般確認(rèn)相關(guān)的
遞延所得稅負(fù)債，但同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件的除外：
a、本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間；
b、該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
（2）本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫
時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生
的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：
①該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
②交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額。
本公司對(duì)與子公司、聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條
件的確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)：
①暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回；
②未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
（3）資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)
期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
適用稅率發(fā)生變化的，對(duì)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)量，除直接
在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以外，應(yīng)當(dāng)將其影
響數(shù)確認(rèn)為變化當(dāng)期的所得稅費(fèi)用或收益。
（4）本公司對(duì)因確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生的遞延所得稅，一般計(jì)入所得稅
費(fèi)用，但以下兩種情況除外：
①企業(yè)合并；
②直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅，應(yīng)當(dāng)計(jì)入所有者權(quán)
益。
25、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及前期差錯(cuò)更正。
（1）會(huì)計(jì)政策變更事項(xiàng)
本公司在報(bào)告期內(nèi)無會(huì)計(jì)政策變更事項(xiàng)。
（2）會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)
本公司在報(bào)告期內(nèi)無會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。
50
（3）會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)
本公司在報(bào)告期內(nèi)無前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。
三、稅項(xiàng)
1、主要稅種和稅率
稅項(xiàng) 計(jì)稅基礎(chǔ) 稅率
增值稅 銷售收入 17%
營業(yè)稅 應(yīng)稅勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)及銷售不動(dòng)產(chǎn)收入 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納增值稅及營業(yè)稅額 1%、7%
教育費(fèi)附加 應(yīng)納增值稅及營業(yè)稅額 3%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%、22%、15%
2、本公司之子公司武漢北大高科軟件有限公司于2008 年12 月31 日取得湖北省科學(xué)技術(shù)廳、
湖北省財(cái)政廳、湖北省國家稅務(wù)局、湖北省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)
GR200842000094，證書有效期三年，適用所得稅稅率為15%；本公司之子公司山東北大高科華泰
制藥有限公司于2009 年10 月28 日取得山東省科學(xué)技術(shù)廳、山東省財(cái)政廳、山東省國家稅務(wù)局、
山東省地方稅務(wù)局頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)為GR200937000189；證書有效期三年，
適用所得稅稅率為15%，本公司及子公司深圳北大高科五洲醫(yī)藥有限公司適用特區(qū)過渡性所得稅
稅率為22%；其他公司為25%。
四、公司合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1、通過設(shè)立或投資等方式取得的子公司
子公司
全稱
子公司
類型 注冊(cè)地
業(yè)務(wù)
性質(zhì)
注冊(cè)資
本（萬
元）
經(jīng)營
范圍
期末實(shí)際
出資額
實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)子
公司凈投資的
其他項(xiàng)目余額
持股
比例
(%)
表決權(quán)
比例
(%)
是否
合并
報(bào)表
上海多力投
資咨詢有限
公司
全資子
公司 上海市 投資、
咨詢
10
投資管
理、咨詢，
實(shí)業(yè)投資
10 100 100 是
2、同一控制下企業(yè)合并取得的子公司
公司名稱
注冊(cè)地
注冊(cè)資本
(萬元)
擁有股權(quán)
主營業(yè)務(wù)
是否
直接 間接合并
北京國農(nóng)置業(yè)有限公司(以下簡稱
北京國農(nóng)置業(yè))
北京市 2400 99% 房地產(chǎn)開發(fā)、銷售等 是
北京國農(nóng)物業(yè)管理有限公司(以下
簡稱北京國農(nóng)物業(yè))
北京市 300 80% 物業(yè)管理等 是
江蘇國農(nóng)置業(yè)有限公司(以下簡稱
江蘇國農(nóng)置業(yè))
江蘇海門市2000 60% 房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理；商品信息咨詢；
批發(fā)零售建材
是
江蘇國農(nóng)農(nóng)業(yè)科技有限公司(以下
簡稱江蘇農(nóng)業(yè)科技) 江蘇海門市600 80% 農(nóng)業(yè)高新技術(shù)推廣、農(nóng)業(yè)高新技術(shù)信息
咨詢等 是
北京國農(nóng)資環(huán)科技開發(fā)有限公司
(以下簡稱北京資環(huán)科技) 北京市 100 100% 自主選擇經(jīng)營項(xiàng)目開展經(jīng)營活動(dòng) 是
（1）同一控制企業(yè)合并的判斷依據(jù)
2006 年參與合并的企業(yè)，母公司和上述子公司在合并前后12 個(gè)月內(nèi)均受原實(shí)際控制人中國
51
農(nóng)業(yè)大學(xué)最終控制。
（2）同一控制的實(shí)際控制人
上述通過同一控制企業(yè)合并取得的子公司，同一控制實(shí)際控制人為中國農(nóng)業(yè)大學(xué)。
（3）本公司對(duì)北京國農(nóng)置業(yè)投資比例為99%，北京國農(nóng)置業(yè)持有江蘇國農(nóng)置業(yè)60%的股權(quán)、
持有江蘇農(nóng)業(yè)科技80%的股權(quán)、持有北京國農(nóng)物業(yè)80%的股權(quán)、持有北京資環(huán)科技100%的股權(quán)，
江蘇國農(nóng)置業(yè)持有上海多力投資咨詢有限公司100%股權(quán)。
（4）同一控制下購買少數(shù)股權(quán)中其他非流動(dòng)資產(chǎn)的金額和確定方法
公司名稱 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 確定方法
相關(guān)交易公允價(jià)
值的確定方法 備注
北京國農(nóng)置業(yè)有限公司 2,557,118.10 初始投資成本大于享有的凈資產(chǎn)份額 按交易價(jià)格確認(rèn)
3、非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司
公司名稱 注冊(cè)地
注冊(cè)資本擁有股權(quán)
主營業(yè)務(wù)
是否
(萬元) 直接 間接合并
山東北大高科華泰制藥有限公司(以
下簡稱山東華泰公司)
蓬萊市5600 50% - 生產(chǎn)、銷售凍干粉劑，小容量注射劑 是
武漢北大高科軟件有限公司(以下簡
稱武漢軟件公司) 武漢市290 60% -
計(jì)算機(jī)、電子技術(shù)及產(chǎn)品的開發(fā)、研制、
技術(shù)服務(wù)；計(jì)算機(jī)、電子元器件零售兼
批發(fā)；信息咨詢中介服務(wù)
是
深圳北大高科五洲醫(yī)藥有限公司（以
下簡稱五洲醫(yī)藥公司）
深圳市300 40% 60%
中藥材（收購）、中成藥、中藥飲片、化
學(xué)原料藥、化學(xué)藥制劑、抗生素、生化
藥品、治療診斷性生物制品的銷售等
是
(1)非同一控制下企業(yè)合并中商譽(yù)的金額和確定方法
公司名稱 商譽(yù) 確定方法 相關(guān)交易公允
價(jià)值的確定方法
備注
山東北大高科華泰制藥有限公司 362,043.01 初始投資成本大于享有的凈資產(chǎn)公允
價(jià)值份額
按交易價(jià)格確認(rèn)
武漢北大高科軟件有限公司 723,391.20 初始投資成本大于享有的凈資產(chǎn)公允
價(jià)值份額
按交易價(jià)格確認(rèn)
深圳北大高科五洲醫(yī)藥有限公司 550,000.00 初始投資成本大于享有的凈資產(chǎn)公允
價(jià)值份額
按交易價(jià)格確認(rèn)
(2)本公司對(duì)山東華泰公司投資比例為50%，山東華泰公司持有五洲醫(yī)藥公司60%的股權(quán)，同
時(shí)本公司持有五洲醫(yī)藥公司40%的股權(quán)。
4、重要子公司少數(shù)股東權(quán)益相關(guān)信息
控股子公司 期初數(shù)
本期少數(shù)股東 其他
2010-6-30
損益增減 增減
北京國農(nóng)置業(yè)有限公司 120,586.23 -6,335.89 114,250.34
山東北大高科華泰制藥有限公司 16,090,852.86 2,397,992.75 18,488,845.61
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
項(xiàng)目
2010-6-30 2009-12-31
原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣
現(xiàn)金 RMB 179,433.94 179,433.94 RMB 120,686.53 120,686.53
HKD HKD -
52
項(xiàng)目
2010-6-30 2009-12-31
原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣
小計(jì) 179,433.94 120,686.53
銀行存款 RMB 69,499,908.89 69,499,908.89 RMB 79,605,232.23 79,605,232.23
HKD HKD -
USD USD -
小計(jì) 69,499,908.89 79,605,232.23
其他貨幣資金 RMB RMB -
小計(jì) -
合計(jì) 69,679,342.83 79,725,918.76
注：本賬戶期末余額較期初減少10,046,575.93 元（減少12.60%），主要原因是子公司江蘇國
農(nóng)置業(yè)支付工程款。
2、應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 2010-6-30 2009-12-31
