| 發(fā)布日期： 2011-02-21 | 小 | 中 | 大 | 【關閉窗口】 |
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通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010年半年度報告
目 錄 一、重要提示................................................ 1 二、公司基本情況............................................ 1 三、股本變動及股東情況...................................... 4 四、董事、監(jiān)事和高級管理人員................................ 6 五、董事會報告.............................................. 7 六、重要事項................................................ 8 七、財務會計報告(未經(jīng)審計)................................. 12 八、備查文件目錄........................................... 73 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 1 一、重要提示 (一) 本公司董事會、監(jiān)事會及其董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資 料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和 完整性承擔個別及連帶責任。 (二) 公司全體董事出席董事會會議。 (三) 公司半年度財務報告未經(jīng)審計。 (四) 公司負責人姓名 李一奎 主管會計工作負責人姓名 王君業(yè) 會計機構負責人（會計主管人員）姓名 李鳳芹 公司負責人李一奎、主管會計工作負責人王君業(yè)及會計機構負責人（會計主管人 員）李鳳芹聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。 (五) 是否存在被控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況？ 否 (六) 是否存在違反規(guī)定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、公司基本情況 (一) 公司信息 公司的法定中文名稱 通化東寶藥業(yè)股份有限公司 公司的法定中文名稱縮寫 通化東寶 公司的法定英文名稱 TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL CO.， LTD. 公司的法定英文名稱縮寫 THDB 公司法定代表人 李一奎 (二) 聯(lián)系人和聯(lián)系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 王君業(yè) 谷麗萍 聯(lián)系地址 吉林省通化縣東寶新村證券部 吉林省通化縣東寶新村證券部 電話 0435-5088025 0435-5088126 傳真 0435-5088005 0435-5088005 電子信箱 thdbwjy@qq.com dbzq@sina.com 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 2 (三) 基本情況簡介 注冊地址 吉林省通化縣東寶新村 注冊地址的郵政編碼 134123 辦公地址 吉林省通化縣東寶新村 辦公地址的郵政編碼 134123 公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址 http：//www.thdb.com 電子信箱 glp@thdb.cn (四) 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 《上海證券報》 登載半年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的 網(wǎng)址 http://www.sse.com.cn 公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c 公司證券部 (五) 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票 簡稱 A 股 上海證券交易所 通化東寶 600867 (六) 公司其他基本情況 公司首次注冊登記日期：1992 年12 月28 日 公司首次注冊登記地點：吉林省通化縣東寶新村 公司最后一次注冊登記日期：2010 年6 月25 日 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：220500000013331 稅務登記號碼：220521244578300 號 組織機構代碼：24457830-0 公司聘請的會計師事務所名稱：中準會計師事務所有限公司 公司聘請的會計師事務所辦公地址：北京市海淀區(qū)首體南路22 號國興大廈4 層 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 3 (七) 主要財務數(shù)據(jù)和指標 1、主要會計數(shù)據(jù)和財務指標 單位:元 幣種:人民幣 本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度 期末增減(%) 總資產(chǎn) 2,207,826,689.24 2,251,440,189.54 -1.94 所有者權益（或股東權益） 1,630,096,019.40 1,592,887,053.45 2.34 歸屬于上市公司股東的每股凈資 產(chǎn)（元／股） 2.84 3.32 -14.46 報告期（1－6 月） 上年同期 本報告期比上年同期 增減(%) 營業(yè)利潤 96,970,939.96 33,632,586.26 188.32 利潤總額 96,585,710.25 33,962,274.54 184.39 歸屬于上市公司股東的凈利潤 83,018,672.48 29,024,713.69 186.03 歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng) 常性損益的凈利潤 29,437,071.09 58,695,025.41 -49.85 基本每股收益(元) 0.1444 0.0606 138.28 扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股 收益(元) 0.0512 0.1225 -58.20 稀釋每股收益(元) 0.1444 0.0606 138.28 加權平均凈資產(chǎn)收益率(%) 5.08 1.94 增加3.14 個百分點 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 49,215,904.56 51,984,999.14 -5.33 每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈 額（元） 0.09 0.11 -18.18 2、非經(jīng)常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經(jīng)常性損益項目 金額 非流動資產(chǎn)處置損益 -1,405.08 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性 金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和 可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 53,966,831.10 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -383,824.63 合計 53,581,601.39 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 4 三、股本變動及股東情況 (一) 股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后 數(shù)量 比例 (%) 發(fā)行 新股 送 股 公積金轉股 其 他 小計 數(shù)量 比例 (%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 165,419,618 34.52 33,083,924 33,083,924 198,503,542 34.52 其中： 境內非國有法人 持股 165,419,618 34.52 33,083,924 33,083,924 198,503,542 34.52 境內自然人持股 ４、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股 313,723,914 65.48 62,744,782 62,744,782 376,468,696 65.48 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數(shù) 479,143,532 100 95,828,706 95,828,706 574,972,238 100 股份變動的批準情況： 1、2010 年5 月27 日，公司召開2009 年度股東大會，審議通過了《2009 年度利 潤分配及資本公積金轉增股本的預案》,以總股本479,143,532 股為基數(shù)，向全體股 東以資本公積金每10 股轉增2 股，共轉增95,828,706 股。 2、2010 年6 月3 日， 公司披露了2009 年度資本公積金轉增股本的公告，股權 登記日為2010 年6 月10 日，除權日為2010 年6 月11 日，股份上市日為2010 年6 月17 日，轉增后公司股本總額由479,143,532 股增加至574,972,238 股。 3、2010 年6 月11 日，中準會計師事務所有限公司對公司轉增后的股本進行了 驗資，并出具了中準驗字[2010]第2026 號文的驗資報告。 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 5 (二) 股東和實際控制人情況 1、股東數(shù)量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數(shù) 46,936 戶 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比 例(%) 持股總數(shù) 報告期內增 減 持有有限售 條件股份數(shù) 量 質押或凍結 的股份數(shù)量 東寶實業(yè)集團有限公 司 境內非國 有法人 34.52 198,503,542 33,083,924 198,503,542 質押 198,503,366 中國太平洋人壽保險 股份有限公司－分紅 －個人分紅 未知 2.24 12,888,860 未知 中國建設銀行－銀華 －道瓊斯 88 精選證 券投資基金 未知 2.09 12,006,341 未知 中國農(nóng)業(yè)銀行－大成 創(chuàng)新成長混合型證券 投資基金 未知 1.25 7,187,183 未知 中國建設銀行－融通 領先成長股票型證券 投資基金 未知 0.87 5,000,000 未知 鄭珍 未知 0.79 4,566,864 未知 中國工商銀行－諾安 股票證券投資基金 未知 0.61 3,499,878 未知 中國工商銀行－建信 優(yōu)選成長股票型證券 投資基金 未知 0.48 2,781,292 未知 泰康人壽保險股份有 限公司－投連－進取 －019L－TL002 滬 未知 0.46 2,625,845 未知 中電投財務有限公司 未知 0.42 2,429,231 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份 的數(shù)量 股份種類及數(shù)量 中國太平洋人壽保險股份有限公司－分紅－個人分紅 12,888,860 人民幣普通股 中國建設銀行－銀華－道瓊斯 88 精選證券投資基金 12,006,341 人民幣普通股 中國農(nóng)業(yè)銀行－大成創(chuàng)新成長混合型證券投資基金 7,187,183 人民幣普通股 中國建設銀行－融通領先成長股票型證券投資基金 5,000,000 人民幣普通股 鄭珍 4,566,864 人民幣普通股 中國工商銀行－諾安股票證券投資基金 3,499,878 人民幣普通股 中國工商銀行－建信優(yōu)選成長股票型證券投資基金 2,781,292 人民幣普通股 泰康人壽保險股份有限公司－投連－進取－019L－TL002 滬 2,625,845 人民幣普通股 中電投財務有限公司 2,429,231 人民幣普通股 中國銀行－銀華優(yōu)勢企業(yè)(平衡型)證券投資基金 2,399,947 人民幣普通股 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 6 前十名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序 號 有限售條件股東 名稱 持有的有限售 條件股份數(shù)量 可上市交易時 間 新增可上市交 易股份數(shù)量 限售條件 1 東寶實業(yè)集團有 限公司 198,503,542 2011 年6 月7 日198,503,542 自獲得流通權之日 起，在六十個月內不 上市交易。并在上述 鎖定期限屆滿后的二 十四個月內，出售價 格不低于人民幣6 元。 2、控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發(fā)生變更。 四、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況 (一) 董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動 單位：股 姓名 職務 年初 持股數(shù) 本期增持 股份數(shù)量 本期減持 股份數(shù)量 期末 持股數(shù) 變動原因 李一奎 董事長 318,274 63,655 381,929 資本公積金 轉增 李 聰 總經(jīng)理、董事 52,000 10,400 62,400 資本公積金 轉增 陳 紅 董事 260 52 312 資本公積金 轉增 程建秋 監(jiān)事會主席 23,600 4,720 28,320 資本公積金 轉增 王殿鐸 監(jiān)事 33,345 6,669 40,014 資本公積金 轉增 董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動 報告期內，公司實施2009 年度資本公積金轉增股本的方案，以總股本 479,143,532 股為基數(shù)，向全體股東每10 股轉增2 股股份。 (二) 新聘或解聘公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情況 本報告期內公司無新聘或解聘公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情況。 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 7 五、董事會報告 (一) 報告期內整體經(jīng)營情況的討論與分析 報告期內，公司積極應對國內外醫(yī)藥市場發(fā)展變化,密切關注政策動態(tài),不斷創(chuàng)新 和完善經(jīng)營管理,認真執(zhí)行既定戰(zhàn)略,堅持“扎實國內市場，拓展國外市場”的經(jīng)營思 路，加強生產(chǎn)過程控制，通過成本核算的精細化，控制成本費用。加強重點品種的銷 售，以重組人胰島素（商品名：甘舒霖）銷售為龍頭，不斷提升銷售的精細化管理水 平，真正提升甘舒霖的醫(yī)院專業(yè)推廣水平，通過學術活動實現(xiàn)產(chǎn)品的認知度和美譽度, 從而提升企業(yè)品牌含金量。同時繼續(xù)加強鎮(zhèn)腦寧膠囊、東寶甘泰等到優(yōu)勢品種市場銷 售，提高市場競爭力。 報告期內，公司實現(xiàn)營業(yè)收入為292,174,903.32 元，比上年同期增長11.01%； 實現(xiàn)營業(yè)利潤 96,970,939.96 元，比上年同期增長188.32%；實現(xiàn)歸屬于母公司所有 者的凈利潤83,018,672.48 元，比上年同期增長186.03%。 報告期內，公司出售了通化葡萄酒股份有限公司股權形成投資收益增加，致使公 司營業(yè)利潤及凈利潤同比增加。 (二) 公司主營業(yè)務及其經(jīng)營狀況 1、主營業(yè)務分行業(yè)、產(chǎn)品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業(yè)或分產(chǎn)品 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè) 利潤 率(%) 營業(yè)收入 比上年同 期增減 (%) 營業(yè)成本 比上年同 期增減 (%) 營業(yè)利潤率比 上年同期增減 (%) 分行業(yè) 制藥 273,874,592.92 101,287,305.94 63.02 14.99 16.24 減少0.40 個 百分點 建材 17,080,255.09 18,025,561.08 -5.53 -12.34 -7.85 減少5.14 個 百分點 分產(chǎn)品 重組人胰島素凍 干粉及注射液 224,621,315.94 82,782,386.14 63.15 25.09 38.71 減少3.61 個 百分點 鎮(zhèn)腦寧 39,477,817.62 12,495,583.19 68.35 -4.38 9.36 減少3.97 個 百分點 其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產(chǎn)品和提供勞務的關聯(lián)交易 總金額2,735.94 萬元。 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 8 2、主營業(yè)務分地區(qū)情況 單位:元 幣種:人民幣 地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減(%) 東北地區(qū) 77,263,749.64 -2.63 華北地區(qū) 94,884,712.36 24.03 華南地區(qū) 35,534,532.39 22.61 西北地區(qū) 24,179,851.93 -15.60 華東地區(qū) 30,920,778.55 -6.52 國外 27,359,371.60 324.25 其他 811,851.54 -82.58 合計 290,954,848.01 (三) 公司投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 報告期內，公司投資建設的年生產(chǎn)重組人胰島素注射劑7,000 萬支，其中筆芯 注射劑4,000 萬支，西林瓶注射劑3,000 萬支。該項目已經(jīng)國家食品藥品監(jiān)督管理局 現(xiàn)場檢查和審核批準通過了國家GMP 認證，證書編號：L5198。該項目已正式生產(chǎn)。 六、重要事項 (一) 公司治理的情況 報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市 規(guī)則》、《上市公司章程指引》、《上市公司信息披露管理辦法》等相關法律法規(guī)的 要求，以建立健全完備的法人治理結構為目標，從建設基本制度、積極規(guī)范公司運作、 加強信息披露等方面入手，推進公司治理機制的建設，制定了較為齊全的內部管理與 控制制度。 根據(jù)中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，為提高公司的規(guī)范運作水平，增強信息披露的真實 性、準確性、完整性和及時性，加大對年報信息披露責任人的問責力度，提高年報信 息披露的質量和透明度，結合公司實際情況，公司制定了《年報信息披露重大差錯責 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 9 任追究制度》。同時為進一步強化內幕信息知情人和外部信息使用人的登記管理，規(guī) 范其買賣公司股票行為，防止內幕交易行為，公司制定了《內幕信息知情人登記制度》、 《對外信息報送和使用管理制度》。公司法人治理情況符合中國證監(jiān)會的有關規(guī)定。 (二) 報告期實施的利潤分配方案執(zhí)行情況 經(jīng)中準會計師事務所有限公司審計，公司2009 年度實現(xiàn)歸屬母公司所有者的凈 利潤 73,715,101.89 元，母公司實現(xiàn)凈利潤 67,680,556.82 元,提取法定盈余公積 金10,335,401.01 元后，加上年度結存可分配利潤252,791,918.05 元，實際可分配 的利潤為320,112,096.41 元。鑒于公司生產(chǎn)經(jīng)營、新項目的實施和申報以及開發(fā)新 產(chǎn)品，需大量資金投入，為使公司獲得更加穩(wěn)定的發(fā)展， 2009 年度不進行利潤分配。 截止2009 年12 月31 日，公司資本公積金余額為636,555,420.87 元，本年度公 司擬以現(xiàn)有總股本479,143,532 股為基數(shù)，向全體股東以資本公積每10 股轉增2 股， 共轉增95,828,706 股。 2010 年5 月27 日，通化東寶藥業(yè)股份有限公司2009 年年度股東大會審議通過 了2009 年度利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案。 2010 年6 月4 日，公司披 露了2009 年度資本公積金轉增股本實施公告,公告刊登于《上海證券報》和上海證券 交易所網(wǎng)站（http://www.sse.com.cn）。 (三) 重大訴訟仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。 (四) 破產(chǎn)重整相關事項 本報告期公司無破產(chǎn)重整相關事項。 (五) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業(yè)股權情況 1、持有其他上市公司股權情況 單位：元 證券 代碼 證券 簡稱 最初 投資成本 占該公 司股權 比例 （％） 期末賬面價值報告期損益 報告期所有者 權益變動 會計核 算科目 股份 來源 600365 通葡 股份 126,666,880 13.65 86,982,950.00 45,871,806.44 77,591,561.38 可供出 售金融 資產(chǎn) 買入 合計 126,666,880 / 86,982,950.00 45,871,806.44 77,591,561.38 / / 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 10 (六) 報告期內公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項 本報告期公司無收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項。 (七) 重大關聯(lián)交易 本報告期公司無重大關聯(lián)交易事項。 (八) 重大合同及其履行情況 1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10％以上（含10％）的托管、承包、 租賃事項 (1) 托管情況 本報告期公司無托管事項。 (2) 承包情況 本報告期公司無承包事項。 (3) 租賃情況 本報告期公司無租賃事項。 2、擔保情況 本報告期公司無擔保事項。 3、委托理財情況 本報告期公司無委托理財事項。 4、其他重大合同 本報告期公司無其他重大合同。 (九) 承諾事項履行情況 1、本報告期或持續(xù)到報告期內，公司或持股5%以上股東沒有承諾事項。 (1) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的業(yè)績承諾：否 (2) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產(chǎn)、資產(chǎn)整合承諾：否 (十) 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及 整改情況 本報告期公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中 國證監(jiān)會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 11 (十一) 其他重大事項的說明 本報告期公司無其他重大事項。 (十二) 信息披露索引 事項 刊載的報刊 名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng) 站及檢索路徑 通化東寶關于舉行2009 年年度報告業(yè)績說 明會公告 上海證券報 2010 年6 月4 日 www.sse.com.cn 通化東寶2009 年度資本公積金轉增股本的 實施公告 上海證券報 2010 年6 月3 日 www.sse.com.cn 通化東寶2009 年度股東大會決議公告 上海證券報 2010 年5 月28 日 www.sse.com.cn 通化東寶2009 年年度股東大會的法律意見 書 上海證券報 2010 年5 月28 日 www.sse.com.cn 通化東寶2009 年度股東大會會議資料 上海證券報 2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn 通化東寶第一季度季報 上海證券報 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn 通化東寶2009 年年報 上海證券報 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn 通化東寶2009 年年報摘要 上海證券報 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn 通化東寶第六屆董事會第十次會議決議公告上海證券報 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn 通化東寶第六屆監(jiān)事會第七次會議決議公告上海證券報 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn 通化東寶對外信息報送和使用管理制度 上海證券報 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn 通化東寶年報信息披露重大差錯責任追究制 度 上海證券報 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn 通化東寶內幕信息知情人登記制度 上海證券報 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn 通化東寶大股東及關聯(lián)方資金占用和擔保情 況的專項說明 上海證券報 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn 通化東寶關于2009 年日常關聯(lián)交易執(zhí)行情 況及預計2010 年日常關聯(lián)交易公告 上海證券報 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn 通化東寶關于召開2009 年度股東大會的通 知 上海證券報 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn 通化東寶關于重組人胰島素注射液通過國家 GMP 認證的公告 上海證券報 2010 年3 月9 日 www.sse.com.cn 通化東寶2009 年度業(yè)績預增公告 上海證券報 2010 年1 月19 日 www.sse.com.cn 通化東寶關于大股東股權解除質押及再質押 公告 上海證券報 2010 年1 月9 日 www.sse.com.cn 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 12 七、財務會計報告（未經(jīng)審計） (一) 財務報表 合并資產(chǎn)負債表 2010 年6 月30 日 編制單位:通化東寶藥業(yè)股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 9,137,271.12 46,701,539.95 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 325,416,909.84 315,165,347.09 預付款項 147,309,004.05 62,843,476.69 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 13,051,808.41 13,051,808.41 其他應收款 104,961,737.31 113,611,220.71 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 180,377,481.61 170,110,957.36 一年內到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 780,254,212.34 721,484,350.21 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 86,982,950.00 164,574,511.38 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 80,351,650.67 79,591,944.95 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 973,135,060.63 1,016,023,603.16 在建工程 182,574,622.40 161,617,359.16 工程物資 3,077,323.44 2,573,913.52 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 80,748,229.01 84,871,866.41 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 20,702,640.75 20,702,640.75 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 1,427,572,476.90 1,529,955,839.33 資產(chǎn)總計 2,207,826,689.24 2,251,440,189.54 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 13 流動負債： 短期借款 134,000,000.00 223,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 49,808,415.07 40,694,610.78 預收款項 13,327,487.84 11,806,714.71 賣出回購金融資產(chǎn)款 應付手續(xù)費及傭金 應付職工薪酬 8,321,954.78 6,904,323.11 應交稅費 8,157,817.65 3,957,309.59 應付利息 應付股利 其他應付款 35,375,111.58 34,866,506.69 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 248,990,786.92 321,229,464.88 非流動負債： 長期借款 269,078,150.00 269,078,150.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 18,780,000.00 17,440,000.00 預計負債 遞延所得稅負債 8,913,758.34 16,997,824.19 其他非流動負債 非流動負債合計 296,771,908.34 303,515,974.19 負債合計 545,762,695.26 624,745,439.07 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 574,972,238.00 479,143,532.00 資本公積 494,917,008.34 636,555,420.87 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 157,076,004.17 157,076,004.17 一般風險準備 未分配利潤 403,130,768.89 320,112,096.41 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益 合計 1,630,096,019.40 1,592,887,053.45 少數(shù)股東權益 31,967,974.58 33,807,697.02 所有者權益合計 1,662,063,993.98 1,626,694,750.47 負債和所有者權益總計 2,207,826,689.24 2,251,440,189.54 法定代表人：李一奎 主管會計工作負責人：王君業(yè) 會計機構負責人：李鳳芹 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 14 母公司資產(chǎn)負債表 2010 年6 月30 日 編制單位:通化東寶藥業(yè)股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注期末余額 年初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 4,794,077.04 44,624,840.48 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 253,512,899.09 248,256,919.56 預付款項 134,464,093.50 53,612,058.96 應收利息 應收股利 26,050,731.50 26,050,731.50 其他應收款 226,196,709.48 225,095,804.44 存貨 117,405,210.50 112,016,517.26 一年內到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 762,423,721.11 709,656,872.20 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 86,982,950.00 164,574,511.38 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 204,939,650.67 204,079,944.95 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 871,234,923.25 910,709,555.13 在建工程 128,859,474.54 107,902,211.30 工程物資 3,077,323.44 2,573,913.52 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 70,782,652.51 74,851,232.47 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 17,182,137.73 17,182,137.73 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 1,383,059,112.14 1,481,873,506.48 資產(chǎn)總計 2,145,482,833.25 2,191,530,378.68 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 15 流動負債： 短期借款 134,000,000.00 223,000,000.00 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 7,834,352.16 10,520,002.38 預收款項 770,946.87 1,535,497.70 應付職工薪酬 1,737,201.40 787,160.82 應交稅費 6,390,319.38 780,950.95 應付利息 應付股利 其他應付款 18,990,143.25 14,983,525.87 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 169,722,963.06 251,607,137.72 非流動負債： 長期借款 269,078,150.00 269,078,150.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 18,780,000.00 17,440,000.00 預計負債 遞延所得稅負債 8,913,758.34 16,997,824.19 其他非流動負債 非流動負債合計 296,771,908.34 303,515,974.19 負債合計 466,494,871.40 555,123,111.91 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 574,972,238.00 479,143,532.00 資本公積 494,917,008.34 636,555,420.87 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 148,003,333.58 148,003,333.58 一般風險準備 未分配利潤 461,095,381.93 372,704,980.32 所有者權益（或股東權益）合計 1,678,987,961.85 1,636,407,266.77 負債和所有者權益（或股 東權益）總計 2,145,482,833.25 2,191,530,378.68 法定代表人：李一奎 主管會計工作負責人：王君業(yè) 會計機構負責人：李鳳芹 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 16 合并利潤表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 上期金額 一、營業(yè)總收入 292,174,903.32 263,196,012.17 其中：營業(yè)收入 292,174,903.32 263,196,012.17 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 249,930,500.18 196,719,280.34 其中：營業(yè)成本 120,423,674.70 106,793,784.01 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 1,211,644.79 1,136,314.49 銷售費用 76,682,063.30 40,545,056.01 管理費用 40,260,090.84 30,590,473.97 財務費用 11,353,026.55 17,653,651.86 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 54,726,536.82 -32,844,145.57 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投 資收益 匯兌收益 三、營業(yè)利潤 96,970,939.96 33,632,586.26 加：營業(yè)外收入 27,914.35 465,327.92 減：營業(yè)外支出 413,144.06 135,639.64 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 四、利潤總額 96,585,710.25 33,962,274.54 減：所得稅費用 15,406,760.21 7,048,743.28 五、凈利潤 81,178,950.04 26,913,531.26 歸屬于母公司所有者的凈利潤 83,018,672.48 29,024,713.69 少數(shù)股東損益 -1,839,722.44 -2,111,182.43 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1444 0.0606 （二）稀釋每股收益 0.1444 0.0606 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 法定代表人：李一奎 主管會計工作負責人：王君業(yè) 會計機構負責人：李鳳芹 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 17 母公司利潤表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 上期金額 一、營業(yè)收入 272,778,051.54 237,605,372.09 減：營業(yè)成本 100,396,715.25 84,098,547.15 營業(yè)稅金及附加 1,132,526.93 1,037,231.43 銷售費用 75,602,549.42 36,149,875.80 管理費用 34,947,825.24 23,973,715.18 財務費用 11,345,636.02 17,367,631.54 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 54,726,536.82 -32,844,145.57 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投 資收益 二、營業(yè)利潤 104,079,335.50 42,134,225.42 加：營業(yè)外收入 27,078.64 222,820.89 減：營業(yè)外支出 309,252.32 89,518.08 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額 103,797,161.82 42,267,528.23 減：所得稅費用 15,406,760.21 6,815,405.32 四、凈利潤 88,390,401.61 35,452,122.91 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 法定代表人：李一奎 主管會計工作負責人：王君業(yè) 會計機構負責人：李鳳芹 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 18 合并現(xiàn)金流量表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 上期金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 330,633,311.81 283,540,642.23 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 1,670,318.59 3,859,646.39 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 332,303,630.40 287,400,288.62 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 133,701,810.64 109,729,488.88 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金20,223,282.06 20,100,086.22 支付的各項稅費 40,721,901.91 36,693,671.98 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 88,440,731.23 68,892,042.40 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 283,087,725.84 235,415,289.48 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額49,215,904.56 51,984,999.14 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 77,664,620.10 20,000,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長 期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 142,000.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 19 現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 77,806,620.10 20,000,000.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長 期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 28,252,557.22 43,146,107.07 投資支付的現(xiàn)金 36,000,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的 現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 64,252,557.22 43,146,107.07 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額13,554,062.88 -23,146,107.07 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收 到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 30,000,000.00 7,300,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 30,000,000.00 7,300,000.00 償還債務支付的現(xiàn)金 119,000,000.00 7,004,600.00 分配股利、利潤或償付利息支付的 現(xiàn)金 11,334,236.27 17,888,022.11 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股 利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 130,334,236.27 24,892,622.11 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-100,334,236.27 -17,592,622.11 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影 響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -37,564,268.83 11,246,269.96 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 46,701,539.95 18,645,580.75 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 9,137,271.12 29,891,850.71 法定代表人：李一奎 主管會計工作負責人：王君業(yè) 會計機構負責人：李鳳芹 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 20 母公司現(xiàn)金流量表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 上期金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 306,914,187.57 247,809,323.54 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 1,352,187.30 1,156,133.58 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 308,266,374.87 248,965,457.12 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 114,202,030.61 83,863,263.67 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 16,384,036.43 14,856,191.89 支付的各項稅費 38,565,989.33 33,001,142.12 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 93,363,014.55 65,264,394.41 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 262,515,070.92 196,984,992.09 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 45,751,303.95 51,980,465.03 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 77,664,620.10 20,000,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回 的現(xiàn)金凈額 142,000.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 77,806,620.10 20,000,000.