銀行承兌匯票 196,394.50 168,000.00
合計(jì) 196,394.50 168,000.00
注1：本期無已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
注2：期末公司無已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。
3、應(yīng)收賬款
（1）按性質(zhì)劃分
類別
2010-6-30
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例
單項(xiàng)金額重大 9,580,719.00 43.25% 5,803,915.40 44.59%
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)
險(xiǎn)較大
- - - -
其他不重大 12,570,819.15 56.75% 7,212,900.12 55.41%
合計(jì) 22,151,538.15 100.00% 13,016,815.52 100.00%
類別
2009-12-31
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例
單項(xiàng)金額重大 11,465,991.78 57.68% 11,465,991.78 88.09%
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)
險(xiǎn)較大
- - - -
其他不重大 8,411,510.45 42.32% 1,550,823.74 11.91%
合計(jì) 19,877,502.23 100.00% 13,016,815.52 100.00%
（2）按賬齡劃分
2010-6-30
賬齡 金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1 年以內(nèi) 5,074,485.23 22.91% 57,117.70 5,017,367.53
53
1-2 年 1,789,950.00 8.08% 27,052.50 1,762,897.50
2-3 年 926,800.00 4.18% 280,120.00 646,680.00
3 年以上 14,360,302.92 64.83% 12,652,525.32 1,707,777.60
合計(jì) 22,151,538.15 100.00% 13,016,815.52 9,134,722.63
2009-12-31
賬齡 金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1 年以內(nèi) 5,316,306.42 26.75% 53,163.06 5,263,143.36
1-2 年 620,142.89 3.12% 31,007.14 589,135.75
2-3 年 931,400.00 4.69% 280,120.00 651,280.00
3 年以上 13,009,652.92 65.44% 12,652,525.32 357,127.60
合計(jì) 19,877,502.23 100.00% 13,016,815.52 6,860,686.71
注1： 本報(bào)告期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。
注2： 本賬戶期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份表決權(quán)的股東單位款項(xiàng)。
注3： 本賬戶期末余額欠款單位前5名欠款合計(jì)9,164,096.61元，占本賬戶期末余額41.37%，
明細(xì)如下：
客戶名次
與本公司的關(guān)
系 欠款余額
占應(yīng)收賬款
余額（%） 欠款時(shí)間 欠款內(nèi)容
1、上海創(chuàng)基投資發(fā)展公司 4,300,000.00 19.41% 3 年以上 貨款
2、湖北思頓藥業(yè)有限公司 1,626,420.00 7.34% 1 年以內(nèi) 貨款
3、麗珠集團(tuán)麗珠制藥廠 1,434,976.61 6.48% 1 年以內(nèi) 貨款
4、東莞市公安局 1,196,450.00 5.40% 1 年以內(nèi) 貨款
5、廣東省公安廳 606,250.00 2.74% 1 年以內(nèi) 貨款
合計(jì) 9,164,096.61 41.37%
注4：本期無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況。
4、預(yù)付款項(xiàng)
賬齡
2010-6-30 2009-12-31
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 4,185,777.81 93.54% 288,155.84 51.07%
1-2 年 109,679.16 2.45% 52,300.00 9.27%
2-3 年 143,861.00 3.21% 183,135.20 32.46%
3 年以上 35,609.49 0.80% 40,659.49 7.20%
合計(jì) 4,474,927.46 100.00% 564,250.53 100.00%
注1：本賬戶期末余額較期初增加3,910,676.93 元，增加693.07%，主要為山東華泰公司預(yù)
付工程及設(shè)備款。
54
注2：本賬戶期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份表決權(quán)的股東單位款項(xiàng)。
注3：期末本賬戶欠款前5 名單位欠款合計(jì) 3,507,405.00 元，占期末預(yù)付款項(xiàng)余額78.38%，
明細(xì)如下：
客戶名稱 欠款余額 比例 欠款時(shí)間 欠款內(nèi)容
1、上海東富龍科技公司 1,747,405.00 39.05% 1 年以內(nèi) 設(shè)備款
2、長沙楚天科技有限公司 954,000.00 21.32% 1 年以內(nèi) 設(shè)備款
3、山東濰坊精鷹醫(yī)療器械有限公司 363,000.00 8.11% 1 年以內(nèi) 設(shè)備款
4、南京金日輕工科技發(fā)展有限公司 234,000.00 5.23% 1 年以內(nèi) 設(shè)備款
5、張家港神農(nóng)藥機(jī)有限公司 209,000.00 4.67% 1 年以內(nèi) 設(shè)備款
合計(jì) 3,507,405.00 78.38%
5、其他應(yīng)收款
（1）按性質(zhì)劃分
類別
2010-6-30
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例
單項(xiàng)金額重大 2,944,216.04 48.14% 2,944,216.04 65.77%
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的
風(fēng)險(xiǎn)較大 - - -
其他不重大 3,172,073.08 51.86% 1,532,339.38 34.23%
合計(jì) 6,116,289.12 100.00% 4,476,555.42 100.00%
類別
2009-12-31
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例
單項(xiàng)金額重大 1,605,436.70 11.20% 1,605,436.70 22.31%
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的
風(fēng)險(xiǎn)較大 - - - -
其他不重大 12,722,720.74 88.80% 5,591,118.72 77.69%
合計(jì) 14,328,157.44 100.00% 7,196,555.42 100.00%
（2）按賬齡劃分
賬齡
2010-6-30
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1 年以內(nèi) 1,325,149.62 21.67% 60,447.55 1,264,702.07
1-2 年 544,405.49 8.90% 473,799.89 70,605.60
2-3 年 465,454.90 7.61% 259,791.06 205,663.84
3 年以上 3,781,279.11 61.82% 3,682,516.92 98,762.19
合計(jì) 6,116,289.12 100.00% 4,476,555.42 1,639,733.70
賬齡
2009-12-31
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈額
55
1 年以內(nèi) 2,780,523.72 19.41% 27,805.03 2,752,718.69
1-2 年 644,073.16 4.49% 39,233.66 604,839.50
2-3 年 451,514.03 3.15% 262,469.15 189,044.88
3 年以上 10,452,046.53 72.95% 6,867,047.58 3,584,998.95
合計(jì) 14,328,157.44 100.00% 7,196,555.42 7,131,602.02
注1：本賬戶期末余額較期初減少8,211,868.32 元，下降57.31%，主要是子公司北京國農(nóng)置
業(yè)有限公司收回北京東方風(fēng)景園林工程有限公司歸還的借款620 萬元。
注2：本賬戶期末余額中無持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
注3：本賬戶期末欠款前5名單位欠款合計(jì)3,789,660.94元，占本賬戶期末余額61.96%，明細(xì)
如下：
客戶名稱 欠款余額 比例 欠款時(shí)間 欠款內(nèi)容
1、北京北大方正指紋 2,500,000.00 40.874% 三年以上 借款
2、代墊施工水電費(fèi) 444,216.04 7.263% 三年以上 代墊款
3、北京營銷中心 368,940.22 6.032% 三年以上 北京辦開辦費(fèi)
4、公共維修基金 288,004.68 4.709% 一年以內(nèi) 代墊款
5、臨時(shí)用電押金 188,500.00 3.082% 1-2 年 押金
合計(jì) 3,789,660.94 61.96%
注4：本賬戶期末應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)詳見七、3。
6、存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
（1）存貨
項(xiàng) 目 2009-12-31 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 2010-6-30
原材料 1,497,708.22 21,343,176.03 21,373,324.13 1,467,560.12
在產(chǎn)品 360,603.97 19,098,348.06 18,253,553.29 1,205,398.74
產(chǎn)成品及庫存商品 3,014,097.66 9,837,031.89 10,277,192.35 2,573,937.20
委托加工物資 143,508.11 525,412.67 436,836.76 232,084.02
包裝物 690,594.19 2,227,918.07 2,359,505.85 559,006.41
其他 32,140.33 375,864.44 179,737.17 228,267.60
開發(fā)成本 62,282,562.97 5,558,641.49 67,841,204.46
合 計(jì) 68,021,215.45 58,966,392.65 52,880,149.55 74,107,458.55
減：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 856,122.21 817,266.27
存貨凈值合計(jì) 67,165,093.24 73,290,192.28
注1：開發(fā)成本明細(xì)情況
項(xiàng)目名稱 開工時(shí)間 期初余額 期末余額
江蘇田園風(fēng)光小區(qū)一期工程 2008.6 62,282,562.97 67,841,204.46
56
合計(jì) 62,282,562.97 67,841,204.46
注2：本賬戶期末賬面余額比年初增加6,125,099.04元（增長率為9.12%），主要原因?yàn)樽庸?