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付 的現(xiàn)金 27,054,451.22 43,086,025.43 投資支付的現(xiàn)金 36,000,000.00 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 63,054,451.22 43,086,025.43 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 14,752,168.88 -23,086,025.43 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 30,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 30,000,000.00 償還債務支付的現(xiàn)金 119,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 11,334,236.27 17,362,010.48 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 130,334,236.27 17,362,010.48 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -100,334,236.27 -17,362,010.48 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -39,830,763.44 11,532,429.12 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 44,624,840.48 17,136,124.90 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 4,794,077.04 28,668,554.02 法定代表人：李一奎 主管會計工作負責人：王君業(yè) 會計機構負責人：李鳳芹 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 21 合并所有者權益變動表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本 資本公積 減 ： 庫 存 股 專 項 儲 備 盈余公積 一 般 風 險 準 備 未分配利潤 其 他 少數(shù)股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 479,143,532.00 636,555,420.87 157,076,004.17 320,112,096.41 33,807,697.02 1,626,694,750.47 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 479,143,532.00 636,555,420.87 157,076,004.17 320,112,096.41 33,807,697.02 1,626,694,750.47 三、本期增減變動金 額 95,828,706.00 -141,638,412.53 83,018,672.48 -1,839,722.44 35,369,243.51 （一）凈利潤 83,018,672.48 -1,839,722.44 81,178,950.04 （二）其他綜合收益-45,809,706.53 -45,809,706.53 上述（一）和（二） 小計 -45,809,706.53 83,018,672.48 -1,839,722.44 35,369,243.51 （三）所有者投入和 減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 22 者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東） 的分配 4．其他 （五）所有者權益內 部結轉 95,828,706.00 -95,828,706.00 1．資本公積轉增資本 （或股本） 95,828,706.00 -95,828,706.00 2．盈余公積轉增資本 （或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 574,972,238.00 494,917,008.34 157,076,004.17 403,130,768.89 31,967,974.58 1,662,063,993.98 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 23 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股 本） 資本公積 減： 庫存 股 專 項 儲 備 盈余公積 一 般 風 險 準 備 未分配利潤 其 他 少數(shù)股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 368,571,948.00 621,738,554.98 150,681,080.64 252,791,918.05 39,842,242.09 1,433,625,743.76 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 368,571,948.00 621,738,554.98 150,681,080.64 252,791,918.05 39,842,242.09 1,433,625,743.76 三、本期增減變動 金額 110,571,584.00 -32,036,882.00 -3,940,477.48 29,024,713.69 -2,111,182.43 101,507,755.78 （一）凈利潤 29,024,713.69 -2,111,182.43 26,913,531.26 （二）其他綜合收 益 78,534,702.00 -3,940,477.48 74,594,224.52 上述（一）和（二） 小計 78,534,702.00 -3,940,477.48 29,024,713.69 -2,111,182.43 101,507,755.78 （三）所有者投入 和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所 有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 24 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準 備 3．對所有者（或股 東）的分配 4．其他 （五）所有者權益 內部結轉 110,571,584.00 -110,571,584.00 1．資本公積轉增資 本（或股本） 110,571,584.00 -110,571,584.00 2．盈余公積轉增資 本（或股本） 3．盈余公積彌補虧 損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 479,143,532.00 589,701,672.98 146,740,603.16 281,816,631.74 37,731,059.66 1,535,133,499.54 法定代表人：李一奎 主管會計工作負責人：王君業(yè) 會計機構負責人：李鳳芹 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 25 母公司所有者權益變動表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 項目 實收資本（或股 本） 資本公積 減： 庫存 股 專 項 儲 備 盈余公積 一般 風險 準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 479,143,532.00 636,555,420.87 148,003,333.58 372,704,980.32 1,636,407,266.77 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 479,143,532.00 636,555,420.87 148,003,333.58 372,704,980.32 1,636,407,266.77 三、本期增減變動金額（減 少以“－”號填列） 95,828,706.00 -141,638,412.53 88,390,401.61 42,580,695.08 （一）凈利潤 88,390,401.61 88,390,401.61 （二）其他綜合收益 -45,809,706.53 -45,809,706.53 上述（一）和（二）小計 -45,809,706.53 88,390,401.61 42,580,695.08 （三）所有者投入和減少資 本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權 益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的 分配 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 26 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 95,828,706.00 -95,828,706.00 1．資本公積轉增資本（或 股本） 95,828,706.00 -95,828,706.00 2．盈余公積轉增資本（或 股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 574,972,238.00 494,917,008.34 148,003,333.58 461,095,381.93 1,678,987,961.85 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 項目 實收資本（或股 本） 資本公積 減： 庫存 股 專 項 儲 備 盈余公積 一般 風險 準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 368,571,948.00 621,738,554.98 137,667,932.57 279,686,371.19 1,407,664,806.74 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 368,571,948.00 621,738,554.98 137,667,932.57 279,686,371.19 1,407,664,806.74 三、本期增減變動金額（減 少以“－”號填列） 110,571,584.00 -32,036,882.00 35,452,122.91 113,986,824.91 （一）凈利潤 35,452,122.91 35,452,122.91 （二）其他綜合收益 78,534,702.00 78,534,702.00 上述（一）和（二）小計 78,534,702.00 35,452,122.91 113,986,824.91 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 27 （三）所有者投入和減少資 本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權 益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的 分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 110,571,584.00 -110,571,584.00 1．資本公積轉增資本（或 股本） 110,571,584.00 -110,571,584.00 2．盈余公積轉增資本（或 股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 479,143,532.00 589,701,672.98 137,667,932.57 315,138,494.10 1,521,651,631.65 法定代表人：李一奎 主管會計工作負責人：王君業(yè) 會計機構負責人：李鳳芹 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 28 (二) 公司概況 一、公司的基本情況 （一）公司概況 公司名稱：通化東寶藥業(yè)股份有限公司(以下簡稱“本公司”) 注冊地址：吉林省通化縣東寶新村 登記機關：吉林省通化市工商行政管理局 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：220500000013331 法定代表人：李一奎 注冊資本：人民幣伍億柒仟肆佰玖拾柒萬貳仟貳佰叁拾捌元 （二）歷史沿革 1、設立時股本結構的形成 本公司是經(jīng)吉林省經(jīng)濟體制改革委員會（1992）76 號文批準，由原東寶 實業(yè)集團有限公司所屬通化東寶五藥有限公司為主體與通化白雪山制藥廠、通化市石 油工具廠共同發(fā)起設立的股份制試點企業(yè)，定向募集股份5,400 萬股，并于1992 年 12 月28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登記注冊。 設立時的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 法人股 4,320.01 80.00% 內部職工股 1,080.00 20.00% 總股本 5,400.01 100.00% 2、首次公開發(fā)行及上市 本公司1994 年經(jīng)吉林省政府吉政函[1993]370 號批準，國家證監(jiān)會證監(jiān)審字 [1994]26 號文復審確認，向社會公開發(fā)行1,800 萬元人民幣普通股（A 股），并于1994 年8 月24 日在上海證券交易所掛牌上市，股票代碼為600867。 公開發(fā)行時的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 發(fā)起人法人股 4,320.01 60.00% 內部職工股 1,080.00 15.00% 社會公眾股 1,800.00 25.00% 總股本 7,200.01 100.00% 3、1994 年9 月，經(jīng)1994 年臨時股東大會審議通過，本公司由定向募集公司轉為 上市公司時向股東實施分紅，發(fā)起人法人股每10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利2 元，以社會公眾 股（含內部職工股）合計2,880 萬股為基數(shù)，每10 股送2 股，計576 萬股，其中： 社會公眾股得紅股360 萬股，內部職工股得紅股216 萬股。 送股后的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 發(fā)起人法人股 4,320.01 55.56% 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 29 內部職工股 1,296.00 16.66% 社會公眾股 2,160.00 27.78% 總股本 7,776.01 100.00% 4、1995 年5 月，本公司實施1994 年下半年利潤分配方案。以發(fā)起人法人股4,320 萬股為基數(shù)每10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利2.6 元，同時送1 股紅股，計432 萬股；以社會公 眾股2,160 萬股為基數(shù)每10 股送紅股3 股，計648 萬股。內部職工股以1,296 萬股 為基數(shù)，每10 股送3 股,計388.8 萬股。1994 年9 月和本次送紅股部分共計604.8 萬股，并于1995 年5 月上市流通。 送股后的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 發(fā)起人法人股 4,752.02 51.40% 內部職工股 1,080.00 11.68% 社會公眾股 3,412.80 36.92% 總股本 9,244.82 100.00% 5、1996 年4 月,經(jīng)批準本公司內部職工股1,080 萬股上市流通。 內部職工股上市流通后的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 發(fā)起人法人股 4,752.02 51.40% 社會公眾股 4,492.80 48.60% 總股本 9,244.82 100.00% 6、1996 年4 月，本公司實施配股計劃，以9,244.82 萬股為基數(shù),配股比例為每 10 股配售2.5 股，本公司實際配售2,311 萬股，其中：發(fā)起人法人股配售1,188 萬股, 社會公眾股配售1,123 萬股。 配股后的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 發(fā)起人法人股 5,940.02 51.40% 社會公眾股 5,616.00 48.60% 總股本 11,556.02 100.00% 7、1997 年5 月，本公司實施1996 年度利潤分配方案，以11,556.02 萬股為基數(shù), 每10 股送5 股,其中:發(fā)起人法人股送2,970.02 萬股，社會公眾股送2,808 萬股，計 5,778.02 萬股。 送股后的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 發(fā)起人法人股 8,910.02 51.40% 社會公眾股 8,424.00 48.60% 總股本 17,334.02 100.00% 8、1997 年7 月, 本公司實施配股計劃，以17,334.02 萬股為基數(shù)，配股比例為 每10 股配售2 股，實際配售3,466.80 萬股，其中：發(fā)起人法人股配售1,782 萬股， 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 30 社會公眾股配售1,684.80 萬股。配股后的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 發(fā)起人法人股 10,692.04 51.40% 社會公眾股 10,108.80 48.60% 總股本 20,800.84 100.00% 9、1998 年12 月, 本公司實施配股計劃，以20,800.84 萬股為基數(shù)，配股比例為 每10 股配售3 股，實際配售6,240.25 萬股，其中：發(fā)起人法人股配售3,207.61 萬 股，社會公眾股配售3,032.64 萬股。配股后的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 發(fā)起人法人股 13,899.65 51.40% 社會公眾股 13,141.44 48.60% 總股本 27,041.09 100.00% 10、1999 年7 月，本公司實施資本公積金轉增股本方案，以27,041.05 萬股為基 數(shù)，每10 股轉增2 股,計5,408.21 萬股。向發(fā)起人法人股轉增2,779.93 萬股，向社 會公眾股轉增2,628.28 萬股。轉增后的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 發(fā)起人法人股 16,679.57 51.40% 社會公眾股 15,769.73 48.60% 總股本 32,449.30 100.00% 11、2006 年6 月，本公司實施股權分置改革方案，股本總額為324,493,036 股， 以流通股股東157,697,280 股為基數(shù)，非流通股股東向流通股股東每10 股支付1 股 本股份，非流通股股東共支付15,769,728 股股份；同時向流通股股東每10 股轉增4 股，計63,078,912 股。 股權分置改革完成后的股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 發(fā)起人法人股 151,026,028 38.97% 社會公眾股 236,545,920 61.03% 總股本 387,571,948 100.00% 12、2006 年8 月，本公司實施大股東“以股抵債”方案，第一大股東東寶實業(yè)集團 有限公司注銷1,900 萬股股份，用于抵償欠本公司的債務。“以股抵債”后的股本結構 如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 有限售條件的流通股 132,026,028 35.82% 無限售條件的流通股 236,545,920 64.18% 總股本 368,571,948 100.00% 13、本公司2006 年進行了股權分置改革，按照股改中的承諾部分有限售條件的流 通股股份，于2007 年6 月8 日已申請上市流通。此次解限售后的股本結構如下： 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 31 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 有限售條件的流通股 127,291,133 34.54% 無限售條件的流通股 241,280,815 65.46% 總股本 368,571,948 100.00% 14、公司2006 年進行了股權分置改革，由于上海曉君商貿有限公司對股改方案未 表示意見,其對價由公司第一大股東東寶實業(yè)集團有限公司代其支付。2008 年3 月11 日,該公司已通過中國證券登記結算有限公司上海分公司支付了本公司對價。致使有 限售條件股份由127,241,133 股增至127,245,860 股,無限售條件股份由241,280,815 股增至241,326,088 股,其股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 有限售條件的流通股 127,245,860 34.52% 無限售條件的流通股 241,326,088 65.48% 總股本 368,571,948 100.00% 15、2009 年6 月18 日，公司實施2008 年利潤分配及資本公積金轉增股本方案， 以總股本368,571,948 股為基數(shù)，向全體股東每10 股轉增3 股。實施資本公積金轉 增股本方案后股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 有限售條件的流通股 165,419,618 34.52% 無限售條件的流通股 313,723,914 65.48% 總股本 479,143,532 100.00% 16、2010 年6 月17 日，公司實施2009 年度利潤分配及資本公積金轉增股本方案， 以總股本479,143,532 股為基數(shù)，向全體股東每10 股轉增2 股。實施資本公積金轉 增股本方案后股本結構如下： 股份類別 股份數(shù)量（萬股） 占總股本的比例 有限售條件的流通股 198,503,542 34.52% 無限售條件的流通股 376,468,696 65.48% 總股本 574,972,238 100.00% （三）行業(yè)性質及主要產(chǎn)品 本公司屬制藥及建材行業(yè)，主要產(chǎn)品為重組人胰島素凍干粉及注射液、大輸液制 品、鎮(zhèn)腦寧膠囊、東寶甘泰片、塑鋼窗等。 （四）經(jīng)營范圍 本公司主要經(jīng)營硬膠囊劑、片劑（含激素類）、顆粒劑、散劑、合劑（含口服液）、 小容量注射劑、大容量注射劑、粉針劑、凍干粉針劑、軟膏劑、滴鼻劑、糖漿劑、酊 劑（外用）、原料藥（重組人胰島素）、254 手術室、急救室 、診療室設備及器具、 315 注射穿刺器械（醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證有效期至2010 年12 月31 日）；保健品、 生物制品。 （五）公司的基本組織架構 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 32 本公司按照《公司法》要求及公司實際情況設立組織機構，主要包括股東大會（公 司的權力機構）、董事會（股東大會的執(zhí)行機構）、監(jiān)事會（公司的內部監(jiān)督機構）、 經(jīng)營管理機構（包括總經(jīng)理、銷售副總經(jīng)理，生產(chǎn)副總經(jīng)理、財務總監(jiān)）負責公司的 日常經(jīng)營管理工作。 本財務報告于2010 年8 月16 日經(jīng)本公司第六屆董事會第十三次會議批準報出。 (三) 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯： 1、財務報表的編制基礎： 本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。 2、遵循企業(yè)會計準則的聲明： 本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的 財務狀況、經(jīng)營成果、股東權益變動和現(xiàn)金流量等有關信息。 3、會計期間： 本公司會計年度自公歷1 月1 日起至12 月31 日止。 4、記賬本位幣： 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準： 現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性 強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。 6、外幣業(yè)務和外幣報表折算： 1、外幣交易折算匯率的確定及其會計處理方法 外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率，折合成人民 幣記賬；收到投資者以外幣投入的資本，采用交易日即期匯率折算。在資產(chǎn)負債表日， 視下列情況進行處理： （1）外幣貨幣性項目：采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期 匯率與初始確認時或前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入財務費 用。 （2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目：按交易發(fā)生日的即期匯率折算，在 資產(chǎn)負債表日不改變其記賬本位幣金額。 （3）以公允價值計量的外幣非貨幣性項目：按公允價值確定日的即期匯率折算。 折算后的記賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理， 計入當期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項目，形成的匯兌差額，計入資本公積。 2、資產(chǎn)負債表日外幣項目的折算方法及外幣報表折算的會計處理 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 33 資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，所有者權 益項目除"未分配利潤"項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收 入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務報表 折算差額，在編制合并財務報表時，應在合并資產(chǎn)負債表中所有者權益項目下單獨作 為"外幣報表折算差額"項目列示。 外幣報表折算差額，在編制合并財務報表時，在合并資產(chǎn)負債表中所有者權益項 目下單獨作為"外幣報表折算差額"項目列示。 7、金融工具： 1、金融工具的分類、確認依據(jù)和計量方法 （1）金融工具的分類：金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)、并形成其他單 位的金融負債或權益工具的合同。包括：金額資產(chǎn)、金融負債和權益工具。 本公司金融資產(chǎn)和金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融資產(chǎn)或金融負債、持有至到期投資、應收款項和可供出售金融資產(chǎn)四類。 （2）金融工具的確認依據(jù)和計量方法 A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債 確認依據(jù) 此類金融資產(chǎn)或金融負債可進一步分為交易性金融資產(chǎn)或金融負債、直接指定為 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。交易性金融資產(chǎn)或金 融負債，主要指企業(yè)為了近期內出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期 工具的衍生工具或近期內回購而承擔的金融負債；直接指定以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，主要是指企業(yè)基于風險管理，戰(zhàn)略投資需要等 所作的指定。 計量方法： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，取得時以公允價 值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初 始確認金額。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，資產(chǎn)負債表日將公允價值變 動計入當期損益。 處置時，公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價 值變動損益。 B、持有至到期投資 確認依據(jù)：指本公司購入的到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明 確意圖和能力持有至到期的固定利率國債、浮動利率公司債券等非衍生金融資產(chǎn)。 計量方法：取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易 費用之和作為初始確認金額。 持有期間按照攤余成本計量，采用實際利率法（如實際利率與票面利率差別較小 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 34 的，按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該 預期存續(xù)期間或適用的更短期間內保持不變。 處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 若本公司于到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期投資（較大金額是指 相對該類投資出售或重分類前的總金額而言），則本公司將該類投資的剩余部分重分 類為可供出售金融資產(chǎn)，且在本會計期間及以后兩個完整的會計年度內不再將該金融 資產(chǎn)劃分為持有至到期投資，但下列情況除外：出售日或重分類日距離該項投資到期 日或贖回日較近（如到期前三個月內），市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯 著影響；根據(jù)合同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金后， 將剩余部分予以出售或重分類；出售或重分類是由于本公司無法控制、預期不會重復 發(fā)生且難以合理預計的獨立事項所引起。 C、應收款項 確認依據(jù)：公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款等債權，按從購貨方應 收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額。 計量方法：持有期間采用實際利率法，按攤余成本計量。 收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 D、可供出售金融資產(chǎn) 確認依據(jù)：指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資 產(chǎn)、持有至到期投資、應收款項的金融資產(chǎn)。 計量方法：取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期 但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。資產(chǎn)負債表日將公允價值變 動計入資本公積（其他資本公積）。 處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時， 將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出。 2、金融資產(chǎn)轉移的確認依據(jù)和計量方法 （1）金融資產(chǎn)轉移的確認依據(jù)：本公司已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險 和報酬轉移給轉入方的或即沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險 和報酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止對該金融資產(chǎn)的確認。 （2）金融資產(chǎn)轉移的計量方法 A、整體轉移滿足終止確認條件時的計量：金融資產(chǎn)整體轉移滿足終止確認條件 的，將下列兩項的差額計入當期損益。 所轉移金融資產(chǎn)的賬面價值； 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。 B、部分轉移滿足終止確認條件時的計量：金融資產(chǎn)部分轉移滿足終止確認條件 的，將所轉移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按 照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益。 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 35 終止確認部分的賬面價值； 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終 止確認部分的金額之和。 C、金融資產(chǎn)轉移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，將所收到的對 價確認為一項金融負債。 D、對于采用繼續(xù)涉入方式的金融資產(chǎn)轉移，本公司按照繼續(xù)涉入所轉移金融資 產(chǎn)的程度確認一項金融資產(chǎn)，同時確認一項金融負債。 3、金融負債終止確認條件 本公司在金融負債的現(xiàn)實義務全部或部分已經(jīng)解除時終止確認該金融負債或其 一部分。 4、金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法 （1）存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，用活躍市場中的報價來確定公允價 值； （2）金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。 5、金融資產(chǎn)（不含應收款項）減值測試方法 （1）本公司在資產(chǎn)負債表日對金融資產(chǎn)（不含應收款項）的賬面價值進行檢查， 有客觀證據(jù)表明發(fā)生減值的，計提減值準備。 （2）持有至到期投資：根據(jù)賬面價值與預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差額計 算確認減值損失。 可供出售金融資產(chǎn)：有客觀證據(jù)表明可供出售金融資產(chǎn)公允價值發(fā)生較大幅度下 降，并預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值， 確認減值損失�？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值的，在確認減值損失時，應當將原直接計 入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入減值損失。該轉出的累 積損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前 公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且 客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當 期損益。可供出售權益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權益工具價值回升時，通過權 益轉回，不通過損益轉回。 表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指在該金融資產(chǎn)初始確認后實際發(fā)生的， 對該金融資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量有影響，且本公司能夠對該影響進行可靠計量的事 項。 8、應收款項： (1) 單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法： 單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準 單項金額重大的應收款項為期末余額在1,000 萬 元以上的應收款項 單項金額重大的應收款項壞賬準備的計提方法 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 36 測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認減 值損失，計提壞賬準備；如無客觀證據(jù)表明其已 發(fā)生減值，則對單項金額重大的應收款項按賬齡 分析法計提壞賬準備。 (2) 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的確定 依據(jù)、計提方法： 根據(jù)信用風險特征組合確定的計提方法 賬齡分析法 賬齡分析法 賬齡 應收賬款計提比例說明 其他應收款計提比例說明 1 年以內（含1 年） 5 5 1－2 年 7 7 2－3 年 8 8 3－4 年 20 20 4－5 年 30 30 5 年以上 50 50 計提壞賬準備的說明 對于期末單項金額非重大、采用與經(jīng)單獨測試后未減值的非關聯(lián)方的 應收款項，按應收款項賬齡余額的百分比分析計提壞賬準備，期末與 期初壞賬準備余額之差計入資產(chǎn)減值損失。 9、存貨： (1) 存貨的分類 存貨是指本公司在日�；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的 在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。本公司存貨包括產(chǎn)成品、 原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、低值易耗品等。 (2) 發(fā)出存貨的計價方法 加權平均法 存貨在取得時按實際成本計價，領用和發(fā)出時按加權平均法計價。 (3) 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法 本公司存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量�？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日常活動中， 存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后 的金額。其中：商品存貨的可變現(xiàn)凈值為估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅費 后的金額；材料存貨的可變現(xiàn)凈值為產(chǎn)成品估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成 本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。 本公司確定存貨的可變現(xiàn)凈值，以取得的確鑿證據(jù)為基礎，并且考慮持有存貨的 目的、資產(chǎn)負債表日后事項的影響等因素。為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成 品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產(chǎn)成品 的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料按照可變現(xiàn)凈值計量。 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 37 存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。本公司按照 單個存貨項目計提存貨跌價準備。 本公司于資產(chǎn)負債表日確定存貨的可變現(xiàn)凈值。以前減記存貨價值的影響因素已 經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的 金額計入當期損益。 (4) 存貨的盤存制度 永續(xù)盤存制 10、長期股權投資： (1) 初始投資成本確定 1、初始投資成本確定 （1）同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資 本公司對同一控制下企業(yè)合并采用權益結合法確定企業(yè)合并成本。 本公司以支付現(xiàn)金、轉讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務方式以及以發(fā)行權益性證券作為 合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投 資的初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉讓的非現(xiàn)金資產(chǎn) 或承擔債務賬面價值以及所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調整資本公積（資本溢價 或股本溢價）；資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。合并 發(fā)生的各項直接相關費用，包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務 費用等，于發(fā)生時計入當期損益。 同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，如子公司按照改制時確定的資產(chǎn)、負 債評估價值調整賬面價值的，本公司應當按照取得子公司經(jīng)評估確認凈資產(chǎn)的份額作 為長期股權投資的成本，該成本與支付對價賬面價值的差額調整所有者權益。 （2）非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資 本公司對非同一控制下的控股合并采用購買法確定企業(yè)合并成本，并按照確定的 企業(yè)合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。企業(yè)合并成本包括購買日為取得對 被購買方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價 值以及為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關費用之和。通過多次交易分布實現(xiàn)的企業(yè) 合并，其企業(yè)合并成本為每一單項交易的成本之和。采用吸收合并時，企業(yè)合并成本 大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，在個別財務報表中確 認為商譽；采用控股合并時，合并成本大于在合并中取得的各項可辨認資產(chǎn)、負債公 允價值份額的差額，在編制合并財務報表時確認為商譽；合并成本小于合并中取得的 被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入合并當期損益。 （3）其他方式取得的長期股權投資 以支付現(xiàn)金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 以發(fā)行權益性證券取得的長期股權投資，按照所發(fā)行權益性證券的公允價值（不 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 38 包括自被投資單位收取的已宣告但未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤）作為初始投資成本。 投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成 本，但合同或協(xié)議約定的價值不公允的除外。 非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計 量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權投資以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎確 定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述 前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期 股權投資的初始投資成本。 通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 (2) 后續(xù)計量及損益確認方法 本公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權 益法進行調整。 對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價 值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。 對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。按權 益法核算長期股權投資時： （1）長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn) 公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成 本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額應當計入當期 損益，同時調整長期股權投資的成本。 （2）取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的 份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有或應分擔的被投 資單位實現(xiàn)的凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)的公允價值 為基礎，按照本公司的會計政策及會計期間，并抵消與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生 的未實現(xiàn)內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分（但未實現(xiàn)內部交易損 失屬于資產(chǎn)減值損失的，應全額確認），對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。 （3）確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質 上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，但合同或協(xié)議約定負有承擔額 外損失義務的除外。 （4）被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應分得的部分，相應沖減長期 股權投資的賬面價值。 對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況 下，本公司按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的賬面價值， 同時增加或減少資本公積。 (3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 39 （1）共同控制的判斷依據(jù)： 共同控制是指，按照合同約定對某項經(jīng)濟活動共有的控制。一般在合營企業(yè)設立 時，合營各方在投資合同或協(xié)議中約定在所設立合營企業(yè)的重要財務和生產(chǎn)經(jīng)營決策 制定過程中，必須由合營各方均同意才能通過。在確定是否構成共同控制時，一般以 以下三種情況作為確定基礎： A、任何一個合營方均不能單獨控制合營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。 B、涉及合營企業(yè)基本經(jīng)營活動的決策需要各合營方一致同意。 C、各合營方可能通過合同或協(xié)議的形式任命其中的一個合營方涉對合營企業(yè)的 日�；顒舆M行管理。但其必須在各合營方已經(jīng)一致同意的財務和經(jīng)營政策范圍內形式 管理權。 （2）重大影響的判斷依據(jù)： 重大影響是指對一個企業(yè)的財務和經(jīng)營決策有參與決策的權利，但并不能夠控制 或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定是否構成重大影響時，一般以以 下五種情況作為判斷依據(jù)： A、 在被投資單位的董事會或類似權利機構中派有代表。 B、 參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定。 C、 與被投資單位之間發(fā)生重要交易，進而一定程度上可以影響到被投資單位的 生產(chǎn)經(jīng)營決策。 D、 向被投資單位派出管理人員。 E、 向被投資單位提供關鍵技術。 (4) 減值測試方法及減值準備計提方法 （1）本公司于資產(chǎn)負債表日對子公司長期股權投資、對合營企業(yè)長期股權投資、 對聯(lián)營企業(yè)長期股權投資估計其可收回金額，可收回金額低于賬面價值的，確認減值 損失�？墒栈亟痤~按資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值 之間的較高者確定。對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報 價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，發(fā)生減值時將其賬面價值與按類似金融 資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額確認為減值損失。減 值損失計入當期損益，同時計提長期股權投資減值準備。 長期股權投資減值準備一經(jīng)確認，不再轉回。 （2）商譽減值準備 因企業(yè)合并形成的商譽，本公司于每年年度終了進行減值測試，并根據(jù)測試情況 確定是否計提減值準備。