江蘇國農(nóng)置業(yè)有限公司在江蘇省海門市開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目一期工程開發(fā)成本增加。
注3：本賬戶中無利息資本化。
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)
項(xiàng)目
2009-12-31 本期增加
本期減少
2010-6-30
轉(zhuǎn)銷轉(zhuǎn)回
原材料 817,266.27 - 817,266.27
產(chǎn)成品及庫存商品 38,855.94 38,855.94
合計(jì) 856,122.21 38,855.94 817,266.27
（3）本期從前五名供應(yīng)商的采購情況
項(xiàng)目 金額 占全部采購成本的比例
從前五名供應(yīng)商的采購情況 15,123,983.55 81.83%
7、其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 2010-6-30 2009-12-31
預(yù)付房租 75,541.70
合計(jì) 75,541.70
8、長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資列示如下：
項(xiàng)目 2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30
長期股權(quán)投資 24,116,553.83 98,155.56 - 24,214,709.39
減：減值準(zhǔn)備 - - - -
長期股權(quán)投資凈額 24,116,553.83 98,155.56 - 24,214,709.39
（1）合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)主要財(cái)務(wù)信息
被投資單位名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)
性質(zhì)
持股
比例
本企業(yè)在被投
資單位表決權(quán)
比例
期末凈資產(chǎn)
總額
本期營業(yè)收入
總額
本期
凈利潤
茂名力拓投資有限公司 茂名市 投資48% 48% 50,447,311.31 204,490.74
（2）權(quán)益法核算長期股權(quán)投資
被投資單位名稱 初始投資 投資比例2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30
茂名力拓投資有限公司 24,000,000.00 48% 24,116,553.83 98,155.56 - 24,214,709.39
9、投資性房地產(chǎn)
項(xiàng)目 2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30
一、原值
房屋建筑物 2,064,895.00 - - 2,064,895.00
57
項(xiàng)目 2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30
土地使用權(quán) - -
小計(jì) 2,064,895.00 - - 2,064,895.00
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷
房屋建筑物 742,460.17 108,980.58 - 851,440.75
土地使用權(quán) - -
小計(jì) 742,460.17 108,980.58 - 851,440.75
三、減值準(zhǔn)備累計(jì)金額
房屋、建筑物 - - -
土地使用權(quán) - - -
小計(jì) - - -
四、賬面價(jià)值
房屋、建筑物 1,322,434.83 - - 1,213,454.25
土地使用權(quán) - - -
合計(jì) 1,322,434.83 - - 1,213,454.25
注：本期投資性房地產(chǎn)采用成本計(jì)量模式，與上期一致，沒有未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地
產(chǎn)。
10、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
類別 2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30
一、固定資產(chǎn)原值:
房屋建筑物 19,616,183.63 0.00 0.00 19,616,183.63
運(yùn)輸設(shè)備 3,481,798.00 362,112.00 813,289.00 3,030,621.00
機(jī)器設(shè)備 18,866,257.69 62,820.51 0.00 18,929,078.20
電子設(shè)備 6,490,751.24 558,111.58 0.00 7,048,862.82
其他設(shè)備 1,245,536.95 0.00 0.00 1,245,536.95
合計(jì) 49,700,527.51 983,044.09 813,289.00 49,870,282.60
二、累計(jì)折舊：
房屋建筑物 6,352,469.16 336,092.76 6,688,561.92
運(yùn)輸設(shè)備 1,825,930.16 174,294.08 447,033.70 1,553,190.54
機(jī)器設(shè)備 11,235,550.08 882,127.95 12,117,678.03
電子設(shè)備 3,586,821.89 464,634.42 4,051,456.31
其他設(shè)備 181,413.11 36,602.64 218,015.75
合計(jì) 23,182,184.40 1,893,751.85 447,033.70 24,628,902.55
三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
房屋建筑物 - - - -
機(jī)器設(shè)備 - - - -
運(yùn)輸設(shè)備 - - - -
電子設(shè)備 - - - -
58
類別 2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30
其他設(shè)備 - - - -
合計(jì) - - - -
四、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值:
房屋建筑物 13,263,714.47 - 12,927,621.71
運(yùn)輸設(shè)備 1,655,867.84 - - 1,477,430.46
機(jī)器設(shè)備 7,630,707.61 - - 6,811,400.17
電子設(shè)備 2,903,929.35 - - 2,997,406.51
其他設(shè)備 1,064,123.84 - - 1,027,521.20
合計(jì) 26,518,343.11 - - 25,241,380.05
注1：期末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值不存在低于可收回金額的情況，故無須計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
注2：本報(bào)告期無暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)、無通過融資租賃租入和經(jīng)營租賃出租的固定資產(chǎn)、無
未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)。
注3.：子公司山東華泰公司的房屋賬面價(jià)值9,953,635.17元用于中國農(nóng)業(yè)銀行蓬萊市支行短期
借款抵押，截止報(bào)告日該借款已全部償還，抵押解除手續(xù)正在辦理中。
11、在建工程
工程項(xiàng)目名稱 2009-12-31 本期增加 其他減少 2010-6-30 資金來源
濃縮罐 2,632.50 - - 2,632.50 自有資金
二樓制劑車間 132,091.00 132,091.00 自有資金
三維混合機(jī) 300.00 - 300.00 自有資金
合計(jì) 2,932.50 132,091.00 135,023.50
注1：本賬戶期末余額中無資本化利息。
注2：本賬戶期末余額賬面價(jià)值不存在低于可收回凈值的情況，故無須計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。
12、無形資產(chǎn)
類別 2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30
無形資產(chǎn)原價(jià)
1.專利權(quán)
2.非專利技術(shù) 1,748,980.00 1,748,980.00
3.土地使用權(quán) 13,163,507.69 13,163,507.69
4.商品軟件 34,000.00 34,000.00
合計(jì) 14,946,487.69 14,946,487.69
累計(jì)攤銷
1.專利權(quán)
2.非專利技術(shù) 584,359.14 66,913.32 651,272.46
3.土地使用權(quán) 1,853,967.78 261,923.72 2,115,891.50
4.商品軟件 21,610.00 21,610.00
合計(jì) 2,459,936.92 328,837.04 2,788,773.96
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
累計(jì)金額
59
類別 2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30
1.專利權(quán) - - - -
2.非專利技術(shù) - - - -
3.土地使用權(quán) - - - -
4.商品軟件 - - - -
合計(jì) - - - -
無形資產(chǎn)賬面價(jià)值 - - - -
1.專利權(quán) - -
2.非專利技術(shù) 1,164,620.86 - - 1,097,707.54
3.土地使用權(quán) 11,309,539.91 - - 11,047,616.19
4.商品軟件 12,390.00 - - 12,390.00
合計(jì) 12,486,550.77 - - 12,157,713.73
注1：土地使用權(quán)的期末余值構(gòu)成如下：
（1）子公司山東華泰公司位于蓬萊市海市路1號(hào)的國有土地使用權(quán)，面積16,600平方米，攤
余價(jià)值1,173,228.54元，受益期間為2002年4月18日至2019年12月6日；該宗土地使用權(quán)用于中國農(nóng)
業(yè)銀行蓬萊市支行短期借款抵押，截至報(bào)告日該借款已償還，正辦理抵押解除手續(xù)。
（2）子公司江蘇國農(nóng)農(nóng)業(yè)科技有限公司購入的位于海門市海永鄉(xiāng)永龍沙良種場東西場大隊(duì)的
農(nóng)用地，面積665,399平方米，攤余價(jià)值9,874,387.65元，該土地使用權(quán)受益期至2035年9月22日。
注2：非專利技術(shù)的期末余值為：
子公司五洲醫(yī)藥公司外購谷氨酸諾氟沙星制備技術(shù)攤余價(jià)值351,390.00元。
子公司山東華泰公司自行研發(fā)新藥艾西酞普蘭制備技術(shù)及外購的重酒石酸長春瑞濱制備技術(shù)
攤余價(jià)值合計(jì)440,000.00元。
注3：報(bào)告期內(nèi)無應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備的情況。
13、商譽(yù)
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 2010-6-30
商譽(yù) 1,635,434.21 - - 1,635,434.21
減：減值準(zhǔn)備 723,391.20 - - 723,391.20
商譽(yù)余額 912,043.01 - - 912,043.01
注1：商譽(yù)明細(xì)列示詳見附注四、3、（1）。
注2：由于子公司武漢軟件公司資不抵債，公司在2007年計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。
14、長期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目名稱 2009-12-31 本期增加 本期攤銷 本期轉(zhuǎn)出 2010-6-30
合作研發(fā)費(fèi)用 1,747,666.71 - 97,999.98 - 1,649,666.73
合計(jì) 1,747,666.71 - 97,999.98 - 1,649,666.73
注：上述合作研發(fā)費(fèi)用系子公司山東華泰公司與深圳三順制藥有限公司、子公司五洲醫(yī)藥公
司三方合作開發(fā)治療抑郁癥藥物“草酸依地普侖”項(xiàng)目的費(fèi)用。
15、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目名稱 2009-12-31 本期增加本期減少 2010-6-30 初始金額 攤銷期
60
項(xiàng)目名稱 2009-12-31 本期增加本期減少 2010-6-30 初始金額 攤銷期
購買北京國農(nóng)置業(yè)有限公
司少數(shù)股東股權(quán)
1,789,982.67 - 127,855.91 1,662,126.76 2,557,118.10 10 年
16、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項(xiàng)目
2009-12-31 本期計(jì)提額
本期減少
2010-6-30
轉(zhuǎn)銷 轉(zhuǎn)回
壞賬準(zhǔn)備 20,213,370.94 1,000,000.00 - 3,720,000.00 17,493,370.94
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 856,122.21 38,855.94 817,266.27
商譽(yù)減值準(zhǔn)備 723,391.20 - - - 723,391.20
其他 - - - - -
合計(jì) 21,792,884.35 1,000,000.00 3,758,855.94 19,034,028.41
注1：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)銷詳見附注五、6、（2）。
17、短期借款
借款類別
2010-6-30 2009-12-31
原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣
銀行借款 19,500,000.00 19,500,000.00
其中： - - - -
抵押 19,500,000.00 19,500,000.00
合計(jì) 19,500,000.00 19,500,000.00
注1、子公司山東華泰制藥公司歸還了中國農(nóng)業(yè)銀行蓬萊支行的三筆流動(dòng)資金貸款1950 萬元，
至報(bào)出日，本公司無其他短期或長期的銀行借款。
18、應(yīng)付賬款
賬齡 2010-6-30 2009-12-31
1 年以內(nèi) 4,758,967.79 19,466,021.55
1-2 年 101,775.00 16,830.25
2-3 年 183,628.00 192,640.00
3 年以上 470,683.30 637,943.23
合計(jì) 5,515,054.09 20,313,435.03
注 1：本賬戶期末余額中無應(yīng)付持有本公司5%(含5%)以上股份表決權(quán)的股東的款項(xiàng)。
注2：本賬戶期末余額較期初減少14,798,380.94 元(減少72.85%)，主要是子公司江蘇國農(nóng)置
業(yè)按工程進(jìn)度支付的工程款。
19、預(yù)收款項(xiàng)：
賬齡 2010-6-30 2009-12-31
1 年以內(nèi) 13,912,262.70 52,986,051.88
1—2 年 50,958,436.25 2,366,919.73
2—3 年 198,900.00 288,874.14
3 年以上 246,580.69 569,761.12
61
賬齡 2010-6-30 2009-12-31
合計(jì) 65,316,179.64 56,211,606.87
注1：期末較期初增長16.20%，主要原因系子公司江蘇國農(nóng)置業(yè)在江蘇海門市開發(fā)的住宅項(xiàng)
目一期增加的預(yù)售房款。
注2：本賬戶期末余額中無預(yù)收持有本公司5%(含5%)以上股份表決權(quán)的股東的款項(xiàng)。
注3：賬齡超過1年的預(yù)收款項(xiàng)主要為預(yù)售商品房款項(xiàng)。
注4：預(yù)售商品房款項(xiàng)明細(xì)情況。
項(xiàng)目名稱 2009-12-31 2010-6-30 預(yù)售比例
海永鄉(xiāng)田園風(fēng)光住宅小區(qū)一期 51,695,225.00 63,211,654.00 79.53%
合計(jì) 51,695,225.00 63,211,654.00
20、應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng)目 2009-12-31 本期增加額 本期減少額 2010-6-30
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 568,748.41 4,512,552.38 4,520,694.78 560,606.01
二、職工福利 - -
三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 235,812.73 710,661.37 628,193.61 318,280.49
其中：1.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 56,397.29 165,633.62 145,467.72 76,563.19
2.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 163,812.13 482,354.63 426,122.30 220,044.46
3.失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 9,637.20 24,543.86 20,793.67 13,387.39
4.工傷保險(xiǎn)費(fèi) 3,557.63 21,703.45 20,739.46 4,521.62
5.生育保險(xiǎn)費(fèi) 2,408.48 16,425.81 15,070.46 3,763.83
6.年金繳費(fèi) -
四、住房公積金 - 82,452.00 81,588.00 864.00
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 302,410.36 66,651.61 54,183.66 314,878.31
六、職工教育經(jīng)費(fèi) 388,758.72 30,056.61 414.30 418,401.03
七、辭職補(bǔ)償 - - -
八、股份支付 - - -
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 - - -
九、非貨幣性福利
十、其他 13,085.48 13,085.48 -
合計(jì) 1,495,730.22 5,415,459.45 5,298,159.83 1,613,029.84
21、應(yīng)交稅費(fèi)
稅種 2010-6-30 2009-12-31
營業(yè)稅 -2,489,859.94 -1,087,127.49
增值稅 1,424,849.57 1,464,476.05
企業(yè)所得稅 -260,102.01 652,044.69
城市維護(hù)建設(shè)稅 47,917.88 55,130.11
土地增值稅 -531,487.29 -299,629.88
62
稅種 2010-6-30 2009-12-31
房產(chǎn)稅 -80,667.57 -19,603.16
土地使用稅 114,646.10 104,530.93
教育費(fèi)附加 12,346.06 12,346.06
個(gè)人所得稅 5,984.06 5,984.04
其他 -9,021.28 53,089.79
合計(jì) -1,765,394.42 941,241.14
注：本賬戶期末較期初余額下降287.56%，主要原因?yàn)榻K國農(nóng)置業(yè)按預(yù)售商品房款而預(yù)繳
的稅款所致。
22、其他應(yīng)付款
賬齡 2010-6-30 2009-12-31
1 年以內(nèi) 1,453,527.67 3,791,111.68
1-2 年 2,472,585.43 3,136,731.60
2-3 年 1,248,905.89 364,780.71
3 年以上 33,370,624.63 24,030,285.13
合計(jì) 38,545,643.62 31,322,909.12
注1：本賬戶期末較期初余額增加7,222,734.50 元（增長23.06%），主要是因?yàn)楣緦?duì)北京中
農(nóng)大地科技發(fā)展公司（原實(shí)際控制人中國農(nóng)業(yè)大學(xué)的控股單位）欠款980 萬元由“長期應(yīng)付款”
調(diào)整計(jì)入本賬戶所致，該款項(xiàng)已于2010 年6 月轉(zhuǎn)至現(xiàn)實(shí)際控制人安慶乘風(fēng)制藥有限公司名下。
注2：本賬戶期末余額中無應(yīng)付持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東的款項(xiàng)。
注3：賬齡超過1 年的大額其他應(yīng)付款情況的說明：
客戶名稱 欠款余額 占其他應(yīng)付款（%） 欠款時(shí)間
1、安慶乘風(fēng)制藥有限公司 23,676,100.00 61.42% 3 年以上
2、北大方正集團(tuán) 8,525,000.00 22.12% 3 年以上
3、東莞智誠公司 594,350.00 1.54% 1—2 年
合計(jì) 32,795,450.00 85.08%
23、長期應(yīng)付款
項(xiàng)目 2010-6-30 2009-12-31
北京中農(nóng)大地科技發(fā)展有限公司 0.00 9,800,000.00
注1、詳見“其他應(yīng)付款”附注1
24、專項(xiàng)應(yīng)付款
項(xiàng)目 2010-6-30 2009-12-31
科技三項(xiàng)費(fèi)用撥款 800,000.00 800,000.00
注：本賬戶期末余額系公司2002年獲得的（深科[2002]176號(hào)）科技三項(xiàng)費(fèi)用撥款。
25、股本
項(xiàng)目