商譽減值準備一經(jīng)確認，不再轉回。 11、投資性房地產(chǎn)： 1、投資性房地產(chǎn)的種類 投資性房地產(chǎn)分為：已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 40 已出租的建筑物。 2、投資性房地產(chǎn)的計量模式 本公司投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量。外購投資性房地產(chǎn)的成本，包括購 買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。自行建造投資性房地產(chǎn)的成本， 由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成。 本公司在資產(chǎn)負債表日采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，按照固定資產(chǎn)和 無形資產(chǎn)的規(guī)定，對投資性房地產(chǎn)進行計量、計提折舊或攤銷。存在減值跡象的，估 計其可收回金額。投資性房地產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將投資性房地產(chǎn)的 賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時 計提相應的投資性房地產(chǎn)減值準備。投資性房地產(chǎn)減值損失確認后，減值投資性房地 產(chǎn)的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該投資性房地產(chǎn)在剩余使用壽命 內，系統(tǒng)地分攤調整后的投資性房地產(chǎn)賬面價值（扣除預計凈殘值）。 投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不能轉回。 12、固定資產(chǎn)： (1) 固定資產(chǎn)確認條件、計價和折舊方法： 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過 一年，單位價值較高的有形資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態(tài)的次月起，采用 直線法(年限平均法)提取折舊。 (2) 各類固定資產(chǎn)的折舊方法： 類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 12—30 3.17-7.92 機器設備 10 9.50 電子設備 8 11.88 運輸設備 10 9.50 其他設備 10 9.50 (3) 固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法 本公司于資產(chǎn)負債表日對存在減值跡象的固定資產(chǎn)進行減值測試，估計其可收回 金額，若可收回金額低于賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的 金額計入當期損益，同時計提相應的資產(chǎn)減值準備�？墒栈亟痤~按資產(chǎn)的公允價值減 去處置費用后的凈額與資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的較高者確定。本公司原則上按單 項資產(chǎn)為基礎估計可收回金額，若難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，按該項 資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組可收回金額。減值準備一經(jīng)計提，在以后會計期 間不予轉回。 (4) 融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 41 計價依據(jù)：符合下列一項或數(shù)項標準的，認定為融資租賃： ①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權轉移給承租人。 ②承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠遠低于行使選擇 權時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選 擇權。 ③即使資產(chǎn)的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。 ④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn) 公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃 資產(chǎn)公允價值。 ⑤租賃資產(chǎn)性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。 計價方法：融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租 賃資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內按上項“2、固定資產(chǎn)折舊方法計提折 舊”；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn) 尚可使用年限兩者中較短的期間內按上項“2、固定資產(chǎn)折舊方法”計提折舊 (5) 其他說明 符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費用：在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限 兩者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊。 13、在建工程： 1、在建工程核算方法 本公司在建工程按實際成本計量，按立項項目分類核算。 2、在建工程結轉為固定資產(chǎn)的時點 在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按實際發(fā)生的全部支出轉入固定資產(chǎn)核算。若 在建工程已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態(tài)之 日起，根據(jù)工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產(chǎn)，并按 本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整 原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。 上述"達到預定可使用狀態(tài)"，是指固定資產(chǎn)已達到本公司預定的可使用狀態(tài)。當 存在下列情況之一時，則認為所購建的固定資產(chǎn)已達到預定可使用狀態(tài)： （1）固定資產(chǎn)的實體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全部完成或者實質上已經(jīng)全部完 成； （2）已經(jīng)過試生產(chǎn)或試運行，并且其結果表明資產(chǎn)能夠正常運行或者能夠穩(wěn)定 地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品時，或者試運行結果表明能夠正常運轉或營業(yè)時； （3）該項建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生； （4）所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達到設計或合同要求，或與設計或合同要求相符或 基本相符，即使有極個別地方與設計或合同要求不相符，也不足以影響其正常使用。 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 42 3、在建工程減值準備 本公司于資產(chǎn)負債表日對存在減值跡象的在建工程按單項工程進行減值測試，估 計其可收回金額，若可收回金額低于賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金 額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產(chǎn)減值準備�？墒栈亟痤~按資產(chǎn)的 公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的較高者確定。減值準 備一經(jīng)計提，在以后會計期間不予轉回。 14、借款費用: 1、借款費用資本化的確認原則 符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到 預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生 的匯兌差額等。本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建 或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額 確認為費用，計入當期損益。 借款費用同時滿足下列條件時開始資本化： （1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn) 而以支付現(xiàn)金、轉移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出； （2）借款費用已經(jīng)發(fā)生； （3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng) 開始。 當符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連 續(xù)超過3 個月的，借款費用暫停資本化。當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到 預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。 2、借款費用資本化期間 為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費用，在該資產(chǎn)達到預定可使 用或者可銷售狀態(tài)前發(fā)生的，計入該資產(chǎn)的成本；在該資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷 售狀態(tài)后發(fā)生的，計入當期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生 非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3 個月的，借款費用暫停資本化。當購建或者生產(chǎn) 符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產(chǎn)借款費用停 止資本化。 3、借款費用資本化金額的確定方法 本公司按年度計算借款費用資本化金額。 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進 行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的 資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。 根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 43 款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加 權平均利率計算確定。 借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者 溢價金額，調整每期利息金額。 在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，應當予以資本化，計入 符合資本化條件的資產(chǎn)成本。 15、無形資產(chǎn)： 1、無形資產(chǎn)的初始計量 本公司無形資產(chǎn)按照實際成本進行初始計量。 購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形 資產(chǎn)的成本為購買價款的現(xiàn)值。 通過債務重組取得債務人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎 確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的 差額，計入當期損益；在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公 允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)通常以換出資產(chǎn)的 公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可 靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應支付的相關稅 費作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認損益。 2、無形資產(chǎn)的后續(xù)計量 （1）無形資產(chǎn)的使用壽命 估計無形資產(chǎn)使用壽命時，對使用壽命確定的無形資產(chǎn)，如果來源于合同性權利 或其他法定權利，其使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的期限；如果合同 性權利或其他法定權利能夠在到期時因續(xù)約等延續(xù)，且有證據(jù)表明公司續(xù)約不需要付 出大額成本，續(xù)約期計入使用壽命。合同或法律沒有規(guī)定使用壽命的，公司綜合各方 面情況判斷，以確定無形資產(chǎn)能為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的期限。 按照上述方法仍無法合理確定無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，該項無形資 產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。 企業(yè)確定無形資產(chǎn)的使用壽命通�？紤]的因素： ①該資產(chǎn)通常的產(chǎn)品壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息； ②技術、工藝等方面的現(xiàn)階段情況及對未來發(fā)展趨勢的估計； ③該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品（或服務）的市場需求情況； ④現(xiàn)在或潛在的競爭者預期采取的行動； ⑤為維持該資產(chǎn)產(chǎn)生未來經(jīng)濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關 支出的能力； ⑥對該資產(chǎn)的控制期限，使用的法律或類似限制，如特許使用期間、租賃期間等； ⑦與公司持有的其他資產(chǎn)使用壽命的關聯(lián)性等。 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 44 （2）無形資產(chǎn)的攤銷 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，自取得當月起在預計使用壽命內采用直線法攤銷，使 用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷，期末進行減值測試。 本公司至少于每年年度終了時，對無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核，必 要時進行調整。 （3）無形資產(chǎn)的減值 有確鑿證據(jù)表明無形資產(chǎn)存在減值跡象的，本公司在資產(chǎn)負債表日進行減值測 試，估計其可收回金額，若可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產(chǎn)的賬面價值減 記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的無形資產(chǎn)減值準備。對 于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 3、研究開發(fā)費用 本公司內部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。 劃分本公司內部研究開發(fā)項目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標準為： 研究階段支出是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創(chuàng)性的有計劃 調查所發(fā)生的支出，是為進一步開發(fā)活動進行資料及相關方面的準備，已進行的研究 活動將來是否會轉入開發(fā)、開發(fā)后是否會形成無形資產(chǎn)等均具有較大的不確定性，因 此，本公司對研究階段的支出全部予以費用化，計入當期損益。 開發(fā)階段支出是指在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某 項計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等所發(fā)生的支出。 內部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產(chǎn)： （1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； （2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； （3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品 存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內部使用的，應當證明其有用性； （4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并 有能力使用或出售該無形資產(chǎn)； （5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。 公司取得的已作為無形資產(chǎn)確認的正在進行中的研究開發(fā)項目，在取得后發(fā)生的 支出應當按照上述規(guī)定處理。 16、長期待攤費用： 長期待攤費用是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的期限在一年以 上的各項費用。長期待攤費用在受益期內平均攤銷，其中： 預付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷。 經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限 兩者中較短的期限平均攤銷。 融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，其符合資本化條件的裝修費用，在兩次裝修間隔 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 45 期間、剩余租賃期和固定資產(chǎn)尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。 17、預計負債： 1、如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債： （1）該義務是企業(yè)承擔的現(xiàn)時義務； （2）該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)； （3）該義務的金額能夠可靠地計量。 2、預計負債金額的確認方法：金額是清償該預計負債所需支出的最佳估計數(shù)。 如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確 定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按如下方法確定： （1）或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定； （2）或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計 算確定。 3、如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償， 則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所 確認負債賬面價值。 18、收入： 1、銷售商品 銷售商品收入同時滿足下列條件的，予以確認： （1）本公司己將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方。 （2）本公司既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對己售出的 商品實施有效控制。 （3）收入的金額能夠可靠計量。 （4）相關經(jīng)濟利益很可能流入本公司。 （5）相關的、已發(fā)生的或將發(fā)生的成本能夠可靠計量。 2、提供勞務 （1）在同一會計年度內開始并完成的勞務，在勞務完成時確認收入，確認的金 額為合同或協(xié)議總金額。 （2）如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠 可靠估計的情況下，本公司在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認收入。 （3）在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下,本公司在資產(chǎn)負債表日按已 經(jīng)發(fā)生并預計能夠補償?shù)膭趧粘杀窘痤~確認收入,并按相同金額結轉成本；如果已經(jīng) 發(fā)生的勞務成本預計只能部分地得到補償,應按能夠得到補償?shù)膭趧粘杀窘痤~確認收 入,并按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本結轉成本；如果已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計不能得到補償, 則不確認收入,并將已經(jīng)發(fā)生的勞務成本確認為當期費用。 3、讓渡資產(chǎn)使用權 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 46 讓渡資產(chǎn)使用權而產(chǎn)生的使用費收入按照有關合同或協(xié)議規(guī)定的收費時間和收 費方法計算確定，并應同時滿足以下條件： （1）與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入公司。 （2）收入的金額能夠可靠地計量。 19、政府補助： 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資 產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（1 元）計量。 與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)使用壽命內平均分配， 計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相 關的政府補助，分別下列情況處理：用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的， 確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益。用于補償本公司已發(fā)生 的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還的，分別下列情況處理：存在相關遞延收益的，沖減 相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益。不存在相關遞延收益的，直接計入 當期損益。 20、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債： 1、遞延所得稅資產(chǎn)的確認 （1）本公司以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額 為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時具有下列特征的交 易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認： ①該項交易或事項不屬于企業(yè)合并； ②交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。 （2）本公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異， 同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)： ①暫時性差異在可預見的未來可能轉回； ②未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 （3）本公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用 來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資 產(chǎn)。 2、遞延所得稅負債的確認 除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產(chǎn)生 的遞延所得稅負債： （1）商譽的初始確認； （2）同時滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認： ①該項交易不是企業(yè)合并； 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 47 ②交易或事項發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 （3）本公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資產(chǎn)生相關的應納稅暫時性差 異，同時滿足下列條件的： ①投資企業(yè)能夠控制暫時性差異的轉回的時間； ②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 3、所得稅費用計量 （1）資產(chǎn)負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產(chǎn)）， 按照稅法規(guī)定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產(chǎn) 和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅 率計量。適用稅率發(fā)生變化的，應對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行 重新計量，除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延 所得稅負債以外，將其影響數(shù)計入變化當期的所得稅費用。 （2）資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來 期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延 所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額轉回。 21、主要會計政策、會計估計的變更 (1) 會計政策變更 無 (2) 會計估計變更 無 22、前期會計差錯更正 (1) 追溯重述法 無 (2) 未來適用法 無 (四) 稅項： 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據(jù) 稅率 增值稅 本公司及子公司均為增值稅一般納稅人，增值稅應納稅額為當期銷項稅額抵減可以抵扣的進 項稅額后的余額，增值稅的銷項稅率為17%。 17% 城市維護 建設稅 本公司及子公司城市維護建設稅按應繳納流轉稅額的1%、5%或7%計繳 1%、5%或 7% 企業(yè)所得 稅 根據(jù)國家對高新技術企業(yè)的相關優(yōu)惠政策，本公司自被認定為高新技術企業(yè)后三年內，即 2008 年、2009 年、2010 年企業(yè)所得稅稅率按15%的比例征收。 15% 教育費附 加 按應繳納流轉稅額的3%計繳。 3% 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 48 子公司執(zhí)行的所得稅稅率為25%。 2、稅收優(yōu)惠及批文 根據(jù)《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2008〕172 號）和《高新技術 企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2008〕362 號）有關規(guī)定，經(jīng)有關專家的合規(guī) 評審，本公司被認定為吉林省2008 年第一批高新技術企業(yè)，于2008 年12 月29 日收 到由吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯(lián)合 簽發(fā)的《高新技術企業(yè)證書》【證書編號：GR200822000081】，認定有效期為3 年。 (五) 企業(yè)合并及合并財務報表 1、子公司情況 (1) 通過設立或投資等方式取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司 類型 注冊地 業(yè)務 性質 注冊 資本 經(jīng)營范圍 期末實際 出資額 實質上構 成對子公 司凈投資 的其他項 目余額 持股比 例(%) 表決權 比例 (%) 是否 合并 報表 通化東寶環(huán) 保建材股份 有限公司 控股子 公司 通化縣 東寶大 街8 號 建材12,000 塑料建材 及制品和 其他建材 及制品生 產(chǎn)制造、銷 售服務 9,508.80 9,508.80 79.24 79.24 是 長春東寶藥 業(yè)有限公司 控股子 公司 高新開 發(fā)區(qū)集 中新建 區(qū) 制藥1,000 片劑、硬膠 囊劑、小容 量注射劑 生產(chǎn) 950 950 95.00 95.00 是 北京東寶制 藥有限公司 全資子 公司 北京市 經(jīng)濟技 術開發(fā) 區(qū) 制藥100 生物制品、 天然藥物 的技術開 發(fā) 100 100 100.00 100.00 是 (2) 非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司 類型 注冊地 業(yè)務 性質 注冊 資本 經(jīng)營范圍 期末實 際出資 額 實質上構 成對子公 司凈投資 的其他項 目余額 持股 比例 (%) 表決 權比 例(%) 是否 合并 報表 通化東寶永 健制藥有限 公司 控股子 公司 通化縣 快大茂 鎮(zhèn)同德 路2356 號 制藥2,000 片劑、硬膠 囊劑、顆粒 劑、合劑 1,900 1,900 95.00 95.00 是 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 49 (六) 合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 單位：元 期末數(shù) 期初數(shù) 項目 人民幣金額 人民幣金額 現(xiàn)金： 人民幣 78,171.25 52,077.11 銀行存款： 人民幣 9,059,099.87 46,649,462.84 合計 9,137,271.12 46,701,539.95 本公司不存在抵押、凍結等對變現(xiàn)有限制或存放在境外、或有潛在回收風險的資金。 2、應收股利： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數(shù) 本期 增加 本期 減少 期末數(shù) 未收回的 原因 相關款項是否 發(fā)生減值 賬齡一年以上的 應收股利 13,051,808.41 13,051,808.41 合計 13,051,808.41 13,051,808.41 / / 3、應收賬款: (1) 應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比 例 (%) 金額 比 例 (%) 金額 比 例 (%) 金額 比 例 (%) 其他不 重大應 收賬款 417,471,418.55 100 92,054,508.71 100 407,219,355.80 100 92,054,008.71 100 合計 417,471,418.55 / 92,054,508.71 / 407,219,355.80 / 92,054,008.71 / (2) 本報告期應收賬款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (3) 應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額 的比例（％） 哈藥集團醫(yī)藥有 限公司 銷售客戶 5,734,378.02 一年以內 1.37 濟南中信醫(yī)藥有 限公司原濟南醫(yī) 藥供應站經(jīng)營司 銷售客戶 4,686,972.29 一年以內 1.12 通化東寶進出口 有限公司 銷售客戶 4,366,316.08 一年以內 1.05 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 50 吉林市全新藥業(yè) 有限責任公司 銷售客戶 4,325,208.00 一年以內 1.04 山東瑞康醫(yī)藥股 份有限公司 銷售客戶 3,556,116.52 一年以內 0.85 合計 / 22,668,990.91 / 5.43 (4) 應收關聯(lián)方賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例 （％） 通化東寶進出口有限公 司 關聯(lián)方 4,366,316.08 1.05 合計 / 4,366,316.08 1.05 4、其他應收款： (1) 其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 單項 金額 重大 的其 他應 收款 15,943,612.44 13.89 1,047,180.62 10.67 20,943,612.44 16.97 1,047,180.62 10.67 其他 不重 大的 其他 應收 款 98,834,895.53 86.11 8,769,590.04 89.33 102,484,378.93 83.03 8,769,590.04 89.33 合計 114,778,507.97 / 9,816,770.66 / 123,427,991.37 / 9,816,770.66 / (2) 本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (3) 其他應收款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總 額的比例(%) 通化縣財政局 國家管理單位 15,943,612.44 1-2 年 13.89 通化供電公司江 西供電公司 供電單位 603,466.74 1 年以內 0.53 吉林省恒亞實業(yè) 有限公司 往來單位 727,217.08 4-5 年 0.63 杜仁成 員工 558,450.10 1 年以內 0.49 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 51 秦鳳秋 員工 276,418.11 1 年以內 0.24 合計 / 18,109,164.47 / 15.78 5、預付款項： (1) 預付款項按賬齡列示 單位：元 幣種：人民幣 期末數(shù) 期初數(shù) 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 125,511,976.04 85.20 56,445,624.04 89.82 1 至2 年 11,751,422.59 7.98 1,812,789.50 2.88 2 至3 年 5,584,046.60 3.79 1,370,829.78 2.18 3 年以上 4,461,558.82 3.03 3,214,233.37 5.12 合計 147,309,004.05 100.00 62,843,476.69 100.00 (2) 預付款項金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因 上海瑞創(chuàng)投資管 理有限公司 36,000,000.00 一年以內 預付投資款 通化東寶進出口 有限公司 采購 33,268,664.18 一年以內 采購進口設備及 原料 廈門特寶生物工 程有限公司 13,452,726.00 一年以內 預付投資款 通化礦業(yè)(集團) 有限責任公司煤 炭營銷分公司 采購 11,510,836.17 一年以內 預付采購款 通化創(chuàng)新彩印有 限公司 采購 7,235,004.60 一年以內 預付采購款 合計 / 101,467,230.95 / / (3) 本報告期預付款項中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期預付賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 6、存貨： (1) 存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 期末數(shù) 期初數(shù) 項目 賬面余額 跌價 準備 賬面價值 賬面余額 跌價 準備 賬面價值 原材料 50,832,143.73 50,832,143.73 48,829,428.03 48,829,428.03 產(chǎn)成品 107,617,082.77 107,617,082.77 108,475,042.47 108,475,042.47 自制半 成品 21,928,255.11 21,928,255.11 12,795,976.86 12,795,976.86 低值易 耗品 10,510.00 10,510.00 合計 180,377,481.61 180,377,481.61 170,110,957.36 170,110,957.36 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 52 7、可供出售金融資產(chǎn)： (1) 可供出售金融資產(chǎn)情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末公允價值 期初公允價值 可供出售權益工具 86,982,950.00 164,574,511.38 合計 86,982,950.00 164,574,511.38 （2）可供出售金融資產(chǎn)期末數(shù)較期初數(shù)減少7,759 萬元，主要原因是本期減持通葡股份 (600365)股權產(chǎn)生的。 （3）本公司本期通過非大宗交易系統(tǒng)減持通葡股份6,453,822 股，截至本報告期末尚余 7,505,000 股。 8、對合營企業(yè)投資和聯(lián)營企業(yè)投資: 單位：萬元 幣種：人民幣 被投資單位名稱 企業(yè)類型 注冊地 法人代表業(yè)務性質 注冊資本 本企業(yè) 持股比 例(%) 本企業(yè) 在被投 資單位 表決權 比例 (%) 一、合營企業(yè) 二、聯(lián)營企業(yè) 1、廈門特寶生物 工程股份有限公 司 股份公司 海滄新陽 工業(yè)區(qū)翁 角路330 號 李一奎 生物制品研 究、開發(fā)及技 術服務、技術 咨詢；凍干粉 針劑、小容量 注射劑生產(chǎn) 等 8,000 40.766 40.766 2、甘李藥業(yè)有限 公司 有限責任 公司 北京市通 州區(qū)中關 村科技園 區(qū)通州四 金橋科技 產(chǎn)業(yè)基地 景盛北三 街8 號 甘忠如 生物制品的 研制；生產(chǎn)原 料藥、小容量 重組產(chǎn)品注 射劑等。 6,358.75 32.70 32.70 9、長期股權投資: (1) 長期股權投資情況 按成本法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 初始投資成本期初余額 增 減 變 動 期末余額 減 值 準 備 在被投 資單位 持股比 例（％） 在被投 資單位 表決權 比例 （％） 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 53 吉林白山正茂藥業(yè) 股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.60 0.60 廈門伯塞基因轉錄 公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 23.08 23.08 按權益法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單 位 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減 值 準 備 在被投 資單位 持股比 例（％） 在被投 資單位 表決權 比例 （％） 廈門特寶 生物工程 股份有限 公司 34,080,399.70 57,272,669.39 250,151.22 57,522,820.61 40.766 40.766 甘李藥業(yè) 有限公司 33,700,000.00 16,119,275.56 509,554.50 16,628,830.06 32.70 32.70 10、固定資產(chǎn): (1) 固定資產(chǎn)情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合 計： 1,517,539,957.40 4,693,706.31 3,912,671.58 1,518,320,992.13 其中：房屋及建筑 物 748,765,886.27 1,048,498.73 749,814,385.00 機器設備 699,617,685.85 2,993,062.11 702,610,747.96 運輸工具 50,491,674.71 280,988.20 3,910,577.56 46,862,085.35 電子設備 11,654,697.96 357,764.11 2,094.02 12,010,368.05 其他設備 7,010,012.61 13,393.16 7,023,405.77 二、累計折舊合 計： 475,287,958.78 46,144,325.98 2,474,748.72 518,957,536.04 其中：房屋及建筑 物 171,300,073.43 13,584,809.52 184,884,882.95 機器設備 269,516,027.31 29,199,896.15 298,715,923.46 運輸工具 22,031,739.72 2,665,474.48 2,474,638.20 22,222,576.00 電子設備 8,863,866.75 390,804.30 110.52 9,254,560.53 其他設備 3,576,251.57 303,341.53 3,879,593.10 三、固定資產(chǎn)賬面 凈值合計 1,042,251,998.62 42,888,542.53 999,363,456.09 其中：房屋及建筑 物 577,465,812.84 12,536,310.79 564,929,502.05 機器設備 430,101,658.54 26,206,834.04 403,894,824.50 運輸工具 28,459,934.99 3,820,425.64 24,639,509.35 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 54 電子設備 2,790,831.21 35,023.69 2,755,807.52 其他設備 3,433,761.04 289,948.37 3,143,812.67 四、減值準備合計26,228,395.46 26,228,395.46 其中：房屋及建筑 物 19,060,498.19 19,060,498.19 機器設備 4,590,328.09 4,590,328.09 運輸工具 2,131,555.17 2,131,555.17 電子設備 446,014.01 446,014.01 其他設備 五、固定資產(chǎn)賬面 價值合計 1,016,023,603.16 973,135,060.63 其中：房屋及建筑 物 558,405,314.65 545,869,003.86 機器設備 425,511,330.45 399,304,496.41 運輸工具 26,328,379.82 22,507,954.18 電子設備 2,344,817.20 2,309,793.51 其他設備 3,433,761.04 3,143,812.67 （2）上述固定資產(chǎn)中，用于抵押借款的房屋建筑物原值為391,083,123.48 元，機器設備原 值為375,256,356.82 元。 （3）固定資產(chǎn)期末余額中無賬面價值高于可收回金額的情況，故未計提固定資產(chǎn)減值準備。 11、在建工程： (1) 在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 期末數(shù) 期初數(shù) 項目 賬面余額 減值準 備 賬面凈值 賬面余額 減值準 備 賬面凈值 在建 工程 182,574,622.40 182,574,622.40 161,617,359.16 161,617,359.16 (2) 重大在建工程項目變動情況 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數(shù) 期初數(shù) 本期增加 工程投入占預算 比例（％） 資金 來源 期末數(shù) 7000 萬支重組人 胰島素注射劑工 程 197,000,000 60,800,984.29 20,932,263.24 41.49 自籌 資金 81,733,247.53 北京東寶制藥有 限公司工程 47,583,127.46 25,000 47,608,127.46 長春東寶藥業(yè)有 限公司工程 53,233,247.41 53,233,247.41 合計 161,617,359.16 20,957,263.24 / / 182,574,622.40 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 55 12、工程物資： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 工程物資 2,573,913.52 503,409.92 3,077,323.44 合計 2,573,913.52 503,409.92 3,077,323.44 13、無形資產(chǎn)： (1) 無形資產(chǎn)情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計 二、累計攤銷合計 三、無形資產(chǎn)賬面 凈值合計 四、減值準備合計 五、無形資產(chǎn)賬面 價值合計 84,871,866.41 23,183.76 4,146,821.16 80,748,229.01 土地使用權1 1,527,761.24 49,019.10 1,478,742.14 蓽菱止痛膠囊 93,115.61 15,519.24 77,596.37 土地出讓權 483,750.56 7,292.70 476,457.86 精制冠心膠囊轉 讓費 1,833,333.30 100,000.02 1,733,333.28 抗休克新藥復生 素原料 1,064,999.68 177,500.16 887,499.52 銀翹滴鼻液技術 轉讓費 45,000.00 7,500.00 37,500.00 浪潮銷售軟件 16,500.08 2,199.96 14,300.12 復方甘露醇注射 液 40,000.32 9,999.84 30,000.48 煙酸技術轉讓費 24,000.00 6,000.00 18,000.00 鹽酸地爾硫卓（凍 干粉針） 119,999.68 20,000.16 99,999.52 四類新藥格拉司 瓊氯化鈉注射液 150,000.32 24,999.84 125,000.48 四類新藥肌苷氯 化鈉注射液 74,799.53 12,466.62 62,332.91 土地出讓金胰島 素二期工程 344,047.38 3,909.66 340,137.72 復方桅子跌挫膏 79,379.00 8,355.00 71,024.00 胰島素二期工程 土地使用權 148,695.44 1,696.14 146,999.30 胰島素二期污水 土地出讓金 146,736.44 1,698.78 145,037.66 阿昔洛韋葡萄糖 注射液 326,672.64 34,998.18 291,674.46 四類新藥氟康唑 葡萄糖注射液 122,307.22 12,652.44 109,654.78 四類新藥門冬氨136,984.03 14,170.74 122,813.29 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 56 酸鉀鎂注射液 煙酸占替諾氯化 鈉注射液 254,398.67 26,317.08 228,081.59 四類新藥注射用 硫酸奈替米星 234,829.28 24,292.68 210,536.60 復方雙氯芬酸鈉 注射液 195,691.25 20,243.94 175,447.31 胞二磷膽堿葡萄 糖注射液技術轉 讓費 159,000.00 52,999.98 106,000.02 胰島素技術轉讓 費 54,054,054.12 3,243,243.24 50,810,810.88 浪潮財務管理軟 件PS 升級版 253,156.14 20,252.46 232,903.68 (五藥廠)土地出 讓金 510,031.43 5,387.64 504,643.79 (灣灣川)土地出 讓金 153,792.75 1,624.56 152,168.19 (北京)土地出讓 金 11,685,263.05 135,089.76 11,550,173.29 SYBASE 數(shù)據(jù)庫軟 件 118,749.98 6,250.02 112,499.96 浪潮供應鏈管理 系統(tǒng) 454,183.33 22,900.02 431,283.31 (環(huán)保)門窗軟件 23,183.76 297.36 22,886.40 (環(huán)保)金虎軟件 17,333.04 3,250.02 14,083.02 (環(huán)保)土地使用 權 1,243,531.93 42,153.66 1,201,378.27 (環(huán)保)浪潮軟件 45,619.63 4,859.52 40,760.11 (通飛)土地使用 權 394,011.75 10,183.68 383,828.07 (通飛)土地出讓 金 458,515.27 10,706.94 447,808.33 (通飛)浪潮網(wǎng)絡 版軟件 23,764.87 6,790.02 16,974.85 (長春)土地使用 權 7,409,057.45 7,409,057.45 (永健)土地使用 權 428,800.00 428,800.00 本期攤銷額：4,146,821.16 元。 