2009-12-31 本次變動(dòng)增減（＋，－） 2010-6-30
數(shù)量（股） 比例(%) 送股其他 小計(jì) 數(shù)量（股） 比例(%)
63
項(xiàng)目
2009-12-31 本次變動(dòng)增減（＋，－） 2010-6-30
數(shù)量（股） 比例(%) 送股其他 小計(jì) 數(shù)量（股） 比例(%)
一、有限售條件股份 13,669,273 16.28 - - - 13,669,273 16.28
1、國家持股 - - - - - - -
2、國有法人持股 13,516,999 16.10 - 13,516,999 16.10
3、其他內(nèi)資持股 152,274 0.18 - 152,274 0.18
其中： - - - - - - -
境內(nèi)法人持股 99,500 0.12 - - - 99,500 0.12
境內(nèi)自然人持股 52,774 0.06 - 52,774 0.06
4、外資持股 - - - - - - -
其中： - - - - - - -
境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
二、無限售條件股份 70,307,411 83.72 - - - 70,307,411 83.72
1、人民幣普通股 70,307,411 83.72 - - - 70,307,411 83.72
2、境內(nèi)上市的外資股- - - - - - -
3、境外上市的外資股- - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
三、股份總數(shù) 83,976,684 100.00 - - - 83,976,684 100.00
26、資本公積
項(xiàng)目 2009-12-31 本年增加 本年減少 2010-6-30
其他資本公積 3,336,637.48 - 2,482,444.28 854,193.20
合計(jì) 3,336,637.48 - - 854,193.20
注1、本賬戶期末余額較期初減少是因?yàn)樽庸旧綎|華泰公司于2010 年年初接受少數(shù)股東增
資，本公司按股權(quán)比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額減少所致。
27、盈余公積
項(xiàng)目 2009-12-31 本年增加 本年減少 2010-6-30
法定盈余公積 11,066,429.89 - - 11,066,429.89
合計(jì) 11,066,429.89 - - 11,066,429.89
28、未分配利潤
項(xiàng)目 2010-6-30 2009-12-31
上年末余額 -34,728,281.18 -37,197,126.42
加：會(huì)計(jì)政策變更 -
加：會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正 -
年初未分配利潤 -34,728,281.18 -37,197,126.42
加：本期實(shí)現(xiàn)凈利潤 6,425,323.44 4,532,533.67
減：少數(shù)股東損益 2,870,112.88 2,063,688.43
64
減：利潤分配 - -
其中：提取法定盈余公積金 - -
分配普通股股利 - -
年末未分配利潤 -31,173,070.62 -34,728,281.18
29、營業(yè)收入及營業(yè)成本
（1）按業(yè)務(wù)性質(zhì)分項(xiàng)列示：
項(xiàng)目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)毛利
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營業(yè)務(wù)收
入
37,039,513.63 28,179,390.23 19,971,227.18 14,744,098.65 17,068,286.45 13,435,291.58
其他業(yè)務(wù)收
入
合計(jì) 37,039,513.63 28,179,390.23 19,971,227.18 14,744,098.65 17,068,286.45 13,435,291.58
（2）按行業(yè)分部列示
行業(yè)
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)毛利
2010-6-30 2009-6-30 2010-6-30 2009-6-30 2010-6-30 2009-6-30
生物醫(yī)藥 34,060,213.54 23,157,583.48 18,658,102.84 11,870,087.76 15,402,110.70 11,287,495.72
物業(yè)管理 738,009.00 1,186,277.50 519,715.98 815,616.54 218,293.02 370,660.96
軟件收入 1,997,415.53 3,533,006.81 671,746.26 1,933,496.53 1,325,669.27 1,599,510.28
其他 243,875.56 302,522.44 121,662.10 124,897.82 122,213.46 177,624.62
合計(jì) 37,039,513.63 28,179,390.23 19,971,227.18 14,744,098.65 17,068,286.45 13,435,291.58
（3）按地區(qū)分部列示
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)毛利
地區(qū) 2010-6-30 2009-6-30 2010-6-30 2009-6-30 2010-6-30 2009-6-30
華中地區(qū) 5,985,810.46 5,676,984.82 3,165,830.49 2,896,115.41 2,819,979.97 2,780,869.41
華東地區(qū) 2,789,342.13 5,678,934.85 1,536,579.27 2,498,731.33 1,252,762.86 3,180,203.52
華南地區(qū) 14,971,077.75 6,654,107.63 8,149,586.58 3,301,145.05 6,821,491.17 3,352,962.58
華北地區(qū) 8,437,716.29 10,169,362.93 4,455,859.98 6,048,106.86 3,981,856.31 4,121,256.07
其他地區(qū) 4,855,567.00 2,663,370.86 2,192,196.14
合計(jì) 37,039,513.63 28,179,390.23 19,971,227.18 14,744,098.65 17,068,286.45 13,435,291.58
（4）對(duì)前五名客戶的銷售情況
項(xiàng)目 金額 占公司全部營業(yè)收入的比例
湖北思頓藥業(yè)有限公司 4,380,000.00 11.83%
濟(jì)南中瑞諾達(dá)醫(yī)藥有限公司 3,530,000.00 9.53%
煙臺(tái)眾智醫(yī)藥有限公司 2,300,000.00 6.21%
安徽華源醫(yī)藥有限公司 2,020,000.00 5.45%
江西省英特醫(yī)藥有限公司 1,040,000.00 2.81%
65
合計(jì) 13,270,000.00 35.83%
注：營業(yè)收入本期較上期增長31.44%，主要原因：下屬子公司山東華泰公司調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和
產(chǎn)品結(jié)算價(jià)格、工藝、設(shè)備更新使產(chǎn)能提高，而銷售同時(shí)增長。
30、營業(yè)稅金及附加
稅種 2010-6-30 2009-6-30
營業(yè)稅 122,630.47 859,466.63
城市維護(hù)建設(shè)稅 170,580.55 145,646.37
教育費(fèi)附加 96,328.11 108,477.44
土地增值稅 105,144.55
其他 5,861.61 41,543.92
合計(jì) 395,400.74 1,260,278.91
注1、本賬戶較上年同期下降68.63%，主要因?yàn)樽庸窘K國農(nóng)置業(yè)公司上年同期預(yù)交的營
業(yè)稅計(jì)入本賬戶，后統(tǒng)一調(diào)整計(jì)入應(yīng)交稅金借方。
31、財(cái)務(wù)費(fèi)用
類別 2010-6-30 2009-6-30
利息支出 629,947.50 580,492.00
減：利息收入 248,427.13 134,710.29
匯兌損失
減：匯兌收益
手續(xù)費(fèi) 12,524.52 3,506.39
其他 900.00
合計(jì) 394,944.89 449,288.10
32、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 2010-6-30 2009-6-30
1、壞賬損失 -2,720,000.00
2、存貨跌價(jià)損失 -38,855.94 200,000.00
合計(jì) -2,758,855.94 200,000.00
33、投資收益
項(xiàng)目 2010-6-30 2009-6-30
成本法確認(rèn)投資收益 - -
權(quán)益法確認(rèn)投資收益 98,155.56 -9,281.22
處置長期股權(quán)投資收益 -
持有交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金
融資產(chǎn)等期間取得投資收益及處置收益
- -
非流動(dòng)資產(chǎn)攤銷 -127,855.91 -127,855.91
合計(jì) -29,700.35 -137,137.13
34、營業(yè)外收入
66
項(xiàng)目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
1.盤盈利得 - -
2.處置非流動(dòng)資產(chǎn)利得 32,244.70
3.罰沒利得 500.00
4.政府補(bǔ)助利得 -
5.其他 -
合計(jì) 32,244.70 500.00
35、營業(yè)外支出
項(xiàng)目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
1.盤虧損失 - -
2.處置非流動(dòng)資產(chǎn)凈損失 424,155.61
其中：固定資產(chǎn)處置損失 424,155.61
流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
3.罰款損失 1,920.85 4,170.00
4.捐贈(zèng)支出
5.其他 - 1786.39
合計(jì) 1,920.85 430,112.00
36、所得稅費(fèi)用
項(xiàng)目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
當(dāng)期所得稅 1,219,681.92 1,618,457.34
加：遞延所得稅費(fèi)用 - -
減：遞延所得稅收益 - -
合計(jì) 1,219,681.92 1,618,457.34
注：本期較上年同期所得稅費(fèi)用減少398,775.42 元（24.64%）主要是子公司江蘇國農(nóng)置業(yè)2009
年按收到的預(yù)售房款預(yù)交企業(yè)所得稅計(jì)入本賬戶所致。
37、每股收益
項(xiàng) 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