14、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債： （一）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示 (1) 已確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數(shù) 期初數(shù) 遞延所得稅資產(chǎn)： 資產(chǎn)減值準備 20,702,640.75 20,702,640.75 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 57 小計 20,702,640.75 20,702,640.75 遞延所得稅負債： 計入資本公積的可供出售金 融資產(chǎn)公允價值變動 8,913,758.34 16,997,824.19 小計 8,913,758.34 16,997,824.19 15、資產(chǎn)減值準備明細: 單位：元 幣種：人民幣 本期減少 項目 期初賬面余額 本期增加 轉回 轉銷 期末賬面余額 一、壞賬準備 101,871,279.37 101,871,279.37 二、存貨跌價準備 三、可供出售金融資產(chǎn)減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 六、投資性房地產(chǎn)減值準備 七、固定資產(chǎn)減值準備 26,228,395.46 26,228,395.46 八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備 其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備 十一、油氣資產(chǎn)減值準備 十二、無形資產(chǎn)減值準備 十三、商譽減值準備 4,842,918.09 4,842,918.09 十四、其他 合計 132,942,592.92 132,942,592.92 16、短期借款： (1) 短期借款分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數(shù) 期初數(shù) 抵押借款 134,000,000.00 223,000,000.00 合計 134,000,000.00 223,000,000.00 （2）用于抵押借款的固定資產(chǎn)原值情況詳見固定資產(chǎn)的說明。 （3）本公司不存在已到期未償還的短期借款情況。 17、應付賬款： (1) 應付賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數(shù) 期初數(shù) 采購材料設備款 49,808,415.07 40,694,610.78 合計 49,808,415.07 40,694,610.78 (2) 本報告期應付賬款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯(lián)方的款 項情況 本報告期應付賬款中無應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯(lián)方的款項。 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 58 18、預收賬款： (1) 預收賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數(shù) 期初數(shù) 預收購貨款 13,327,487.84 11,806,714.71 合計 13,327,487.84 11,806,714.71 (2) 本報告期預收款項中預收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯(lián)方情況 本報告期預收賬款中無預收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯(lián)方的款 項。 19、應付職工薪酬 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 87,912.90 15,247,121.13 15,335,034.03 二、職工福利費 三、社會保險費 5,663,825.06 3,980,825.17 2,175,357.24 7,469,292.99 1．醫(yī)療保險費 7,714.14 727,692.85 643,905.39 91,501.60 2．基本養(yǎng)老保險費 5,258,387.05 2,797,271.32 1,258,655.49 6,797,002.88 3．年金繳費 4．失業(yè)保險費 397,723.87 287,875.88 130,502.04 555,097.71 5．工傷保險費 116,266.10 98,459.22 17,806.88 6．生育保險費 51,719.02 43,835.10 7,883.92 四、住房公積金 五、辭退福利 六、其他 1,152,585.15 -235,562.87 64,360.49 852,661.79 合計 6,904,323.11 18,992,383.43 17,574,751.76 8,321,954.78 20、應交稅費： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數(shù) 期初數(shù) 增值稅 2,710,677.81 2,917,135.95 營業(yè)稅 67,811.69 55,537.36 企業(yè)所得稅 3,090,892.90 -3,239,715.74 個人所得稅 52,836.24 1,226,255.12 城市維護建設稅 35,884.78 156,229.99 應交房產(chǎn)稅 1,332,164.70 1,331,961.91 應交車船使用稅 -3,489.00 6,533.50 應交契稅 35,237.18 35,237.18 教育費附加 94,256.12 304,379.22 防洪基金 138,671.72 土地使用稅 582,150.00 1,136,929.39 應交印花稅 20,723.51 26,825.71 合計 8,157,817.65 3,957,309.59 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 59 21、其他應付款： (1) 其他應付款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數(shù) 期初數(shù) 往來款 35,375,111.58 34,866,506.69 合計 35,375,111.58 34,866,506.69 (2) 本報告期其他應付款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯(lián)方情 況 本報告期其他應付款中無應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯(lián)方的款 項。 (3) 賬齡超過1 年的大額其他應付款情況的說明 其他應付款期末數(shù)中無賬齡超過一年的大額其他應付款情況。 22、長期借款： (1) 長期借款分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數(shù) 期初數(shù) 抵押借款 99,000,000.00 99,000,000.00 保證借款 170,078,150.00 170,078,150.00 合計 269,078,150.00 269,078,150.00 ①用于抵押借款的固定資產(chǎn)原值情況詳見固定資產(chǎn)的說明。 ②本公司不存在已到期未償還的長期借款情況。 (2) 金額前五名的長期借款 單位：元 幣種：人民幣 期末數(shù) 期初數(shù) 貸款單位 借款 起始日 借款 終止日 幣種 利率 ％ 外幣金額本幣金額 外幣 金額 本幣金額 國家開發(fā) 銀行吉林 省分行 2005 年 11 月30 日 2019 年11 月25 日 人民 幣 5.75 130,000,000.00 130,000,000.00 國家開發(fā) 銀行吉林 省分行 2006 年 11 月23 日 2014 年11 月22 日 人民 幣 6.84 99,000,000.00 99,000,000.00 國家開發(fā) 銀行吉林 省分行 2006 年9 月7 日 2030 年9 月6 日 美元2,500,000 19,864,750.00 2,500,000 19,864,750.00 國家開發(fā) 銀行吉林 省分行 2006 年9 月7 日 2030 年9 月6 日 歐元2,000,000 20,213,400.00 2,000,000 20,213,400.00 合計 / / / / / 269,078,150.00 / 269,078,150.00 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 60 23、專項應付款： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數(shù) 本期增加 本期減 少 期末數(shù) 備注說 明 重組人胰島素凍干粉2000 公斤 14,440,000.00 14,440,000.00 試驗平臺建設及設備購置 3,000,000.00 3,000,000.00 重組人胰島素的品種技術 改造 1,340,000.00 1,340,000.00 合計 17,440,000.00 1,340,000.00 18,780,000.00 / 24、股本： 單位：元 幣種：人民幣 本次變動增減（+、-） 期初數(shù) 發(fā)行 新股 送 股 公積金轉股 其 他 小計 期末數(shù) 股份 總數(shù) 479,143,532.00 95,828,706.00 95,828,706.00 574,972,238.00 根據(jù)本公司2010 年5 月27 日召開的2009 年度股東大會審議通過了《2009 年度利潤分配及 資本公積金轉增股本的預案》,以總股本479,143,532 股為基數(shù)，向全體股東以資本公積金每10 股轉增2 股，共轉增95,828,706 股。該議案股權登記日為2010 年6 月10 日，除權日為2010 年 6 月11 日，股份上市為2010 年6 月17 日。轉增后公司股本總額由479,143,532 股增加至 574,972,238 股。并經(jīng)中準會計師事務所有限公司于2010 年6 月11 日出具的中準驗字[2010]第 2026 號文予以驗證。 25、資本公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數(shù) 本期增加本期減少 期末數(shù) 資本溢價（股本溢價） 507,820,170.08 95,828,706.00 411,991,464.08 其他資本公積 128,735,250.79 45,809,706.53 82,925,544.26 合計 636,555,420.87 141,638,412.53 494,917,008.34 26、盈余公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 法定盈余公積 157,076,004.17 157,076,004.17 合計 157,076,004.17 157,076,004.17 27、未分配利潤： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 提取或分配比例（％） 調整前 上年末未分配利潤 320,112,096.41 / 調整后 年初未分配利潤 320,112,096.41 / 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 83,018,672.48 / 期末未分配利潤 403,130,768.89 / 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 61 28、營業(yè)收入和營業(yè)成本： (1) 營業(yè)收入、營業(yè)成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 主營業(yè)務收入 290,954,848.01 257,667,130.17 其他業(yè)務收入 1,220,055.31 5,528,882.00 營業(yè)成本 120,423,674.70 106,793,784.01 (2) 主營業(yè)務（分行業(yè)） 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 行業(yè)名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 制藥 273,874,592.92 101,287,305.94 238,182,704.50 87,136,240.17 建材 17,080,255.09 18,025,561.08 19,484,425.67 19,561,084.53 合計 290,954,848.01 119,312,867.02 257,667,130.17 106,697,324.70 (3) 主營業(yè)務（分產(chǎn)品） 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 產(chǎn)品名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 重組人胰島素凍干粉及注 射劑 224,621,315.94 82,782,386.14 179,572,488.99 59,681,052.42 鎮(zhèn)腦寧 39,477,817.62 12,495,583.19 41,285,726.04 11,426,456.45 東寶甘泰 5,145,742.62 812,614.83 6,386,366.08 977,841.61 輸液制品 2,772,168.85 3,637,432.05 9,989,626.22 11,852,568.15 塑鋼窗及型材 17,080,255.09 18,025,561.08 14,895,972.64 15,594,833.91 其他品種 1,857,547.89 1,559,289.73 5,536,950.20 7,164,572.16 合計 290,954,848.01 119,312,867.02 257,667,130.17 106,697,324.70 (4) 主營業(yè)務（分地區(qū)） 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 地區(qū)名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 東北地區(qū) 77,263,749.64 37,004,219.79 79,351,870.54 41,965,667.88 華北地區(qū) 94,884,712.36 38,041,299.73 76,500,939.83 28,947,978.32 華南地區(qū) 35,534,532.39 13,231,696.35 28,981,186.37 10,259,063.36 西北地區(qū) 24,179,851.93 9,052,717.94 28,648,179.47 10,136,264.01 華東地區(qū) 30,920,778.55 11,654,682.65 33,076,068.45 11,773,093.91 國外 27,359,371.60 10,030,606.19 6,448,842.72 2,281,721.69 其他 811,851.54 297,644.37 4,660,042.79 1,333,535.53 合計 290,954,848.01 119,312,867.02 257,667,130.17 106,697,324.70 (5) 公司前五名客戶的營業(yè)收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業(yè)收入 占公司全部營業(yè)收入 的比例（％） 通化東寶進出口有限公司 27,359,371.60 9.40 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 62 哈藥集團醫(yī)藥有限公司藥品分公司 8,053,333.33 2.77 遼寧民生藥業(yè)有限公司 5,813,552.49 2.00 河南省愛生醫(yī)藥物流有限公司 5,413,870.99 1.86 濟南中信醫(yī)藥有限公司 5,381,731.32 1.85 合計 52,021,859.73 17.88 29、營業(yè)稅金及附加： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計繳標準 營業(yè)稅 51,750.72 19,789.99 城市維護建設稅 299,586.63 290,997.72 本公司及子公司城市維 護建設稅按應繳納流轉 稅額的1%、5%或7%計繳 教育費附加 860,307.44 825,526.78 合計 1,211,644.79 1,136,314.49 / 30、投資收益： (1) 投資收益明細情況 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權益法核算的長期股權投資收益 759,705.72 -2,844,145.57 處置長期股權投資產(chǎn)生的投資收益 -30,000,000.00 可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益 53,966,831.10 合計 54,726,536.82 -32,844,145.57 (2) 按權益法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期比上期增減變動的原因 廈門特寶生物工程股份有 限公司 250,151.22 204,196.42 本期比上期實現(xiàn)的利潤增加 甘李藥業(yè)有限公司 509,554.50 -3,048,341.99 本期比上期實現(xiàn)的利潤增加 威海東寶制藥有限公司 -30,000,000.00 合計 759,705.72 -32,844,145.57 / 31、營業(yè)外收入： (1) 營業(yè)外收入情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 非流動資產(chǎn)處置利得合計 24,034.94 222,570.89 其中：固定資產(chǎn)處置利得 24,034.94 222,570.89 罰款收入 3,200.00 4,150.00 其他收入 679.41 238,607.03 合計 27,914.35 465,327.92 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 63 32、營業(yè)外支出： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 非流動資產(chǎn)處置損失合計 25,440.02 其中：固定資產(chǎn)處置損失 25,440.02 對外捐贈 186,938.03 滯納金 4,712.38 80,130.12 其他 196,053.63 55,509.52 合計 413,144.06 135,639.64 33、所得稅費用： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 按稅法及相關規(guī)定計算的當期所得稅 15,406,760.21 7,048,743.28 合計 15,406,760.21 7,048,743.28 34、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程： （1）基本每股收益計算過程： 項 目 本期金額 上期金額 歸屬于母公司所有者的凈利潤 83,018,672.48 29,024,713.69 期初股本總額 479,143,532.00 479,143,532.00 本期增加股本 95,828,706.00 其中：資本公積轉增股本 95,828,706.00 盈余公積轉增股本 轉作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期增加股本月份 6 月 其中：資本公積轉增股本 6 月 盈余公積轉增股本 轉作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期減少股本 本期減少股本月份 當期股本加權平均數(shù) 574,972,238.00 479,143,532.00 基本每股收益 0.1444 0.0606 （2）基本每股收益的計算公式： 基本每股收益=歸屬于普通股股東的凈利潤÷發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù) 發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù)=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0 其中，S0 為期初股份總數(shù)；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)；Si 為報告期因發(fā)行新股或債轉股等增加股份數(shù)；Sj 為報告期因回購或縮股等減少股份數(shù)；M0 報告期 月份數(shù)；Mi 為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數(shù)；Mj 為減少股份下一月份起至報告期期 末的月份數(shù)。 （3）稀釋每股收益的計算過程： 報告期內公司未發(fā)行可轉換債券、認股權證等稀釋性潛在普通股，故稀釋每股收益等同于基 本每股收益。 （4）稀釋每股收益的計算公式： 稀釋每股收益=(歸屬于普通股股東的凈利潤+已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息×（1- 所得稅率）-轉換費用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+認股權證、期權行權增加股份數(shù)） 其中，S0 為期初股份總數(shù)；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)；Si 為 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 64 報告期因發(fā)行新股或債轉股等增加股份數(shù)；Sj 為報告期因回購或縮股等減少股份數(shù)；M0 報告期月 份數(shù)；Mi 為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數(shù)；Mj 為減少股份下一月份起至報告期期末 的月份數(shù)。 35、其他綜合收益 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期金額 上期金額 1．可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得（損失）金額 -45,809,706.53 78,534,702.00 減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份 額 減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份 額產(chǎn)生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 3．現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得（或損失）金額 減：現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 轉為被套期項目初始確認金額的調整額 小計 4．外幣財務報表折算差額 減：處置境外經(jīng)營當期轉入損益的凈額 小計 5.