（一）基本每股收益計(jì)算：
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3,555,210.56 -985,338.90
發(fā)行的普通股加權(quán)平均數(shù) 83,976,684.00 83,976,684.00
基本每股收益 0.0423 -0.0117
38、收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月
代收房款 543,606.00
歸還暫借工程款
施工單位水電費(fèi)
67
收到往來款 6,831,076.00 4,674,356.27
收到合作款
保證金定金 2,490,545.00 69,000.00
利息 157,544.54 55,939.98
社保中收退款 8,972.53
收回代墊施工水電費(fèi)
投標(biāo)保證金
銀行退票
車輛賠款
押金
代收款 133,309.07 42,296.13
通訊費(fèi)
其他 257,535.02 122,127.75
合 計(jì) 9,870,009.63 5,516,298.66
注：期末收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金較上年同期增加4,353,710.97 元（78.92%），主
要是子公司北京國農(nóng)置業(yè)有限公司收回北京東方風(fēng)景園林工程有限公司歸還的欠款620 萬元所
致。
39、支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月
往來款 380,121.52 879,000.20
付現(xiàn)營業(yè)費(fèi)用 4,833,054.28 1,194,536.08
付現(xiàn)管理費(fèi)用 2,893,698.11 2,595,944.13
財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi) 7,177.42
農(nóng)大房款 - 3,317,577.00
保證金押金定金 87,817.50
員工借款 149,145.00
開發(fā)間接費(fèi)用 260,657.56
農(nóng)大房款 495,385.58
其他 345,581.59 157,474.46
合 計(jì) 8,957,252.98 8,639,917.45
注：期末支付與其他經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金較上年同期增加317,335.53 元（3.67％）
40、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目
2010 年1-6 月 2009年1-6 月
合并 公司 合并 公司
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
68
項(xiàng) 目
2010 年1-6 月 2009年1-6 月
合并 公司 合并 公司
凈利潤 6,425,323.44 - 730,762.88 -833,803.28 - 540,034.77
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -2,758,855.94 200,000.00
固定資產(chǎn)折舊、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 2,002,732.43 144,538.51 1,927,357.67 178,952.46
無形資產(chǎn)攤銷 328,837.04 330,968.70
長期待攤費(fèi)用攤銷 113,108.28 97,999.98
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的
損失（收益以“-”號(hào)填列）
-32,244.70 423,642.21
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“-”號(hào)填列） 513.40
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“-”號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“-”號(hào)填列） 129,947.50 579,992.00
投資損失（收益以“-”號(hào)填列） 29,700.35 -609,626.57 137,137.13 - 708,610.53
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號(hào)填列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“-”號(hào)填列）
存貨的減少（增加以“-”號(hào)填列） -5,088,816.85 2,277,078.98
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“-”號(hào)填列） 3,257,476.96 1,002,585.60 - 614,547.00 - 118,616.58
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“-”號(hào)填列） -9,517,255.71 -98,097.92 3,271,784.89 450,005.02
其他
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -5,110,047.20 -291,363.26 7,798,124.68 - 738,304.40
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 69,679,342.83 213,135.05 41,030,361.56 212,070.09
減：現(xiàn)金的期初余額 79,725,918.76 512,013.31 32,677,907.43 950,374.49
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -10,046,575.93 -298,878.26 8,352,454.13 -738,304.40
六、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、 應(yīng)收賬款
（1） 按性質(zhì)分類
客戶類別
2010-6-30
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例 凈額
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng) 4,300,000.00 99.22% 4,300,000.00 99.996% -
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)
- - - - -
其他不重大應(yīng)收款項(xiàng) 33,827.20 0.78% 191.03 0.004% 33,636.17
合計(jì) 4,333,827.20 100.00% 4,300,191.03 100.00% 33,636.17
客戶類別
2009-12-31
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例 凈額
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng) 4,300,000.00 99.56% 4,300,000.00 99.996% -
69
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)
- - - - -
其他不重大應(yīng)收款項(xiàng) 19,103.40 0.44% 191.03 0.004% 18,912.37
合計(jì) 4,319,103.40 100.00% 4,300,191.03 100.00% 18,912.37
（2）按賬齡劃分
賬齡
2010-6-30
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1 年以內(nèi) 33,827.20 0.78% 191.03 33,636.17
1—2 年 - - - -
2—3 年 - - - -
3 年以上 4,300,000.00 99.22% 4,300,000.00 -
合計(jì) 4,333,827.20 100.00% 4,300,191.03 33,636.17
賬齡
2009-12-31
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1 年以內(nèi) 19,103.40 0.44% 191.03 18,912.37
1—2 年 - - - -
2—3 年 - - - -
3 年以上 4,300,000.00 99.56% 4,300,000.00 -
合計(jì) 4,319,103.40 100.00% 4,300,191.03 18,912.37
（3）本報(bào)告期本賬戶余額中無應(yīng)收持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。
（4）本報(bào)告期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款事項(xiàng)。
（5）欠款客戶明細(xì)如下：
客戶名稱 欠款余額 占其他應(yīng)收賬款余額比例
上海創(chuàng)基投資發(fā)展公司 4,300,000.00 99.22%
深圳戴維萊傳感技術(shù)開發(fā)公司 33,827.20 0.78%
合計(jì) 4,333,827.20 100.00%
（6）本報(bào)告期無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
2、其他應(yīng)收款
（1）按性質(zhì)分類
客戶類別
2010-6-30
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈額
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng) 34,145,596.53 99.86% - 34,145,596.5
3
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合
的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)
- - - -
其他不重大應(yīng)收款項(xiàng) 46,854.60 0.14% 28,285.85 18,568.75
合計(jì) 34,192,451.13 100.00% 28,285.85 34,164,165.2
8
客戶類別 2009-12-31
70
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈額
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng) 35,145,596.53 99.82% - 35,145,596.53
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)
較大的應(yīng)收款項(xiàng)
- - - -
其他不重大應(yīng)收款項(xiàng) 64,164.00 0.18% 28,285.85 35,878.15
合計(jì) 35,209,760.53 100.00% 28,285.85 35,181,474.68
（2）按賬齡劃分
賬齡
2010-6-30
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1 年以內(nèi) -
1-2 年 - - - -
2-3 年 - - - -
3 年以上 34,192,451.13 100.00% 28,285.85 34,164,165.28
合計(jì) 34,192,451.13 100.00% 28,285.85 34,164,165.28
賬齡
2009-12-31
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1 年以內(nèi)
1-2 年 - - - -
2-3 年 - - - -
3 年以上 35,209,760.53 100.00% 28,285.85 35,181,474.68
合計(jì) 35,209,760.53 100.00% 28,285.85 35,181,474.68
（3）本報(bào)告期本賬戶余額中無應(yīng)收持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。
（4）欠款前五名單位明細(xì)情況：
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 占其他應(yīng)收款余額
的比例
北京國農(nóng)置業(yè)有限公司 控股子公司
30,023,674.12 87.81%
武漢北大高科軟件有限公司 控股子公司 4,121,922.41 12.05%
深圳報(bào)業(yè)集團(tuán) 26,574.60 0.08%
北京興園 20,000.00 0.06%
深圳四海綠源礦泉水 200.00 0.00%
合計(jì) 34,192,371.13 100.00%
（5）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 占其他應(yīng)收款余額的比例
北京國農(nóng)置業(yè)有限公司 控股子公司 30,023,674.12 87.81%
武漢北大高科軟件有限公司 控股子公司 4,121,922.41 12.05%
合計(jì) 34,145,596.53 99.86%
71
3、長期股權(quán)投資
被投資單位
股權(quán)
比例
2009-12-31 減值準(zhǔn)備
本期增減
(+/-)
2010-6-30
山東北大高科華泰制藥有限公司 50％ 28,770,000.00 28,770,000.00
武漢北大高科軟件有限公司 60％ 2,000,000.00 2,000,000.00 0
北京國農(nóng)置業(yè)有限公司 99％ 24,610,863.39 24,610,863.39
深圳北大高科五洲醫(yī)藥限公司 40％ 4,085,657.55 511,471.01 4,597,128.56
茂名力拓投資有限公司 48% 24,116,553.83 98,155.56 24,214,709.39
合計(jì) 83,583,074.77 2,000,000.00 609,626.57 82,192,701.34
4、營業(yè)收入及營業(yè)成本
（1）按業(yè)務(wù)性質(zhì)分項(xiàng)列示：
項(xiàng)目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)毛利
2010-6-30 2009-6-30 2010-6-30 2009-6-30 2010-6-30 2009-6-30
其他業(yè)務(wù)收入 243,875.56 249,363.40 121,662.10 121,947.48 122,213.46 127,415.92
合計(jì) 243,875.56 249,363.40 121,662.10 121,947.48 122,213.46 127,415.92
5、投資收益
項(xiàng) 目 2010-6-30 2009-6-30
成本法確認(rèn)投資收益
權(quán)益法確認(rèn)投資收益 609,626.57 708,610.53
處置長期股權(quán)投資收益 - -
持有交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資
產(chǎn)等期間取得投資收益及處置收益
- -
其他 - -
合 計(jì) 609,626.57 708,610.53
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易
1、本公司的母公司情況
企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 主營業(yè)務(wù) 與本公司
關(guān)系
經(jīng)濟(jì)性質(zhì)
法定
代表人
湯斌 安慶乘風(fēng)制藥有限公司
實(shí)際控制人
安慶乘風(fēng)制藥有
限公司
安慶市 中成藥、西藥及制劑的生產(chǎn)和銷售；中藥材、
農(nóng)副土特品收購及加工 控股股東之第一大股東 外商獨(dú)資江玉明
深圳中農(nóng)大科技
投資有限公司
深圳市
通訊、計(jì)算機(jī)、新材料、生物的技術(shù)開發(fā)、
信息咨詢（以上不含限制項(xiàng)目）；興辦實(shí)業(yè)（具
體項(xiàng)目另行申報(bào)）
控股股東 有限公司余曾培
北京中農(nóng)大科技
企業(yè)孵化器有限
公司
北京市
一般經(jīng)營項(xiàng)目：法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決
定禁止的，不得經(jīng)營。法律、行政法規(guī)、國
務(wù)院決定應(yīng)經(jīng)許可的，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并經(jīng)
工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)后方可經(jīng)營；法
原控股股東之
第一大股東
國有企業(yè)胡金有
72
企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 主營業(yè)務(wù) 與本公司
關(guān)系
經(jīng)濟(jì)性質(zhì)
法定
代表人
律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定未規(guī)定許可的，
自主選擇經(jīng)營項(xiàng)目開展經(jīng)營活動(dòng)。
中國農(nóng)業(yè)大學(xué) 北京市 原實(shí)際控制人 教育部直
屬大學(xué) 柯炳生
2、存在控制關(guān)系的本公司股東的注冊(cè)資本和持股比例變化情況：
企業(yè)名稱
注冊(cè)資本 擁有本公司股份比例
期初數(shù) 本期增加（減少） 期末數(shù) 期初數(shù) 本期增加（減少） 期末數(shù)
深圳中農(nóng)大科技投
資有限公司
9000 萬元 - 9000 萬元26.10％ 26.10％
（1）存在控制關(guān)系的本公司股東的基本情況：
企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 主 營 業(yè) 務(wù)
與本公司
關(guān)系
經(jīng)濟(jì)性質(zhì)
法定
代表人
深圳中農(nóng)大科技
投資有限公司
深圳市
通訊、計(jì)算機(jī)、新材料、生物的技術(shù)開發(fā)、
信息咨詢（以上不含限制項(xiàng)目）；興辦實(shí)業(yè)
（具體項(xiàng)目另行申報(bào)）
母公司 有限公司 余曾培
（2）存在控制關(guān)系的本公司股東的注冊(cè)資本和持股比例變化情況：
注冊(cè)資本 擁有本公司股份比例
企業(yè)名稱 2009-12-31 本期增加（減少） 2010-6-30 2009-12-31 本期增加（減少） 2010-6-30
深圳中農(nóng)大科技
投資有限公司
9000 萬元 9000 萬元 26.10％ 26.10％
3、存在控制關(guān)系的控股子公司的注冊(cè)資本及其變化。
企業(yè)名稱 2009-12-31 本期增加
(減少)
2010-6-30
山東北大高科華泰制藥有限公司 40,000,000.00 16,000,000.00- 56,000,000.00
武漢北大高科軟件有限公司 2,900,000.00 - 2,900,000.00
深圳北大高科五洲醫(yī)藥有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00
北京國農(nóng)置業(yè)有限公司 24,000,000,00 - 24,000,000,00
北京國農(nóng)物業(yè)管理有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00
江蘇國農(nóng)置業(yè)有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00
江蘇國農(nóng)農(nóng)業(yè)科技有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00
北京國農(nóng)資環(huán)科技開發(fā)有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00
上海多力投資咨詢有限公司 100,000.00 100,000.00
4、公司對(duì)存在控制關(guān)系的控股子公司持股份額及其變化：
企業(yè)名稱
2009-12-31 本期增加(減少) 2010-6-30
持股份額 比例
持股
份額
比例
持股
份額 比例
山東北大高科華泰制藥有限公司 28,000,000.00 70% -20%- 28,000,000.00 50%
武漢北大高科軟件有限公司 1,740,000.00 60% - 1,740,000.00 60%
深圳北大高科五洲醫(yī)藥有限公司 3,000,000.00 100% - 3,000,000.00 100%
北京國農(nóng)置業(yè)有限公司 23,760,000.00 99% - 23,760,000.00 99%
北京國農(nóng)物業(yè)管理有限公司 2,400,000.00 80% - 2,400,000.00 80%
江蘇國農(nóng)置業(yè)有限公司 12,000,000.00 60% - 12,000,000.00 60%
江蘇國農(nóng)農(nóng)業(yè)科技有限公司 4,800,000.00 80% - 4,800,000.00 80%
北京國農(nóng)資環(huán)科技開發(fā)有限公司 1,000,000.00 100% - 1,000,000.00 100%
上海多力投資咨詢有限公司 100,000.00 100% - 100,000.00 100%
5、本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況
73
被投資
單位名
稱
注
冊(cè)
地
法人
代表
業(yè)務(wù)
性質(zhì)
注冊(cè)
資本
本企
業(yè)
持股
比例
期末資產(chǎn)
總額
期末負(fù)債
總額
期末凈資產(chǎn)
總額
本期營
業(yè)
收入總
額
本期
凈利潤
關(guān)聯(lián)關(guān)
系
聯(lián)營企業(yè)
茂名力
拓投資
有限公
司
茂
名
市
陳華
銷售:礦產(chǎn)品.房地
產(chǎn)咨詢、投資
信息咨詢、房地產(chǎn)
投資策劃.