其他 減：由其他計入其他綜合收益產(chǎn)生的所得稅影響 前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 合計 36、現(xiàn)金流量表項目注釋： (1) 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 利息收入 13,314.50 專項資金 1,340,000.00 其他 317,004.09 合計 1,670,318.59 (2) 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 電費 5,036,149.70 管理費用 5,881,725.19 營業(yè)費用 59,397,703.09 其他 18,125,153.25 合計 88,440,731.23 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 65 37、現(xiàn)金流量表補充資料： (1) 現(xiàn)金流量表補充資料 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 81,178,950.04 26,913,531.26 加：資產(chǎn)減值準備 1,344,401.86 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 46,167,582.93 44,254,680.34 無形資產(chǎn)攤銷 4,152,160.34 4,341,806.58 長期待攤費用攤銷 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－” 號填列） 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 財務費用（收益以“－”號填列） 11,334,236.27 17,962,264.46 投資損失（收益以“－”號填列） -54,726,536.82 32,844,145.57 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -8,084,065.85 存貨的減少（增加以“－”號填列） -10,266,524.25 -25,346,085.42 經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -86,167,606.71 -47,364,365.73 經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 65,627,708.61 -2,965,379.78 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 49,215,904.56 51,984,999.14 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 9,137,271.12 29,891,850.71 減：現(xiàn)金的期初余額 46,701,539.95 18,645,580.75 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -37,564,268.83 11,246,269.96 (七) 關聯(lián)方及關聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司 名稱 企業(yè) 類型 注冊 地 法人 代表 業(yè)務性質 注冊資本 母公司 對本企 業(yè)的持 股比例 (%) 母公司 對本企 業(yè)的表 決權比 例(%) 本企 業(yè)最 終控 制方 組織 機構代碼 東寶實 業(yè)集團 有限公 司 有限責 任公司 通化 縣東 寶新 村 李一奎 建筑材料、機械設 備購銷；進口（國 家限定一、二類商 品除外）生產(chǎn)所需 原輔材料等 25,900 34.52 34.52 12549558-8 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 66 2、本企業(yè)的子公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 企業(yè)類 型 注冊地 法人 代表 業(yè)務性質 注冊 資本 持股比 例(%) 表決權 比例 (%) 組織 機構代碼 通化東寶環(huán)保 建材股份有限 公司 股份公 司 通化縣東寶大 街8 號 孫波 塑料建材及制品 生產(chǎn)制造、銷售 服務；其他建材 及制品生產(chǎn)制 造、銷售服務等 12,000 79.24 79.24 73704582-8 通化東寶永健 制藥有限公司 有限責 任公司 通化縣快大茂 鎮(zhèn)同德路2356 號 孫曉玲 片劑、硬膠囊劑、 顆粒劑、合劑等 2,000 95.00 95.00 70222629-0 長春東寶藥業(yè) 有限公司 有限責 任公司 長春市高新開 發(fā)區(qū) 孫波 片劑、硬膠囊劑、 小容量注射劑生 產(chǎn)等 1,000 95.00 95.00 73077547-3 北京東寶制藥 有限公司 有限責 任公司 北京市經(jīng)濟技 術開發(fā)區(qū)區(qū) 冷春生 生物制品、天然 藥物的技術開發(fā) 等 100 100.00 100.00 76935357-7 3、本企業(yè)的合營和聯(lián)營企業(yè)的情況 單位:萬元 幣種:人民幣 被投資 單位名 稱 企業(yè) 類型 注冊地 法人代 表 業(yè)務性質 注冊資本 本企業(yè) 持股比 例(%) 本企業(yè) 在被投 資單位 表決權 比例 (%) 組織 機構代碼 二、聯(lián)營企業(yè) 1、廈門 特寶生 物工程 股份有 限公司 股份 公司 海滄新陽工業(yè)區(qū) 翁角路330 號 李一奎 生物制品研究、開發(fā) 及技術服務、技術咨 詢；凍干粉針劑、小 容量注射劑生產(chǎn)等 8,000 40.766 40.766 26006036-8 2、甘李 藥業(yè)有 限公司 有限 責任 公司 北京市通州區(qū)中 關村科技園區(qū)通 州四金橋科技產(chǎn) 業(yè)基地景盛北三 街8 號 甘忠如 生物制品的研制；生 產(chǎn)原料藥、小容量重 組產(chǎn)品注射劑等。 6,358.75 32.70 32.70 10238224-9 4、本企業(yè)的其他關聯(lián)方情況 其他關聯(lián)方名稱 其他關聯(lián)方與本公司關系 組織機構代碼 通化東寶進出口有限公司 母公司的控股子公司 24458076-9 通化創(chuàng)新彩印有限公司 其他 70231618-1 通化新星生物有限公司 母公司的控股子公司 70222611-9 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 67 5、關聯(lián)交易情況 (1) 購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關聯(lián)方 關聯(lián)交 易類型 關聯(lián)交易 內容 關聯(lián)交易 定價方式 及決策程 序 金額 占同類 交易金 額的比 例（%） 金額 占同類 交易金 額的比 例（%） 通化東寶 進出口有 限公司 銷售 商品 銷售藥品 協(xié)議價格27,359,371.60 9.99 6,448,842.72 3.59 通化東寶 進出口有 限公司 購買 商品 采購原料 及進口設 備 協(xié)議價格55,190,841.11 38.82 48,663,210.17 31.83 通化創(chuàng)新 彩印有限 公司 購買 商品 采購原輔 材料 市場價格4,071,693.91 4.07 6,156,640.79 5.60 通化新星 生物有限 公司 購買 商品 采購原輔 材料 市場價格3,822,409.25 3.82 3,783,335.19 3.44 6、關聯(lián)方應收應付款項 上市公司應收關聯(lián)方款項: 單位:元 幣種:人民幣 期末 期初 項目名稱 關聯(lián)方 金額 其中：計 提減值金 額 金額 其中：計 提減值 金額 應收賬款 通化東寶進出口有限公司 4,366,316.08 3,881,481.24 預付賬款 通化東寶進出口有限公司 33,268,664.18 15,090,398.24 預付賬款 通化創(chuàng)新彩印有限公司 7,235,004.60 5,117,981.82 預付賬款 通化新星生物有限公司 5,439,669.35 7,389,160.85 預付賬款 廈門特寶生物工程股份有限 公司 13,452,726.00 13,452,726.00 (八) 股份支付： 無 (九) 或有事項： 無 (十) 承諾事項： 無 (十一) 母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款： (1) 應收賬款按種類披露 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 68 單位：元 幣種：人民幣 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例 (%) 金額 比 例 (%) 金額 比 例 (%) 金額 比例 (%) 其他 不重 大應 收賬 款 330,635,900.25 100 77,123,001.16 100 325,379,920.72 100 77,123,001.16 100 合計 330,635,900.25 / 77,123,001.16 / 325,379,920.72 / 77,123,001.16 / (2) 本報告期應收賬款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (3) 應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司 關系 金額 年限 占應收賬款總 額的比例(%) 哈藥集團醫(yī)藥有限公司 銷售客戶 5,734,378.02 一年以內 1.73 濟南中信醫(yī)藥有限公司原濟南醫(yī) 藥供應站經(jīng)營司 銷售客戶 4,686,972.29 一年以內 1.42 通化東寶進出口有限公司 銷售客戶 4,366,316.08 一年以內 1.32 吉林市全新藥業(yè)有限責任公司 銷售客戶 4,325,208.00 一年以內 1.31 山東瑞康醫(yī)藥股份有限公司 銷售客戶 3,556,116.52 一年以內 1.08 合計 / 22,668,990.91 / 6.86 (4) 應收關聯(lián)方賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例(%) 通化東寶進出口有限公司 關聯(lián)方 4,366,316.08 1.32 2、其他應收款： (1) 其他應收款按種類披露 單位：元 幣種：人民幣 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 單項金 額重大 的其他 應收款 15,943,612.44 6.86 797,180.62 12.55 20,943,612.44 9.05 1,047,180.62 16.48 其他不 重大的 其他應 216,606,367.21 93.14 5,556,089.55 87.45 210,505,462.17 90.95 5,306,089.55 83.52 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 69 收款 合計 232,549,979.65 / 6,353,270.17 / 231,449,074.61 / 6,353,270.17 / (2) 本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (3) 其他應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系金額 年限 占其他應收賬款 總額的比例(%) 通化縣財政局 國家管理單位 15,943,612.44 1-2 年 6.86 通化供電公司江西供電公司 供電單位 603,466.74 1 年以內 0.26 廣州中醫(yī)藥大學第二附屬醫(yī) 院科研基金 往來單位 91,019.00 1 年以上 0.04 張善輝 員工 79,462.32 1 年以上 0.03 上海奧展展覽有限公司 往來單位 33,155.00 1 年以內 0.01 合計 / 16,750,715.50 / 7.20 3、長期股權投資 (1)按成本法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單 位 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減 值 準 備 本 期 計 提 減 值 準 備 在被投 資單位 持股比 例（％） 在被投 資單位 表決權 比例 （％） 吉林白山 正茂藥業(yè) 股份有限 公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.60 0.60 廈門伯塞 基因轉錄 公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 23.08 23.08 通化東寶 環(huán)保建材 股份有限 公司 95,088,000.00 95,088,000.00 95,088,000.00 79.24 79.24 通化東寶 永健制藥 有限公司 23,842,918.09 19,000,000.00 19,000,000.00 95.00 95.00 長春東寶 藥業(yè)有限 公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00 95.00 北京東寶 制藥有限 公司 900,000.00 900,000.00 100,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 70 2010 年5 月5 日,公司與通化創(chuàng)新彩印有限公司簽定協(xié)議,收購了其所持有的北京東寶制藥 有限公司10 萬股股權,收購后公司持有北京東寶制藥有限公司100%股權。北京東寶制藥有限公司 于2010 年5 月19 日，辦理了變更登記手續(xù)。 (2)按權益法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資 單位 初始投資成本期初余額 增減變動 期末余額 減 值 準 備 本 期 計 提 減 值 準 備 現(xiàn) 金 紅 利 在被投 資單位 持股比 例（％） 在被投 資單位 表決權 比例 （％） 廈門特 寶生物 工程股 份有限 公司 34,080,399.70 57,272,669.39 250,151.22 57,522,820.61 40.766 40.766 甘李藥 業(yè)有限 公司 33,700,000.00 16,119,275.56 509,554.50 16,628,830.06 32.70 32.70 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本： (1) 營業(yè)收入、營業(yè)成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 主營業(yè)務收入 272,017,045.03 237,234,207.33 其他業(yè)務收入 761,006.51 371,164.76 營業(yè)成本 100,396,715.25 84,098,547.15 (2) 主營業(yè)務（分行業(yè)） 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 行業(yè)名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 制藥 272,017,045.03 99,728,016.21 237,234,207.33 83,937,918.63 合計 272,017,045.03 99,728,016.21 237,234,207.33 83,937,918.63 (3) 主營業(yè)務（分產(chǎn)品） 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 產(chǎn)品名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 重組人胰島素凍干粉 及注射劑 224,621,315.94 82,782,386.14 179,572,488.99 59,681,052.42 鎮(zhèn)腦寧 39,477,817.62 12,495,583.19 41,285,726.04 11,426,456.45 輸液制品 2,772,168.85 3,637,432.05 9,989,626.22 11,852,568.15 東寶甘泰 5,145,742.62 812,614.83 6,386,366.08 977,841.61 合計 272,017,045.03 99,728,016.21 237,234,207.33 83,937,918.63 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 71 (4) 主營業(yè)務（分地區(qū)） 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 地區(qū)名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 東北地區(qū) 63,374,614.99 23,234,663.96 66,958,094.40 23,691,031.50 華北地區(qū) 91,304,599.31 33,474,470.54 72,552,459.50 25,670,422.96 華南地區(qū) 35,095,817.01 12,866,973.86 28,974,879.70 10,251,856.69 西北地區(qū) 23,736,926.15 8,702,530.23 28,648,179.47 10,136,264.01 華東地區(qū) 30,333,864.43 11,121,127.07 32,991,708.74 11,673,086.25 國外 27,359,371.60 10,030,606.19 6,448,842.72 2,281,721.69 其他 811,851.54 297,644.38 660,042.80 233,535.54 合計 272,017,045.03 99,728,016.21 237,234,207.33 83,937,918.63 (5) 公司前五名客戶的營業(yè)收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例（％） 通化東寶進出口有限公司 27,359,371.60 10.06 哈藥集團醫(yī)藥有限公司藥品分公司 8,053,333.33 2.96 遼寧民生藥業(yè)有限公司 5,813,552.49 2.14 河南省愛生醫(yī)藥物流有限公司 5,413,870.99 1.99 濟南中信醫(yī)藥有限公司 5,381,731.32 1.98 合計 52,021,859.73 19.13 5、投資收益： (1) 投資收益明細 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權益法核算的長期股權投資收益 759,705.72 -2,844,145.57 處置長期股權投資產(chǎn)生的投資收益 -30,000,000.00 可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益 53,966,831.10 合計 54,726,536.82 -32,844,145.57 (2) 按權益法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期比上期增減變動的原因 廈門特寶生物工程股份有 限公司 250,151.22 204,196.42 本期比上期實現(xiàn)的利潤增加 甘李藥業(yè)有限公司 509,554.50 -3,048,341.99 本期比上期實現(xiàn)的利潤增加 威海東寶制藥有限公司 -30,000,000.00 合計 759,705.72 -32,844,145.57 / 6、現(xiàn)金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 88,390,401.61 35,452,122.91 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 72 加：資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 41,498,553.30 37,974,670.91 無形資產(chǎn)攤銷 4,068,579.96 4,015,772.30 長期待攤費用攤銷 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－” 號填列） 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 財務費用（收益以“－”號填列） 11,334,236.27 17,362,010.48 投資損失（收益以“－”號填列） -54,726,536.82 32,844,145.57 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -8,084,065.85 存貨的減少（增加以“－”號填列） -5,388,693.24 -27,003,084.35 經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -87,308,919.11 -57,837,401.71 經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 55,967,747.83 9,172,228.92 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 45,751,303.95 51,980,465.03 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 4,794,077.04 28,668,554.02 減：現(xiàn)金的期初余額 44,624,840.48 17,136,124.90 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -39,830,763.44 11,532,429.12 (十二) 補充資料 1、當期非經(jīng)常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 非流動資產(chǎn)處置損益 -1,405.08 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性 金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和 可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 53,966,831.10 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -383,824.63 合計 53,581,601.39 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產(chǎn)收益率 （%） 基本每股收 益 稀釋每股收 益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.08 0.1444 0.1444 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股 東的凈利潤 1.83 0.0512 0.0512 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 73 3、公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 (1) 資產(chǎn)負債表項目 ①預付款項期末較期初增長134.41%，主要原因是預付的貨款增加及投資款增加 所致。 ②可供出售金融資產(chǎn)期末較期初減少47.15%，主要原因是公司出售通葡股份 （600365）部分股權所致。 ③短期借款期末較期初減少39.91%，主要原因是償還借款所致。 ④遞延所得稅負債期末較期初減少47.56%，出售通葡股份股權所致。 (2)利潤表項目 ①銷售費用本期比去年同期增長89.13%，主要原因是為了擴大重組人胰島素產(chǎn) 品的市場占有率,加大了市場開拓費用的投入,致使銷售費用增加。 ② 財務費用本期比去年同期減少35.69%，主要原因是報告期償還借款，致使財 務費用減少。 ③投資收益本期比去年同期增長266.62%，主要原因是出售通葡股份（600365） 部分股權，致使投資收益增加。 ④所得稅費用本期比去年同期增長118.57%，主要原因是利潤總額比上年同期增 加所致。 (3)現(xiàn)金流量表項目 ①投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額本期比去年同期增長270.77%，主要原因是本期 7000 萬支針劑項目建設資金投入減少以及本期出售通葡股份股權收回投資增加。 ②籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額本期比去年同期減少82.47%，主要原因是償還 借款增加所致。 通化東寶藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告 74 八、備查文件目錄 1、載有董事長親筆簽名、公司蓋章的半年度報告文本； 2、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計 報表； 3、報告期內中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事長：李一奎 通化東寶藥業(yè)股份有限公司 2010 年8 月16 日 | ||