5000
萬元 48% 50,689,002.68 241，691.337 50,447,311.31 204,490.74 重大影
響
（3）不存在控制關(guān)系但有交易往來的關(guān)聯(lián)方
企 業(yè) 名 稱 與本公司的關(guān)系
北京中農(nóng)大地科技發(fā)展有限公司 同受原實(shí)際控制人控制
北京北大高科指紋技術(shù)有限公司 同受實(shí)際控制人控制
北京東方風(fēng)景園林工程有限公司 原同一關(guān)鍵管理人員
1、 關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)
（1）子公司北京國農(nóng)置業(yè)向北京中農(nóng)大地科技發(fā)展有限公司支付辦公室租金合計(jì)12.3萬元；
子公司江蘇國農(nóng)置業(yè)向北京中農(nóng)大地科技發(fā)展有限公司支付租金6.08萬元。
（2）根據(jù)與中國農(nóng)業(yè)大學(xué)簽訂《技術(shù)服務(wù)合同》，子公司北京國農(nóng)置業(yè)為回龍觀教工住宅項(xiàng)
目后續(xù)收尾資金代收代付服務(wù)。通過“其他應(yīng)付款-回龍觀項(xiàng)目”核算該項(xiàng)目的代收代付款往來，截
至2010年6月30日，中國農(nóng)業(yè)大學(xué)尚欠北京置業(yè)公司1,600,662.36元。本期北京國農(nóng)置業(yè)沒有向中
國農(nóng)業(yè)大學(xué)收取服務(wù)費(fèi)和代銷勞務(wù)費(fèi)情況。
（3）擔(dān)保事項(xiàng)
截止2009 年6 月30 日止，本公司及其下屬子公司未有對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
3、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額
關(guān)聯(lián)方名稱
金 額
2010-6-30 2009-12-31
其他應(yīng)收款：
北京北大高科指紋技術(shù)有限公
司
0 226,981.07
北京東方風(fēng)景園林工程有限公
司
0 6,200,000.00
中國農(nóng)業(yè)大學(xué) 1,600,662.36 1,600,662.36
合 計(jì) 1,600,662.36 8,027,643.43
其他應(yīng)付款：
北京中農(nóng)大科技企業(yè)孵化器公
司
0 13,876,100.00
北京中農(nóng)大地科技發(fā)展公司 0 9,800,000.00
安慶乘風(fēng)制藥有限公司 23,676,100.00
合 計(jì) 23,676,100.00 23,676,100.00
八、或有事項(xiàng)
本公司及其下屬子公司不存在應(yīng)披露的或有事項(xiàng)。
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九、資產(chǎn)抵押情況
截至2010 年6 月30 日止，本公司的資產(chǎn)抵押情況如下：
抵押物 賬面金額 取得的貸款金額及銀行承兌匯票額度
土地 1,173,228.54（凈值）
正在辦理解除抵押手續(xù) 房地產(chǎn) 9,953,635.17（凈值）
十、承諾事項(xiàng)
本公司及下屬公司無重大承諾事項(xiàng)。
十一、期后事項(xiàng)
1、本公司之子公司江蘇國農(nóng)置業(yè)公司開發(fā)的海永田園風(fēng)光住宅項(xiàng)目一期工程已基本完成竣工
驗(yàn)收，至本報(bào)告報(bào)出日，一期房屋正在辦理業(yè)主入住手續(xù)。待達(dá)到符合會(huì)計(jì)政策要求的條件，可
確認(rèn)一期項(xiàng)目的銷售收入。
十二、補(bǔ)充資料
1、 非經(jīng)常性損益
根據(jù)中國證券監(jiān)督委員會(huì)頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1 號(hào)――非經(jīng)
常性損益（2008）》,公司扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤如下：
項(xiàng)目 2010-6-30 2009-6-30
歸屬于母公司所有者權(quán)益的凈利潤 3,555,210.56 -985,338.90
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分 -424,155.61
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免 -
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助,但與公司業(yè)務(wù)密切相關(guān),按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政
府補(bǔ)助除外
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) -
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨
認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
-
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 - -
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 - -
因不可抗力因素,如遭遇自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - -
債務(wù)重組損益 - -
企業(yè)重組費(fèi)用,如安置職工支出、整合費(fèi)用等 - -
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損益 - -
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益 - -
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益 - -
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)
債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融
資產(chǎn)取得的投資收益
- -
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 3,720,000.00 -
對(duì)外委托貸款取得的損益 - -
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益 - -
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的影響 - -
受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入 - -
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項(xiàng)目 2010-6-30 2009-6-30
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出凈額 30,323.85 -5,456.39
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 - -
企業(yè)所得稅的影響數(shù) -107,403.00
非經(jīng)常性損益項(xiàng)目合計(jì) 3,750,323.85 -322,209.00
歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益 37,503.24 -96,662.70
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -157,610.04 -759,792.60
2、凈資產(chǎn)收益率
（1）凈資產(chǎn)收益率
項(xiàng)目
2010-6-30 2009-6-30
加權(quán)平均(%) 加權(quán)平均(%)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.54 -1.62
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -0.36 -1.25
（2）凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)計(jì)算公式如下：
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分別對(duì)應(yīng)于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股
東的凈利潤；NP為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn)；
Ei為報(bào)告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；Ej為報(bào)告期回購或現(xiàn)
金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；M0為報(bào)告期月份數(shù)；Mi為新增凈資產(chǎn)次月起
至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù)；Mj為減少凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù)；Ek為因其他交易或
事項(xiàng)引起的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)增減變動(dòng)；Mk為發(fā)生其他凈資產(chǎn)增減變動(dòng)次月起至
報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù)。
十三、本公司財(cái)務(wù)報(bào)表于2010 年8 月18 日經(jīng)公司第七屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議批準(zhǔn)報(bào)出。
深圳中國農(nóng)大科技股份有限公司
2010 年8 月20 日
單位負(fù)責(zé)人：王魯鋒 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：唐先華 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：夏旭
日期：2010 年8 月20 日
